Jurnal Manual SAIBA PDF
Jurnal Manual SAIBA PDF
1)
( JURNAL-JURNAL YANG PALING SERING DIGUNAKAN DALAM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SATKER KEMRISTEK DIKTI )
Keterangan : (+) = Bertambah/Naik (-) = Berkurang/Turun
MENU JURNAL SAIBA PENYAJIAN DI LAPORAN KEUANGAN
URAIAN JURNAL
YANG DIGUNAKAN NERACA LAPORAN OPERASIONAL (LO) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
1. ASET LANCAR
A. KAS LAINNYA DI BENDAHARA PENGELUARAN
1. Pajak yang belum disetor ke Kas Negara Jurnal (D) Kas lainnya Di Bendahara Aset Lancar
Penyesuaian Pengeluaran (111821) Kas dan Setara Kas Lainnya (+) xxx Tidak Tidak
Neraca (K) Utang Pajak Bendahara Yang Kewajiban Jangka Pendek Ada Ada
Belum Disetor (219961) Utang Jangka Pendek Lainnya (+) xxx
2. LS Bendahara yang belum diserahkan Jurnal (D) Kas lainnya Di Bendahara Aset Lancar
Penyesuaian Pengeluaran (111821) Kas dan Setara Kas Lainnya (+) xxx Tidak Tidak
Neraca (K) Utang Kepada Pihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Ada Ada
Lainnya (212191) Utang Kepada Pihak Ketiga (+) xxx
Aset Lancar
7. Pendapatan BLU yang belum disahkan Jurnal (D) Kas lainnya di BLU (111826)
Kas Lainnya dan Setara Kas (+) xxx
Penyesuaian
Kategori 21 (K) Pendapatan xxx (424xxx) Ekuitas
(Kas Lainnya di BLU) Ekuitas (+) xxx
Catatan : Pendapatan Negara Bukan Pajak - Surplus/Defisit-LO = (+)
Setelah Pendapatan BLU disahkan Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya (+) xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (+)
dibuat jurnal baliknya atau jurnal yang
sama dengan nilai minus.
2. Kas Lainnya dari Pengembalian Hibah (D) Kas lainnya Di Bendahara Aset Lancar
Jurnal
Langsung (Uang) TAYL Pengeluaran (111821) Kas dan Setara Kas Lainnya (+) xxx
Penyesuaian Tidak Tidak
Neraca (K) Penerimaan Kembali Belanja Ekuitas Ada Ada
Hibah Tahun Anggaran yang Lalu Ekuitas (+) xxx
(423956)
Aset Lancar
1. Pendapatan BLU yang belum disahkan Jurnal (D) Kas lainnya di BLU (111826)
Kas Lainnya dan Setara Kas (+) xxx
Penyesuaian
Kategori 21 (K) Pendapatan xxx (424xxx) Ekuitas
(Kas Lainnya di BLU) Ekuitas (+) xxx Pendapatan Negara Bukan Pajak - Surplus/Defisit-LO = (+)
Catatan : Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya (+) xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (+)
Setelah Pendapatan BLU disahkan
dibuat jurnal baliknya atau jurnal yang
sama dengan nilai minus.
PANDUAN JURNAL MANUAL PADA APLIKASI SAIBA (vol. 1)
( JURNAL-JURNAL YANG PALING SERING DIGUNAKAN DALAM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SATKER KEMRISTEK DIKTI )
Keterangan : (+) = Bertambah/Naik (-) = Berkurang/Turun
MENU JURNAL SAIBA PENYAJIAN DI LAPORAN KEUANGAN
URAIAN JURNAL
YANG DIGUNAKAN NERACA LAPORAN OPERASIONAL (LO) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Aset Lancar
2. Belanja BLU yang belum disahkan Jurnal (D) Kas lainnya di BLU (111826)
Kas Lainnya dan Setara Kas (-) xxx
Penyesuaian
Kategori 21 (K) Beban xxx (525xxx) Ekuitas
(Kas Lainnya di BLU) Ekuitas (-) xxx
Catatan : Beban Operasional - Surplus/Defisit-LO = (-)
1. Nilai pada masing-masing jurnal Beban xxx (+) xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (-)
diminuskan.
2. Setelah Belanja BLU disahkan
dibuatkan jurnal yang sama tapi
dengan nilai positif
Aset Lancar
1. Pembentukan Piutang (D) Piutang Penerimaan Bukan Pajak
Jurnal Piutang Bukan Pajak (+) xxx
(115211) Pendapatan Negara Bukan Pajak - Surplus/Defisit-LO = (+)
Penyesuaian
Kategori 16 (K) Pendapatan xxx (423xxx) Ekuitas Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya (+) xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (+)
(Piutang Jangka Pendek) Ekuitas (+) xxx
Aset Lancar
2. Penyisihan Piutang Tak Tertagih Jurnal (D) Beban Penyisihan Piutang PNBP Piutang Bukan Pajak (-) xxx Beban Operasional
Penyesuaian (594211) Penyisihan Piutang Tak Tertagih (+) (xxx) Beban Barang dan Jasa (-) xxx - Surplus/Defisit-LO = (-)
Kategori 05 (K) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Ekuitas - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (-)
(Penyisihan Piutang) - Piutang PNBP (11621) Ekuitas (-) xxx
Aset Lancar
3. Pelunasan Piutang Jurnal (D) Piutang Penerimaan Bukan Pajak
Piutang Bukan Pajak (-) xxx
Penyesuaian (115211)
Kategori 16 (K) Pendapatan xxx (423xxx) Ekuitas Pendapatan Negara Bukan Pajak - Surplus/Defisit-LO = (-)
(Piutang Jangka Pendek) Ekuitas (-) xxx Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya (-) xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (-)
Catatan :
Nilai pada masing-masing jurnal
diminuskan
I. PERSEDIAAN
Keterangan :
Akun Persediaan yang belum diregister
jadi hilang
(D) Beban Persediaan xxx Aset Lancar Beban Operasional - Surplus/Defisit -LO = (+)
Jurnal
(5931xx) / (BLU - 5932xx ) Persediaan (-) xxx Beban Persediaan xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (+)
2. Pemakaian/Konsumsi Persediaan Penyesuaian
Kategori 10 (K) Barang Konsumsi (atau jenis Ekuitas
(Persediaan) barang persediaan lainnya) Ekuitas (-) xxx
PANDUAN JURNAL MANUAL PADA APLIKASI SAIBA (vol. 1)
( JURNAL-JURNAL YANG PALING SERING DIGUNAKAN DALAM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SATKER KEMRISTEK DIKTI )
Keterangan : (+) = Bertambah/Naik (-) = Berkurang/Turun
MENU JURNAL SAIBA PENYAJIAN DI LAPORAN KEUANGAN
URAIAN JURNAL
YANG DIGUNAKAN NERACA LAPORAN OPERASIONAL (LO) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
B. ASET LAINNYA
Aset Lainnya
(D) Software/Hak Cipta/Goodwill/
1. Pembelian/Pengadaan Aset Lainnya Jurnal Software/Hak Cipta/Goodwill/
Lisensi/Aset Tak Berwujud Lainnya
Penyesuaian Aset Tak Berwujud Lainnya (+) xxx Tidak Tidak
Neraca (K) Aset Lainnya yang Belum Diregister Ekuitas Ada Ada
Ekuitas (+) xxx
4. Aset Tetap yang tidak digunakan dalam (D) Aset Tetap yang Tidak Digunakan
operasi Pemerintahan Aset Tetap
Jurnal dalam operasi Pemerintahan
Ged. & Bangunan/Perl. Mesin dll (-) xxx
Penyesuaian (166112) Tidak Tidak
Neraca (K) Aset Tetap (Tanah/Peralatan dan Aset Lainnya Ada Ada
Mesin/Gedung & Bangunan dll) Aset Lain-Lain (+) xxx
PANDUAN JURNAL MANUAL PADA APLIKASI SAIBA (vol. 1)
( JURNAL-JURNAL YANG PALING SERING DIGUNAKAN DALAM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SATKER KEMRISTEK DIKTI )
Keterangan : (+) = Bertambah/Naik (-) = Berkurang/Turun
MENU JURNAL SAIBA PENYAJIAN DI LAPORAN KEUANGAN
URAIAN JURNAL
YANG DIGUNAKAN NERACA LAPORAN OPERASIONAL (LO) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Aset Lainnya
2. Penyusutan Lainnya Jurnal (D) Beban Amortisasi xxx (592xxx)
Software/Lisensi/Royalti dll (-) (xxx)
Penyesuaian Beban Operasional - Surplus/Defisit-LO = (-)
Kategori 07 (K) Software/Royalti/Lisensi/dll Ekuitas Beban Penyusutan dan Amortisasi (+) xxx - Kenaikan/Penurunan Ekuitas = (-)
(Penyusutan) Ekuitas (-) xxx
2. LS Bendahara yang belum diserahkan Jurnal (D) Kas lainnya Di Bendahara Aset Lancar
Penyesuaian Pengeluaran (111821) Kas dan Setara Kas Lainnya (+) xxx Tidak Tidak
Neraca (K) Utang Kepada Pihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Ada Ada
Lainnya (212191) Utang Kepada Pihak Ketiga (+) xxx
4 LAIN_LAIN
1. ASET YANG BELUM DIREGISTER
Aset Lancar
(D) Aset Lainnya yang belum diregister
1. Pembelian Aset Tak Berwujud dengan akun Peralatan dan Mesin yang
(166411)
Aset Peralatan dan Mesin (532111). Jurnal belum diregister (-) xxx Tidak Tidak
Muncul akun di Neraca : Umum (K) Peralatan dan Mesin yang belum Aset Lainnya Ada Ada
(D) Peralatan dan Mesin yang diregister (132211) Aset lainnya yg belum diregister (-) (xxx)
belum diregister xxx
(K) Aset Lainnya yang belum
diregister (xxx)
Aset Lancar
Jurnal (D) Setara Kas Lainnya - BLU (111929)
Peminjaman dana Kas BLU untuk dana Kas pada BLU (Tidak Berubah) xxx
Penyesuaian Tidak Tidak
talangan yang sampai tanggal pelaporan
1. Neraca (K) Kas dan Bank - BLU (111911) Ekuitas Ada Ada
dana tersebut belum dikembalikan ke Kas
Ekuitas (Tidak Berubah) xxx
BLU.