KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL ADMEN

1. Pendahuluan
Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat perlu dimonitor dan
dievaluasi agar dapat memberikan pelayanan yang optimal bagi masyarakat baik dalam
pelayanan kesehatan perseorangan maupun pelayanan kesehatan masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi,
laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian
kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi dilakukan analisis dan upaya perbaikan
yang berkesinambungan, sehingga proses pelayanan akan menjadi lebih baik.

2. Latar Belakang
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas
yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.

NO BAGIAN KEGIATAN PENILAIAN HASIL

NILAI
1 KASUBAG TU Membuat daftar jenis pelatihan
struktural dan fungsional yang
pernah diikuti

3 MANAGEMEN Melaksanakan perawatan alat

ALKES kesehatan

Melaporkan fungsi dan kondisi alat

kesehatan

4 MANAGEMEN Membuat rencana kerja bulanan

KETENAGAAN bagi setiap petugas sesuai dengan
tugas wewenang tanggung jawab

5 MANAGEMEN Membuat data aset di masing -

PENGELOLAAN masing ruangan
BARANG/ASET

Pencatatan data penerimaan

barang dan stok barang

Melaksanakan sistem
penyimpanan barang/aset
3. Tujuan Audit:
1) Tujuan Umum:
1) Melakukan penilaian terhadap kesesuaian proses dan capaian kinerja Pokja
Administrasi dan Manajemen
2) Memperbaiki kinerja petugas dan menilai serta menganalisa penyebab hambatan
dan permasalahan yang terjadi di unit Administrasi managemen UPTD Puskesmas
Cirangkong.
2) Tujuan Khusus:
1) Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Tata Usaha
2) Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Manajemen Alkes
3) Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Manajemen Ketenagaan
4) Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Manajemen Pengelolaan
Barang/Aset
4. Lingkup Audit
Pokja Administrasi dan Manajemen
5. Sasaran (Objek) audit
1) Kepala Sub Bagian Tata Usaha
2) Manajemen Alkes
3) Manajemen Ketenagaan
4) Manajemen Pengelolaan Barang/Aset
6. Standar / Kriteria yang Digunakan
1) PKP 2018
2) SPM 2018
3) Instrumen Akreditasi Puskesmas 2017
4) Permenkes Nomor 75 tahun 2014
7. Auditor dan Auditee
a. Auditor : dr. Indriyanti Noviyan
b. Auditee :
1) Kepala Sub Bagian Tata Usaha : AA Nurman, S.AP
2) Manajemen Alkes : A. Agus M.
3) Manajemen Ketenagaan : AA Nurman, S.AP
4) Manajemen Pengelolaan Barang/Aset : A. Agus M.
8. Metoda yang Digunakan
a. Observasi
b. Wawancara
c. Melihat dokumen bukti pelaksanaan
1) Instrumen Audit: (terlampir)
Lampiran 1. Chek list capaian kinerja Admen :
NO BAGIAN KEGIATAN Penilaian

1 KASUBAG TU Membuat daftar jenis pelatihan struktural dan

fungsional yang pernah diikuti

3 MANAGEMEN Melaksanakan perawatan alat kesehatan

ALKES

Melaporkan fungsi dan kondisi alat kesehatan

 4 MANAGEMEN Membuat rencana kerja bulanan bagi setiap
KETENAGAAN petugas sesuai dengan tugas wewenang tanggung
jawab

5 MANAGEMEN Membuat data aset di masing - masing ruangan

PENGELOLAAN
BARANG/ASET
Pencatatan data penerimaan barang dan stok
barang

Melaksanakan sistem penyimpanan barang/aset

9. Jadual dan alokasi waktu :

 HASIL AUDIT INTERNAL
ADMINISTRASI MANAGEMEN
UPTd PUSKESMAS CIRANGKONG
TAHUN 2019

BAB 1
PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG
Pelaksanaan audit internal di unit Administrasi managemen dilaksanakan dengan dasar
adanya:
NO BAGIAN KEGIATAN PENILAIAN HASIL
NILAI
1 KASUBAG TU Membuat daftar jenis pelatihan
struktural dan fungsional yang
pernah diikuti

3 MANAGEMEN Melaksanakan perawatan alat

ALKES kesehatan

Melaporkan fungsi dan kondisi alat

kesehatan

4 MANAGEMEN Membuat rencana kerja bulanan

KETENAGAAN bagi setiap petugas sesuai dengan
tugas wewenang tanggung jawab

5 MANAGEMEN Membuat data aset di masing -

PENGELOLAAN masing ruangan
BARANG/ASET
Pencatatan data penerimaan barang
dan stok barang

Melaksanakan sistem penyimpanan

barang/aset

B. TUJUAN
1) Tujuan Umum:
a. Melakukan penilaian terhadap kesesuaian proses dan capaian kinerja Pokja
Administrasi dan Manajemen
b. Memperbaiki kinerja petugas dan menilai serta menganalisa penyebab hambatan
dan permasalahan yang terjadi di unit Administrasi managemen UPTD
Puskesmas Cirangkong.
2) Tujuan Khusus:
a. Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Tata Usaha
b. Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Manajemen Alkes
 c.
Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Manajemen
Ketenagaan
d. Melakukan penilaian kesesuai proses dan capaian kinerja Manajemen
Pengelolaan
C. Lingkup Audit
Pokja Administrasi dan Manajemen
D. Sasaran (Objek) audit
a. Kepala Sub Bagian Tata Usaha
b. Manajemen Alkes
c. Manajemen Ketenagaan
d. Manajemen Pengelolaan Barang/Aset
E. Standar / Kriteria yang Digunakan
a. PKP 2018
b. SPM 2018
c. Instrumen Akreditasi Puskesmas 2017
d. Permenkes Nomor 75 tahun 2014
F. Auditor dan Auditee
i. Auditor : dr. Indriyanti Noviyan
ii. Auditee :
5) Kepala Sub Bagian Tata Usaha : AA Nurman, S.AP
6) Manajemen Alkes : A. Agus M.
7) Manajemen Ketenagaan : AA Nurman, S.AP
8) Manajemen Pengelolaan Barang/Aset : A. Agus M.
G. Metoda yang Digunakan
H. Observasi
I. Wawancara
J. Melihat dokumen bukti pelaksanaan

BAB 2
PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL

A. PROSES AUDIT
Proses audit dilakukan dengan pengamatan bulan pada bulan januari. Adapun langkah
yang dilakukan adalah sebagai berikut:
a. tim auditor berkoordinasi dengan auditee
b. Tim audit melakukan audit sesuai dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan
c. Tim auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi penting
d. Auditor mencatat hasil temuan audit, membuat laporan hasil temuan audit yang berupa
laporan ketidaksesuaian dan penyelesaian (LKP)
e. Tim auditor menandatangani LKP dan mendistribusikan LKP asli kepada Auditee serta
salinan ke Tim Mutu
f. Auditee menerima LKP
g. Audite menindaklanjuti hasil audit dengan perbaikan
h. Auditee melakukan perbaikan sesuai dengan rekomendasi yang telah disepakati bersama
i. jika sudah selesai, auditee meminta tim auditor untuk memverifikasi
j. Mendokumentasi hasil audit dan perbaikan
 B. HASIL DAN ANALISIS HASIL AUDIT
No Uraian Temuan Masalah Penyebab Rekomendasi
1 Tidak ada daftar jenis Belum Kepatuhan Membuat daftar
pelatihan struktural dan dikumpulkannya karyawan pelatihan serta
fungsional yang pernah sertifikat pelatihan terhadap pendataan ulang,
diikuti oleh seluruh dari masing-masing kelengkapan pengecekan
karyawan karyawan yang telah administrasi sertifikat pelatihan
melakukan pelatihan guna kelengkapan
administrasi
pegawai
2 Alkes belum pernag Belum ada Belum ada Membuat rencana
dikalibrasi pengajuan jadwal pencatatan pengajuan kalibrasi
kalibrasi alkes dan pelaporan alkes
alkes yang
rusak
3 Penyimpanan stok barang Belum ada tempat Penataan Membuat
yang tercecer dan belum atau ruangan ruangan yang pencatatan dan
rapi khusus belum rapi pelaporan ekspedisi
penyimpanan stok barang dan stok
barang barang,
penyimpanan stok
barang di ruangan
khusus, dicatat oleh
petugas
penanggung jawab
manajemen barang

C. REKOMENDASI DAN BATAS WAKTU

No Bagian Rekomendasi Batas Keterangan
Penyesuaian
1 Kepala Sub Membuat daftar jenis pelatihan struktural 14 hari
Tata Usaha dan fungsional yang pernah diikuti
2 Managemen Membuat rencana pengajuan kalibrasi 14 hari
Alkes alkes
3 Manajemen Membuat pencatatan data penerimaan 14 hari
Barang/Aset barang dan stok barang, serta
menyediakan ruangan pentimpanan
khusus stok barang