Master EFA - Aini - 2017310019

Petunjuk Penggunaan Program
No Keterangan
1 Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu:

a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
2 Untuk sheet Laporan Keuangan (Laporan Arus Kas, Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi, dan
Laporan Laba Rugi Bulanan) dan Ledger tidak ada data yang harus di-entry. Jika diperlukan, hanya dapat
mengganti angka bulan laporan saja di sheet Ledger.
3 Entry data transaksi hanya ada di sheet Jurnal dan Saldo Awal (pada kolom yang tidak ada
warnanya)
4 Setiap Sheet (kertas kerja) ada formula yang tidak boleh dihapus atau diubah yang ditandai dengan
warna setiap kolomnya
5 Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru

a
b
c
d
6 Untuk Menambah Baris pada Sheet (kertas kerja) Jurnal

a
b
c
Catatan:
Di dalam software ini disertakan juga contoh pengembangan (sheet LR Bulanan) yang tidak dibahas di buku. Sheet ini
berfungsi untuk menambah laporan yang disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan.
Sheet LR Bulanan berfungsi untuk menampilkan laporan Laba rugi Bulan per bulan selama satu tahun.
Petunjuk Penggunaan Program
Keterangan
Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu:

Petunjuk
Lap. Arus Kas
Lap. Posisi Keuangan
Lap. Laba Rugi
Lap. Laba Rugi Bulanan
Lap. Laba Rugi Divisi
Ledger
Jurnal
Saldo Awal
Alokasi
Stock
Costing
Untuk sheet Laporan Keuangan (Laporan Arus Kas, Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi, dan
Laporan Laba Rugi Bulanan) dan Ledger tidak ada data yang harus di-entry. Jika diperlukan, hanya dapat
mengganti angka bulan laporan saja di sheet Ledger.
Entry data transaksi hanya ada di sheet Jurnal dan Saldo Awal (pada kolom yang tidak ada
warnanya)
Setiap Sheet (kertas kerja) ada formula yang tidak boleh dihapus atau diubah yang ditandai dengan
warna setiap kolomnya
Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru

Hapus data di sheet Jurnal untuk kolom dan baris yang tidak ada warnanya (kolom F sd L)
Hapus data di sheet Saldo Awal untuk kolom dan baris yang tidak ada warnanya (kolom F sd N)
Masukan data saldo awal di Sheet Saldo Awal (kolom F s.d. N)
Entry transaksi di sheet Jurnal
Untuk memasukkan kode, ketikkan kode dan manfaatkan fasilitas dropdown untuk
memilih akun yang dimaksud
Untuk Menambah Baris pada Sheet (kertas kerja) Jurnal

Pilih menu insert row sesuai dengan baris yang diperlukan
Copy Formula dari kolom yang ada warnanya kebawah
Formula terkadang disembunyikan ada tanda (+) di kolom maupun row untuk membukanya tinggal
klik tanda (+)
Catatan:
Di dalam software ini disertakan juga contoh pengembangan (sheet LR Bulanan) yang tidak dibahas di buku. Sheet ini
berfungsi untuk menambah laporan yang disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan.
Sheet LR Bulanan berfungsi untuk menampilkan laporan Laba rugi Bulan per bulan selama satu tahun.
Nama Sheet
Jurnal
Saldo Awal
Saldo Awal
Jurnal
Jurnal
bahas di buku. Sheet ini

PT BULAN SUMBER SEJAHTERA
LAPORAN ARUS KAS
untuk periode yang berakhir 31 Januari 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba Bersih 1,902,609,867
Depresiasi (8,811,666)
Beban Amortisasi 500,000
Kenaikan/Penurunan Perlengkapan 716,000
Kenaikan/Penurunan Surat Berharga -
Kenaikan/Penurunan Persediaan 422,055,815
Kenaikan/Penurunan Piutang (844,475,000)
Kenaikan/Penurunan PPN Masukan (16,438,500)
Kenaikan/Penurunan Persekot (53,300,000)
Kenaikan/Penurunan Aset Lancar Lain-lain -
Kenaikan/Penurunan Utang Dagang 187,770,000
Kenaikan/Penurunan Utang PPh Karyawan 3,299,300
Kenaikan/Penurunan PPN Keluaran 44,500,000
Kenaikan/Penurunan Utang PPh Badan (17,500,000)
Kenaikan/Penurunan Utang Dividen -
Kenaikan/Penurunan Utang Biaya -
Kenaikan/Penurunan Utang Jangka Pendek Lain-lain -
Kenaikan/Penurunan Pendapatan Diterima di Muka 10,000,000 (271,684,051)
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 1,630,925,816
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian/Penjualan Investasi Saham -
Pembelian/Penjualan Investasi Obligasi -
Pembelian/Penjualan Tanah -
Pembelian/Penjualan Gedung -
Pembelian/Penjualan Mesin Oven -
Pembelian/Penjualan Peralatan Pabrik 33,200,000
Pembelian/Penjualan Mebel dan Peralatan Kantor -
Pembelian/Penjualan Kendaraan -
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI 33,200,000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kenaikan/Penurunan Utang Jangka Panjang dari Bank -
Kenaikan/Penurunan Utang Obligasi -
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN -
KENAIKAN/PENURUNAN KAS 1,664,125,816

SALDO KAS AWAL 426,500,000
SALDO KAS AKHIR 2,090,625,816
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Bulan Januari
KETERANGAN JUMLAH KETERANGAN JUMLAH
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS

ASET LANCAR UTANG LANCAR
KAS 619,258,300 UTANG DAGANG 222,915,000
BAHAN HABIS PAKAI 630,000 UTANG PAJAK PENGHASILAN KARYAWAN 4,700,000
SURAT BERHARGA 70,000,000 PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) KELUARAN 199,500,000
PIUTANG 1,237,925,000 UTANG PAJAK PENGHASILAN BADAN -
PERSEDIAAN 389,418,285 UTANG DIVIDEN -
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) MASUKAN 96,438,500 UTANG BIAYA 16,400,000
PERSEKOT 193,300,000 UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN 70,000,000
ASET LANCAR LAIN-LAIN - PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 10,000,000
JUMLAH ASET LANCAR 2,606,970,085 JUMLAH UTANG LANCAR 523,515,000
INVESTASI JANGKA PANJANG

SAHAM 121,000,000 UTANG JANGKA PANJANG
OBLIGASI 50,000,000 UTANG JANGKA PANJANG BANK 200,000,000
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 171,000,000 UTANG OBLIGASI -
JUMLAH UTANG JK PANJANG 200,000,000
ASET TETAP
TANAH 284,000,000
GEDUNG 540,000,000
MESIN-MESIN 246,000,000
PERALATAN PABRIK 71,800,000 EKUITAS
MEBEL DAN PERALATAN KANTOR 60,000,000 MODAL 1,750,000,000
KENDARAAN 330,000,000 CADANGAN PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG 100,000,000
JUMLAH ASET TETAP 1,531,800,000 LABA DITAHAN 1,131,524,400
AKUMULASI DEPRESIASI ASET TETAP (181,388,334) LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 1,902,609,867
JUMLAH NETTO ASET TETAP 1,350,411,666 JUMLAH EKUITAS 4,884,134,267
ASET LAIN-LAIN
MEREK DAGANG -
BIAYA PENDIRIAN YANG DITANGGUHKAN 7,900,000
KONSTRUKSI DALAM PELAKSANAAN -
JUMLAH ASET LAIN-LAIN 7,900,000
JUMLAH ASET 4,136,281,751 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 5,607,649,267
LAPORAN LABA (RUGI)
Bulan Januari
KETERANGAN BULAN INI S/D BULAN INI
PENDAPATAN
HASIL PENJUALAN MIE URAI 1,995,000,000 1,995,000,000
POTONGAN PENJUALAN (13,300,000) (13,300,000)
RETUR PENJUALAN - -
TOTAL HASIL PENJUALAN 1,981,700,000 1,981,700,000
HARGA POKOK PENJUALAN

HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL LABA (RUGI) KOTOR 1,981,700,000 1,981,700,000
BIAYA OPERASIONAL
BIAYA PEMASARAN (35,245,174) (35,245,174)
BIAYA ADMINISTRASI & UMUM (41,364,459) (41,364,459)
TOTAL BIAYA OPERASIONAL (76,609,633) (76,609,633)
LABA (RUGI) USAHA 1,905,090,367 1,905,090,367
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

BIAYA DAN RUGI DILUAR USAHA (6,142,500) (6,142,500)
PENDAPATAN DAN LABA DILUAR USAHA 3,662,000 3,662,000
TOTAL DILUAR USAHA (2,480,500) (2,480,500)
LABA SEBELUM PAJAK 1,902,609,867 1,902,609,867

Company CC00 1 2 3 4 5 6 7

LAPORAN LABA RUGI
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli
PENDAPATAN
4101 Hasil Penjualan Mie Urai 1,995,000,000 - - - - - -
4201 Potongan Penjualan (13,300,000) - - - - - -
4202 Retur Penjualan - - - - - - -
Total Pendapatan 1,981,700,000 - - - - - -
5101 Harga Pokok Penjualan - - - - - - -
Laba / (Rugi) Kotor 1,981,700,000 - - - - - -
5401 Biaya Pemasaran

5401.21 Biaya Gaji dan Upah 15,600,000 - - - - - -
5401.22 Biaya Lembur 12,275,000 - - - - - -
5401.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - - - -
5401.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 530,000 - - - - - -
5401.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - - - -
5401.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - - - -
5401.41 Biaya Depresiasi - Gedung 225,000 - - - - - -
5401.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - - - -
5401.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan 1,100,000 - - - - - -
5401.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - - - -
5401.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk 315,000 - - - - - -
5401.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 520,000 - - - - - -
5401.63 Biaya Perjalanan Dinas 650,000 - - - - - -
5401.71 Biaya Iklan 860,000 - - - - - -
5401.72 Biaya Transportasi - - - - - - -
5401.73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang 1,775,000 - - - - - -
5401.74 Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - - - -
5401.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - - - -
5401.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain 1,395,174 - - - - - -
Total Biaya Pemasaran 35,245,174 - - - - - -
5301 Biaya Umum & Administrasi

5301.21 Biaya Gaji dan Upah 17,800,000 - - - - - -
5301.22 Biaya Lembur 9,897,000 - - - - - -
5301.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - - - -
5301.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 410,000 - - - - - -
LAPORAN LABA RUGI
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli
5301.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 574,000 - - - - - -
5301.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 400,000 - - - - - -
5301.41 Biaya Depresiasi - Gedung 225,000 - - - - - -
5301.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - - - -
5301.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan 1,100,000 - - - - - -
5301.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 500,000 - - - - - -
5301.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - - - -
5301.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk 1,299,000 - - - - - -
5301.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 1,560,000 - - - - - -
5301.63 Biaya Perjalanan Dinas 225,000 - - - - - -
5301.64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 225,000 - - - - - -
5301.65 Biaya Rapat dan Pertemuan 325,000 - - - - - -
5301.66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 5,000,000 - - - - - -
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - - - -
5301.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - - - -
5301.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain 1,824,459 - - - - - -
Total Biaya Umum & Administrasi 41,364,459 - - - - - -
Total Biaya Operasional 76,609,633 - - - - - -
Laba / (Rugi) Operasional 1,905,090,367 - - - - - -
Beban / (Pendapatan) lain-lain

6101 Pendapatan Bunga (250,000) - - - - - -
6102 Pendapatan Jasa Giro (1,412,000) - - - - - -
6103 Pendapatan Dividen - - - - - - -
6104 Laba Penjualan Aset tetap (2,000,000) - - - - - -
6105 Laba Penjualan Surat Berharga - - - - - - -
6106 Laba Selisih Kurs - - - - - - -
6107 Pendapatan Lain-lain - - - - - - -
6201 Biaya Bunga 362,500 - - - - - -
6202 Rugi Penjualan Aset tetap - - - - - - -
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga 2,500,000 - - - - - -
6204 Rugi Selisih Kurs - - - - - - -
6205 Rugi Lain-lain 3,280,000 - - - - - -
Total Pendapatan/(Pengeluaran) lain- lain 2,480,500 - - - - - -
Laba Bersih Sebelum Pajak 1,902,609,867 - - - - - -

8 9 10 11 12
Agustus September Oktober Nopember Desember TOTAL
- - - - - 1,995,000,000
- - - - - (13,300,000)
- - - - - -
- - - - - 1,981,700,000
- - - - - -
- - - - - 1,981,700,000
- - - - - 15,600,000
- - - - - 12,275,000
- - - - - -
- - - - - 530,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 225,000
- - - - - -
- - - - - 1,100,000
- - - - - -
- - - - - 315,000
- - - - - 520,000
- - - - - 650,000
- - - - - 860,000
- - - - - -
- - - - - 1,775,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 1,395,174
- - - - - 35,245,174
- - - - - 17,800,000
- - - - - 9,897,000
- - - - - -
- - - - - 410,000
Agustus September Oktober Nopember Desember TOTAL
- - - - - 574,000
- - - - - 400,000
- - - - - 225,000
- - - - - -
- - - - - 1,100,000
- - - - - 500,000
- - - - - -
- - - - - 1,299,000
- - - - - 1,560,000
- - - - - 225,000
- - - - - 225,000
- - - - - 325,000
- - - - - 5,000,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 1,824,459
- - - - - 41,364,459
- - - - - 76,609,633
- - - - - 1,905,090,367
- - - - - (250,000)
- - - - - (1,412,000)
- - - - - -
- - - - - (2,000,000)
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 362,500
- - - - - -
- - - - - 2,500,000
- - - - - -
- - - - - 3,280,000
- - - - - 2,480,500
- - - - - 1,902,609,867
26472453.15 26472453.15
LAPORAN LABA RUGI
Bulan Januari
PT BULAN
SUMBER PT "A" PT "B"
SEJAHTERA
PENDAPATAN
Hasil Penjualan Mie Urai 1,995,000,000 - -
Potongan Penjualan (13,300,000) - -
Retur Penjualan - - -
Total Pendapatan 1,981,700,000 - -
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Laba / (Rugi) Kotor 1,981,700,000 - -
Biaya Pemasaran / Penjualan

Biaya Gaji dan Upah 15,600,000 - -
Biaya Lembur 12,275,000 - -
Biaya Pengobatan dan Perawatan - - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 530,000 - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - -
Biaya Depresiasi - Gedung 225,000 - -
Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - -
Biaya Depresiasi - Kendaraan 1,100,000 - -
Biaya Asuransi Aset Tetap - - -
Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk 315,000 - -
Biaya Listrik, Air, dan Telepon 520,000 - -
Biaya Perjalanan Dinas 650,000 - -
Biaya Iklan 860,000 - -
Biaya Transportasi - - -
Biaya Penghapusan Piutang Dagang 1,775,000 - -
Biaya Pemasaran Lain-lain - - -
Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - -
Biaya yang Diterima dari Seksi Lain 1,395,174 - -
Total biaya Pemasaran / Penjualan 35,245,174 - -
Biaya Umum & Administrasi

Biaya Gaji dan Upah 17,800,000 - -
Biaya Lembur 9,897,000 - -
Biaya Pengobatan dan Perawatan - - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 410,000 - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 574,000 - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 400,000 - -
Biaya Depresiasi - Gedung 225,000 - -
Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - -
Biaya Depresiasi - Kendaraan 1,100,000 - -
Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 500,000 - -
Biaya Asuransi Aset Tetap - - -
Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk 1,299,000 - -
Biaya Listrik, Air, dan Telepon 1,560,000 - -
Biaya Perjalanan Dinas 225,000 - -
Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 225,000 - -
Biaya Rapat dan Pertemuan 325,000 - -
Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 5,000,000 - -
Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - -
Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - -
Biaya yang Diterima dari Seksi Lain 1,824,459 - -
Total Biaya Umum & Administrasi 41,364,459 - -
Total Biaya Operasional 76,609,633 - -
Laba / (Rugi) Operasional 1,905,090,367 - -
Beban / (Pendapatan) lain-lain

Pendapatan Bunga (250,000) - -
Pendapatan Jasa Giro (1,412,000) - -
Pendapatan Dividen - - -
Laba Penjualan Aset tetap (2,000,000) - -
Laba Penjualan Surat Berharga - - -
Laba Selisih Kurs - - -
Pendapatan Lain-lain - - -
Biaya Bunga 362,500 - -
Rugi Penjualan Aset tetap - - -
Rugi Penjualan Surat Berharga 2,500,000 - -
Rugi Selisih Kurs - - -
Rugi Lain-lain 3,280,000 - -
Total Beban / (Pendapatan) lain-lain 2,480,500 - -
Laba bersih sebelum pajak 1,902,609,867 - -

PT "C" PT "D" PT "E" TOTAL
- - - 1,995,000,000
- - - (13,300,000)
- - - -
- - - 1,981,700,000
- - - -
- - - 1,981,700,000
- - - 15,600,000
- - - 12,275,000
- - - -
- - - 530,000
- - - -
- - - -
- - - 225,000
- - - -
- - - 1,100,000
- - - -
- - - 315,000
- - - 520,000
- - - 650,000
- - - 860,000
- - - -
- - - 1,775,000
- - - -
- - - -
- - - 1,395,174
- - - 35,245,174
- - - 17,800,000
- - - 9,897,000
- - - -
- - - 410,000
- - - 574,000
- - - 400,000
- - - 225,000
- - - -
- - - 1,100,000
- - - 500,000
- - - -
- - - 1,299,000
- - - 1,560,000
- - - 225,000
- - - 225,000
- - - 325,000
- - - 5,000,000
- - - -
- - - -
- - - 1,824,459
- - - 41,364,459
- - - 76,609,633
- - - 1,905,090,367
- - - (250,000)
- - - (1,412,000)
- - - -
- - - (2,000,000)
- - - -
- - - -
- - - -
- - - 362,500
- - - -
- - - 2,500,000
- - - -
- - - 3,280,000
- - - 2,480,500
- - - 1,902,609,867
LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir
1111 Mandiri 015.212.595 197,000,000 45,500,000 186,808,700 (141,308,700) 55,691,300

1112 CIMB Niaga 014.333.446 203,000,000 1,335,249,500 1,000,628,500 334,621,000 537,621,000
1113 BNI 022.213.557 25,000,000 - 700,000 (700,000) 24,300,000
1114 Kas Kecil 1,500,000 500,000 354,000 146,000 1,646,000
1115 Selisih Kas - - - - -
1116 Alat Tulis Kantor 1,346,000 544,000 1,260,000 (716,000) 630,000
1121 Investasi Sementara - Saham 20,000,000 25,000,000 - 25,000,000 45,000,000
1122 Investasi Sementara - Obligasi 25,000,000 - 25,000,000 (25,000,000) -
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Bank - - - - -
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka 25,000,000 - - - 25,000,000
1131 Piutang Dagang - - - - -
1131.01 Piutang PT Rasa 165,000,000 462,000,000 165,000,000 297,000,000 462,000,000
1131.02 Piutang CV Sinar - 154,000,000 154,000,000 - -
1131.03 Piutang PT Berkah 132,000,000 231,000,000 132,000,000 99,000,000 231,000,000
1131.04 Piutang CV Sanjaya - 77,000,000 77,000,000 - -
1131.05 Piutang PT Mulia - 693,000,000 154,000,000 539,000,000 539,000,000
1131.06 Piutang PT Ratu Manis - 385,000,000 385,000,000 - -
1131.07 Piutang CV Aneka 88,000,000 192,500,000 280,500,000 (88,000,000) -
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang (1,050,000) - 1,775,000 (1,775,000) (2,825,000)
1133 Piutang Karyawan 9,500,000 - 1,000,000 (1,000,000) 8,500,000
1134 Piutang Pendapatan - 250,000 - 250,000 250,000
1135 Piutang Lain-lain - - - - -
1141 Persediaan Mie Urai 247,400,000 - - - 247,400,000
1142 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengolahan 68,840,000 - 68,840,000 (68,840,000) -
1143 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengemasan 132,346,000 - 132,346,000 (132,346,000) -
1144 Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi 89,000,000 427,200,000 501,960,000 (74,760,000) 14,240,000
1145 Persediaan Telur 72,640,000 272,400,000 320,070,000 (47,670,000) 24,970,000
1146 Persediaan Bahan Pelengkap 77,655,600 149,035,000 182,993,565 (33,958,565) 43,697,035
1147 Persediaan Kemasan 96,537,500 115,750,000 166,725,000 (50,975,000) 45,562,500
1148 Persediaan Suku Cadang 11,500,000 - 715,000 (715,000) 10,785,000
1149 Persediaan Bahan Lain-lain 15,555,000 - 12,791,250 (12,791,250) 2,763,750
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 80,000,000 96,438,500 80,000,000 16,438,500 96,438,500
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka 140,000,000 500,000 - 500,000 140,500,000
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas - - - - -
1154 Persekot Biaya Asuransi - 57,600,000 4,800,000 52,800,000 52,800,000
1161 Aset Lancar Lainnya - - - - -
1201 Investasi Saham 121,000,000 - - - 121,000,000
1202 Investasi Obligasi 50,000,000 - - - 50,000,000
1311 Tanah 284,000,000 - - - 284,000,000
LEDGER
Bulan Januari
1312 Gedung 540,000,000 - - - 540,000,000

1313 Mesin Oven 246,000,000 - - - 246,000,000
1314 Peralatan Pabrik 105,000,000 - 33,200,000 (33,200,000) 71,800,000
1315 Mebel dan Peralatan Kantor 60,000,000 - - - 60,000,000
1316 Kendaraan 330,000,000 - - - 330,000,000
1322 Akumulasi Depresiasi Gedung (52,000,000) - 2,250,000 (2,250,000) (54,250,000)
1323 Akumulasi Depresiasi Mesin Oven (68,000,000) - 1,025,000 (1,025,000) (69,025,000)
1324 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik (26,200,000) 19,920,000 1,333,334 18,586,666 (7,613,334)
1325 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor (12,000,000) - 1,000,000 (1,000,000) (13,000,000)
1326 Akumulasi Depresiasi Kendaraan (32,000,000) - 5,500,000 (5,500,000) (37,500,000)
1401 Merek Dagang - - - - -
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 8,400,000 - 500,000 (500,000) 7,900,000
1502 Konstruksi dalam Pelaksanaan - - - - -
1601 Gaji dan Upah - 116,680,000 116,680,000 - -
1602 Dividen - - - - -
2101 Utang Dagang - - - - -
2101.01 Utang CV Terigu Super (29,370,000) 293,700,000 469,920,000 (176,220,000) (205,590,000)
2101.02 Utang PT Sukses Makmur - 59,675,000 59,675,000 - -
2101.03 Utang PT Berkah Sejahtera - 299,640,000 299,640,000 - -
2101.04 Utang CV Delima - 5,445,000 5,445,000 - -
2101.05 Utang CV Lima Saudara - 11,533,500 11,533,500 - -
2101.06 Utang PT Sukses Bersama - 87,285,000 87,285,000 - -
2101.07 Utang CV Dadali (5,775,000) 115,775,000 127,325,000 (11,550,000) (17,325,000)
2101.08 Utang CV X - - - - -
2102 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Karyawan (1,400,700) 1,400,700 4,700,000 (3,299,300) (4,700,000)
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran (155,000,000) 155,000,000 199,500,000 (44,500,000) (199,500,000)
2104 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Badan (17,500,000) 17,500,000 - 17,500,000 -
2105 Utang Dividen - - - - -
2106 Utang Biaya (16,400,000) 10,400,000 10,400,000 - (16,400,000)
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain (70,000,000) - - - (70,000,000)
2108 Pendapatan yang Diterima di Muka - - 10,000,000 (10,000,000) (10,000,000)
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank (200,000,000) - - - (200,000,000)
2202 Utang Obligasi - - - - -
2203 Premium Utang Obligasi - - - - -
2204 Diskonto Utang Obligasi - - - - -
3101 Modal Statutair (2,000,000,000) - - - (2,000,000,000)
3102 Modal Saham dalam Portepel 250,000,000 - - - 250,000,000
3201 Agio Saham - - - - -
3202 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang (100,000,000) - - - (100,000,000)
3203 Modal Sumbangan - - - - -
3301 Laba Ditahan (1,131,524,400) - - - (1,131,524,400)
LEDGER
Bulan Januari
4101 Hasil penjualan Mie Jumbo - - 1,995,000,000 (1,995,000,000) (1,995,000,000)

4201 Potongan Penjualan - 13,300,000 - 13,300,000 13,300,000
4202 Retur Penjualan - - - - -
5101 Harga Pokok Penjualan - - - - -
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi listrik - - - - -
5211.15 Biaya Langganan Gas Industri - 1,600,000 - 1,600,000 1,600,000
5211.21 Biaya Gaji dan Upah - 4,570,000 - 4,570,000 4,570,000
5211.22 Biaya Lembur - 1,880,000 - 1,880,000 1,880,000
5211.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5211.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - 2,809,000 - 2,809,000 2,809,000
5211.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven - 200,000 - 200,000 200,000
5211.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - - - - -
5211.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5211.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - -
5211.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 337,500 - 337,500 337,500
5211.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven - 205,000 - 205,000 205,000
5211.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - 266,667 - 266,667 266,667
5211.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - 500,000 - 500,000 500,000
5211.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - 1,650,000 - 1,650,000 1,650,000
5211.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - -
5211.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5211.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5211.62 Biaya Listrik, Air, Telepon - 2,080,000 - 2,080,000 2,080,000
5211.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - 16,098,167 (16,098,167) (16,098,167)
5211.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - - - - -
5212.22 Biaya Lembur - 1,778,000 - 1,778,000 1,778,000
5212.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - 215,000 - 215,000 215,000
5212.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven - - - - -
5212.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - 943,650 - 943,650 943,650
5212.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - 1,313,325 - 1,313,325 1,313,325
5212.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - 500,000 - 500,000 500,000
LEDGER
Bulan Januari
5212.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -

5212.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - 12,549,142 (12,549,142) (12,549,142)
5212.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengolahan - - 217,509,381 (217,509,381) (217,509,381)
5221.13 Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap - 181,053,840 - 181,053,840 181,053,840
5221.15 Biaya Langganan Gas Industri - 3,860,000 - 3,860,000 3,860,000
5221.21 Biaya Gaji Supervisor - 12,860,000 - 12,860,000 12,860,000
5221.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - -
5221.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5221.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5221.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - 1,620,000 - 1,620,000 1,620,000
5221.52 Biaya Asuransi Persediaan - 960,000 - 960,000 960,000
5221.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5221.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - 12,895,541 - 12,895,541 12,895,541
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengemasan - - 207,962,135 (207,962,135) (207,962,135)
5222.14 Biaya Bahan Pengemas - 176,175,000 - 176,175,000 176,175,000
5222.21 Biaya Gaji Supervisor - 13,040,000 - 13,040,000 13,040,000
5222.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - -
5222.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5222.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - 1,380,000 - 1,380,000 1,380,000
5222.52 Biaya Asuransi Persediaan - 840,000 - 840,000 840,000
LEDGER
Bulan Januari
5222.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - 5,019,657 - 5,019,657 5,019,657

5231 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pengolahan - 35,680,000 - 35,680,000 35,680,000
5231.11 Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi - 501,960,000 - 501,960,000 501,960,000
5231.12 Biaya BBL Telur - 320,070,000 - 320,070,000 320,070,000
5231.13 Biaya Bahan Pelengkap - - - - -
5231.14 Biaya Bahan Pengemas - - - - -
5232 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pengolahan - 15,500,000 - 15,500,000 15,500,000
5232.22 Biaya Lembur - 2,780,000 - 2,780,000 2,780,000
5232.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - 1,140,000 - 1,140,000 1,140,000
5232.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
5233 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengolahan - 235,169,381 - 235,169,381 235,169,381
5241 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Dep. Pengemasan - 72,790,300 - 72,790,300 72,790,300
5241.11 Biaya Bahan Baku - - - - -
5241.13 Biaya Bahan Pelengkap - - - - -
5241.14 Biaya Bahan Pengemas - - - - -
5242 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Dep. Pengemasan - 6,617,300 - 6,617,300 6,617,300
5242.22 Biaya Lembur - 2,440,000 - 2,440,000 2,440,000
5242.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - 1,650,000 - 1,650,000 1,650,000
5242.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
5243 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengemasan - 260,900,535 - 260,900,535 260,900,535
5301 Biaya Administrasi dan Umum - - - - -
5301.22 Biaya Lembur - 9,897,000 - 9,897,000 9,897,000
5301.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - 574,000 - 574,000 574,000
5301.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - 400,000 - 400,000 400,000
5301.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - 500,000 - 500,000 500,000
5301.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk - 1,299,000 - 1,299,000 1,299,000
5301.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon - 1,560,000 - 1,560,000 1,560,000
5301.63 Biaya Perjalanan Dinas - 225,000 - 225,000 225,000
5301.64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin - 225,000 - 225,000 225,000
5301.65 Biaya Rapat dan Pertemuan - 325,000 - 325,000 325,000
5301.66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000
LEDGER
Bulan Januari
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - -

5401 Biaya Pemasaran - - - - -
5401.22 Biaya Lembur - 12,275,000 - 12,275,000 12,275,000
5401.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk - 315,000 - 315,000 315,000
5401.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon - 520,000 - 520,000 520,000
5401.63 Biaya Perjalanan Dinas - 650,000 - 650,000 650,000
5401.71 Biaya Iklan - 860,000 - 860,000 860,000
5401.72 Biaya Transportasi - - - - -
5401.73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang - 1,775,000 - 1,775,000 1,775,000
5401.74 Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - -
6101 Pendapatan Bunga - - 250,000 (250,000) (250,000)
6102 Pendapatan Jasa Giro - - 1,412,000 (1,412,000) (1,412,000)
6103 Pendapatan Dividen - - - - -
6104 Laba Penjualan Aset tetap - - 2,000,000 (2,000,000) (2,000,000)
6105 Laba Penjualan Surat Berharga - - - - -
6106 Laba Selisih Kurs - - - - -
6107 Pendapatan Lain-lain - - - - -
6201 Biaya Bunga - 362,500 - 362,500 362,500
6202 Rugi Penjualan Aset tetap - - - - -
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga - 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000
6204 Rugi Selisih Kurs - - - - -
6205 Rugi Lain-lain - 3,280,000 - 3,280,000 3,280,000
6301 Rugi - Laba - - - - -
- 7,935,959,674 7,935,959,674 - -
Kode GL Nama GL
1111 Mandiri 015.212.595
1112 CIMB Niaga 014.333.446
1113 BNI 022.213.557
1114 Kas Kecil
1115 Selisih Kas
1116 Alat Tulis Kantor
1121 Investasi Sementara - Saham
1122 Investasi Sementara - Obligasi
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Bank
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka
1131 Piutang Dagang
1131.01 Piutang PT Rasa
1131.02 Piutang CV Sinar
1131.03 Piutang PT Berkah
1131.04 Piutang CV Sanjaya
1131.05 Piutang PT Mulia
1131.06 Piutang PT Ratu Manis
1131.07 Piutang CV Aneka
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan
1135 Piutang Lain-lain
1141 Persediaan Mie Urai
1142 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengolahan
1143 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengemasan
1144 Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
1145 Persediaan Telur
1146 Persediaan Bahan Pelengkap
1147 Persediaan Kemasan
1148 Persediaan Suku Cadang
1149 Persediaan Bahan Lain-lain
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas
1154 Persekot Biaya Asuransi
1161 Aset Lancar Lainnya
1201 Investasi Saham
1202 Investasi Obligasi
1311 Tanah
1312 Gedung
1313 Mesin Oven
1314 Peralatan Pabrik
1315 Mebel dan Peralatan Kantor
1316 Kendaraan
1322 Akumulasi Depresiasi Gedung
1323 Akumulasi Depresiasi Mesin Oven
1324 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
1325 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor
1326 Akumulasi Depresiasi Kendaraan
1401 Merek Dagang
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
1502 Konstruksi dalam Pelaksanaan
1601 Gaji dan Upah
1602 Dividen
2101 Utang Dagang
2101.01 Utang CV Terigu Super
2101.02 Utang PT Sukses Makmur
2101.03 Utang PT Berkah Sejahtera
2101.04 Utang CV Delima
2101.05 Utang CV Lima Saudara
2101.06 Utang PT Sukses Bersama
2101.07 Utang CV Dadali
2101.08 Utang CV X
2102 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Karyawan
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
Kode GL Nama GL
2104 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Badan
2105 Utang Dividen
2106 Utang Biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain
2108 Pendapatan yang Diterima di Muka
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium Utang Obligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi
3101 Modal Statutair
3102 Modal Saham dalam Portepel
3201 Agio Saham
3202 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
3203 Modal Sumbangan
3301 Laba Ditahan
4101 Hasil penjualan Mie Urai
4201 Potongan Penjualan
4202 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi listrik
5211.15 Biaya Langganan Gas Industri
5211.21 Biaya Gaji dan Upah
5211.22 Biaya Lembur
5211.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan
5211.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
5211.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven
5211.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
5211.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
5211.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
5211.41 Biaya Depresiasi - Gedung
5211.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven
5211.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik
5211.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor
5211.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan
5211.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
5211.51 Biaya Asuransi Aset Tetap
5211.52 Biaya Asuransi Persediaan
5211.62 Biaya Listrik, Air, Telepon
5211.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain
5211.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengolahan
5221.13 Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
5221.15 Biaya Langganan Gas Industri
5221.21 Biaya Gaji Supervisor
Kode GL Nama GL
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengemasan
5222.14 Biaya Bahan Pengemas
5222.21 Biaya Gaji Supervisor
5231 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pengolahan
5231.11 Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi
5231.12 Biaya BBL Telur
5231.13 Biaya Bahan Pelengkap
5232 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pengolahan
5232.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain
5233 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengolahan
5241 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Dep. Pengemasan
5241.11 Biaya Bahan Baku
5241.13 Biaya Bahan Pelengkap
5242 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Dep. Pengemasan
5242.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain
5243 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengemasan
5301 Biaya Administrasi dan Umum
Kode GL Nama GL
5301.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk
5301.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon
5301.63 Biaya Perjalanan Dinas
5301.64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin
5301.65 Biaya Rapat dan Pertemuan
5301.66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain
5401 Biaya Pemasaran
5401.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk
5401.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon
5401.63 Biaya Perjalanan Dinas
5401.71 Biaya Iklan
5401.72 Biaya Transportasi
5401.73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang
5401.74 Biaya Pemasaran Lain-lain
6101 Pendapatan Bunga
6102 Pendapatan Jasa Giro
6103 Pendapatan Dividen
6104 Laba Penjualan Aset tetap
6105 Laba Penjualan Surat Berharga
6106 Laba Selisih Kurs
6107 Pendapatan Lain-lain
6201 Biaya Bunga
6202 Rugi Penjualan Aset tetap
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga
6204 Rugi Selisih Kurs
6205 Rugi Lain-lain
6301 Rugi - Laba
Kelompok
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Perlengkapan
Surat berharga
Surat berharga
Surat berharga
Surat berharga
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Piutang
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Persediaan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) masukan
Persekot
Persekot
Persekot
Aset lancar lain-lain
Investasi saham
Investasi obligasi
Tanah
Gedung
Mesin oven
Peralatan pabrik
Mebel dan peralatan kantor
Kendaraan
Akumulasi Depresiasi aset tetap
Aset tak berwujud
Biaya pendirian yang ditangguhkan
Konstruksi dalam pelaksanaan
Rekening perantara
Rekening perantara
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang dagang
Utang pajak penghasilan karyawan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) keluaran
Kelompok
Utang Pajak Penghasilan badan
Utang dividen
Utang biaya
Utang jangka pendek lain-lain
Pendapatan yang diterima di muka
Utang jangka panjang dari bank
Utang obligasi
Utang obligasi
Utang obligasi
Modal
Modal
Modal
Cadangan pelunasan utang jangka panjang
Modal
Laba ditahan
Hasil penjualan
Potongan penjualan
Retur penjualan
Harga pokok penjualan
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
Kelompok
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengolahan
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan
Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengolahan
Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengemasan
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengemasan
Biaya administrasi dan umum
Kelompok
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Biaya pemasaran
Pendapatan dan Laba di luar usaha
Biaya dan rugi di luar usaha
Rugi - laba
JURNAL UMUM
Tgl No bukti Keterangan CC Kode GL
-
02-Jan-17 fpb-01 Pembelian Tepung Terigu cc01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
02-Jan-17 fpb-01 Pembelian Tepung Terigu cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
02-Jan-17 fpb-01 Pembelian Tepung Terigu cc01 2101.01 - Utang CV Terigu Super
03-Jan-17 fpb-02 pembelian telur cc01 1145 - Persediaan Telur
03-Jan-17 fpb-02 pembelian telur cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
03-Jan-17 fpb-02 pembelian telur cc01 2101.03 - Utang PT Berkah Sejahtera
03-Jan-17 fpb-03 pembelian bahan pelengkap cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
03-Jan-17 fpb-03 pembelian bahan pelengkap cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
03-Jan-17 fpb-03 pembelian bahan pelengkap cc01 2101.04 - Utang CV Delima
07-Jan-17 fpb-04 pembelian tepung sagu cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
07-Jan-17 fpb-04 pembelian tepung sagu cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
07-Jan-17 fpb-04 pembelian tepung sagu cc01 2101.02 - Utang PT Sukses Makmur
09-Jan-17 fpb-05 pembelian kemasan plastik cc01 1147 - Persediaan Kemasan
09-Jan-17 fpb-05 pembelian kemasan plastik cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
09-Jan-17 fpb-05 pembelian kemasan plastik cc01 2101.07 - Utang CV Dadali
09-Jan-17 fpb-06 pembelian bahan pelengkap air cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
09-Jan-17 fpb-06 pembelian bahan pelengkap air cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
09-Jan-17 fpb-06 pembelian bahan pelengkap air cc01 2101.05 - Utang CV Lima Saudara
17-Jan-17 fpb-08 pembelian bahn pelengkap cc01 1145 - Persediaan Telur
17-Jan-17 fpb-08 pembelian bahn pelengkap cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
17-Jan-17 fpb-08 pembelian bahn pelengkap cc01 2101.03 - Utang PT Berkah Sejahtera
17-Jan-17 fpb-09 pembelian mentega cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
17-Jan-17 fpb-09 pembelian mentega cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
17-Jan-17 fpb-09 pembelian mentega cc01 2101.04 - Utang CV Delima
24-Jan-17 fpb-10 pembelian minyak goreng cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
24-Jan-17 fpb-10 pembelian minyak goreng cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
24-Jan-17 fpb-10 pembelian minyak goreng cc01 2101.06 - Utang PT Sukses Bersama
29-Jan-17 fpb-12 pembelian kemasan karton cc01 1147 - Persediaan Kemasan
29-Jan-17 fpb-12 pembelian kemasan karton cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
29-Jan-17 fpb-12 pembelian kemasan karton cc01 2101.07 - Utang CV Dadali
02-Jan-17 fpn-01 penjualan mie urai cc01 1131.04 - Piutang CV Sanjaya
02-Jan-17 fpn-01 penjualan mie urai cc01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
02-Jan-17 fpn-01 penjualan mie urai cc01 4101 - Hasil penjualan Mie Urai
10/03/2019 09:17:37 Hal. 31 / 59

JURNAL UMUM
-
06-Jan-17 fpn-02 penjualan mie urai cc01 1131.05 - Piutang PT Mulia
06-Jan-17 fpn-03 penjualan mie urai cc01 1131.02 - Piutang CV Sinar
10-Jan-17 fpn-04 penjualan mie urai cc01 1131.06 - Piutang PT Ratu Manis
13-Jan-17 fpn-05 penjualan mie urai cc01 1131.02 - Piutang CV Sinar
16-Jan-17 fpn-06 penjualan mie urai cc01 1131.03 - Piutang PT Berkah
20-Jan-17 fpn-07 penjualan mie urai cc01 1131.07 - Piutang CV Aneka
25-Jan-17 fpn-08 penjualan mie urai cc01 1131.01 - Piutang PT Rasa
28-Jan-17 fpn-09 penjualan mie urai cc01 1131.05 - Piutang PT Mulia
29-Jan-17 fpn-10 penjualan mie urai cc01 1131.01 - Piutang PT Rasa
02-Jan-17 brv-01 penerimaan PT Berkah cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
02-Jan-17 brv-01 penerimaan PT Berkah cc01 1131.03 - Piutang PT Berkah
06-Jan-17 brv-02 penerimaan cv anekah cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
06-Jan-17 brv-02 penerimaan cv anekah cc01 1131.07 - Piutang CV Aneka
09-Jan-17 brv-03 penerimaan pt. mulia cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
09-Jan-17 brv-03 penerimaan pt. mulia cc01 4201 - Potongan Penjualan
09-Jan-17 brv-03 penerimaan pt. mulia cc01 1131.05 - Piutang PT Mulia
09-Jan-17 brv-04 penerimaan cv sanjaya cc01 4201 - Potongan Penjualan
09-Jan-17 brv-04 penerimaan cv sanjaya cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
09-Jan-17 brv-04 penerimaan cv sanjaya cc01 1131.04 - Piutang CV Sanjaya
16-Jan-17 brv-05 penerimaan pt rasa cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
16-Jan-17 brv-05 penerimaan pt rasa cc01 1131.01 - Piutang PT Rasa
10/03/2019 09:17:37 Hal. 32 / 59

JURNAL UMUM
-
16-Jan-17 brv-06 penerimaan cv sinar cc01 4201 - Potongan Penjualan
16-Jan-17 brv-06 penerimaan cv sinar cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
16-Jan-17 brv-06 penerimaan cv sinar cc01 1131.02 - Piutang CV Sinar
17-Jan-17 brv-07 penerimaan pt bintang lima cc01 1324 - Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
17-Jan-17 brv-07 penerimaan pt bintang lima cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
17-Jan-17 brv-07 penerimaan pt bintang lima cc01 6104 - Laba Penjualan Aset tetap
17-Jan-17 brv-07 penerimaan pt bintang lima cc01 1314 - Peralatan Pabrik
17-Jan-17 brv-08 penerimaan pt bursa cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
17-Jan-17 brv-08 penerimaan pt bursa cc01 6203 - Rugi Penjualan Surat Berharga
17-Jan-17 brv-08 penerimaan pt bursa cc01 1122 - Investasi Sementara - Obligasi
20-Jan-17 brv-09 penerimaan pt ratu manis cc01 4201 - Potongan Penjualan
20-Jan-17 brv-09 penerimaan pt ratu manis cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
20-Jan-17 brv-09 penerimaan pt ratu manis cc01 1131.06 - Piutang PT Ratu Manis
20-Jan-17 brv-10 penerimaan pt.rasa cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
20-Jan-17 brv-10 penerimaan pt.rasa cc01 2108 - Pendapatan yang Diterima di Muka
31-Jan-17 brv-11 penerimaan cv sinar cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
31-Jan-17 brv-11 penerimaan cv sinar cc01 1131.02 - Piutang CV Sinar
31-Jan-17 brv-12 pelunasan piutang karyawan cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
31-Jan-17 brv-12 pelunasan piutang karyawan cc01 1133 - Piutang Karyawan
03-Jan-18 bpv-01 membayar faktur cv. Terigu super cc01 2101.01 - Utang CV Terigu Super
03-Jan-18 bpv-01 membayar faktur cv. Terigu super cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
07-Jan-17 bpv-02 membayar faktur cv dadali cc01 2101.07 - Utang CV Dadali
07-Jan-17 bpv-02 membayar faktur cv dadali cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
07-Jan-17 bpv-03 membayar beban listri air dan telepon cc01 2106 - Utang Biaya
07-Jan-17 bpv-03 membayar beban listri air dan telepon cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
09-Jan-17 bpv-04 setoran pajak penghasilan pph 21 cc01 2102 - Utang Pajak Penghasilan (PPh) Karyawan
09-Jan-17 bpv-04 setoran pajak penghasilan pph 21 cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
09-Jan-17 bpv-05 setoran pajak penghasilan (pph) badan cc01 1152 - Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka
09-Jan-17 bpv-05 setoran pajak penghasilan (pph) badan cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
09-Jan-17 bpv-06 setoran pph 29 badan cc01 2104 - Utang Pajak Penghasilan (PPh) Badan
09-Jan-17 bpv-06 setoran pph 29 badan cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
09-Jan-17 bpv-07 setoran masa pajak pertambahan nilai untuk bulan Desember cc01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
09-Jan-17 bpv-07 setoran masa pajak pertambahan nilai untuk bulan Desember cc01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
09-Jan-17 bpv-07 setoran masa pajak pertambahan nilai untuk bulan Desember cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
09-Jan-17 bpv-08 pengisian kembali kas kecil cc01 1114 - Kas Kecil
09-Jan-17 bpv-08 pengisian kembali kas kecil cc01 5301.35 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
09-Jan-17 bpv-08 pengisian kembali kas kecil cc01 5301.34 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
09-Jan-17 bpv-08 pengisian kembali kas kecil cc01 5301.65 - Biaya Rapat dan Pertemuan
09-Jan-17 bpv-08 pengisian kembali kas kecil cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
10/03/2019 09:17:37 Hal. 33 / 59

JURNAL UMUM
-
10-Jan-17 bpv-09 pembayaran upah minggu pertama cc01 1601 - Gaji dan Upah
10-Jan-17 bpv-09 pembayaran upah minggu pertama cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
10-Jan-17 bpv-10 pembayaran biaya konsultan pajak cc01 5301.66 - Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara
10-Jan-17 bpv-10 pembayaran biaya konsultan pajak cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
13-Jan-17 bpv-11 pembayaran faktur fpb 01/I/2017 cc01 2101.01 - Utang CV Terigu Super
13-Jan-17 bpv-11 pembayaran faktur fpb 01/I/2017 cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
13-Jan-17 bpv-12 pembelian saham untuk investasi cc01 1121 - Investasi Sementara - Saham
13-Jan-17 bpv-12 pembelian saham untuk investasi cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
16-Jan-17 bpv-13 pembayaran faktur fpb 02/I/2017 cc01 2101.03 - Utang PT Berkah Sejahtera
17-Jan-17 bpv-14 pembayaran upah minggu kedua bulan cc01 1601 - Gaji dan Upah
17-Jan-17 bpv-14 pembayaran upah minggu kedua bulan cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
18-Jan-17 bpv-15 pembayaran biaya pemasangan iklan cc01 5401.71 - Biaya Iklan
18-Jan-17 bpv-15 pembayaran biaya pemasangan iklan cc01 1113 - BNI 022.213.557
20-Jan-17 bpv-16 pembayaran faktur fpb 04/I/2017 cc01 2101.02 - Utang PT Sukses Makmur
21-Jan-17 bpv-17 pembayaran faktur fpb 07/I/2017 cc01 2101.01 - Utang CV Terigu Super
21-Jan-17 bpv-18 pembayaran faktur fpb 07/I/2017 cc01 2101.04 - Utang CV Delima
23-Jan-17 bpv-19 pembayaran faktur 06/I/2017 cc01 2101.05 - Utang CV Lima Saudara
23-Jan-17 bpv-19 pembayaran faktur 06/I/2017 cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
23-Jan-17 bpv-20 pembayaran faktur fpb 05/I/2017 cc01 2101.07 - Utang CV Dadali
24-Jan-17 bpv-21 pembayaran upah minggu ketiga bulan cc01 1601 - Gaji dan Upah
24-Jan-17 bpv-21 pembayaran upah minggu ketiga bulan cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
25-Jan-17 bpv-22 pembayaran reparasiv dan pemeliharaan cc01 5301.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
25-Jan-17 bpv-22 pembayaran reparasiv dan pemeliharaan cc01 5401.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
25-Jan-17 bpv-22 pembayaran reparasiv dan pemeliharaan cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
25-Jan-17 bpv-23 pembayran faktur fpb 08/I/2017 cc01 2101.03 - Utang PT Berkah Sejahtera
25-Jan-17 bpv-23 pembayran faktur fpb 08/I/2017 cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
28-Jan-17 bpv-24 pembayaran faktur fpb 09/I/2017 cc01 2101.04 - Utang CV Delima
28-Jan-17 bpv-24 pembayaran faktur fpb 09/I/2017 cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
28-Jan-17 bpv-25 pembayran faktur fpb 10/I/20177 cc01 2101.06 - Utang PT Sukses Bersama
28-Jan-17 bpv-25 pembayran faktur fpb 10/I/20177 cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
28-Jan-17 bpv-26 pengisian kembali kas kecil cc01 5301.63 - Biaya Perjalanan Dinas
28-Jan-17 bpv-26 pengisian kembali kas kecil cc01 5401.63 - Biaya Perjalanan Dinas
28-Jan-17 bpv-26 pengisian kembali kas kecil cc01 5301.64 - Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin
28-Jan-17 bpv-26 pengisian kembali kas kecil cc01 5401.71 - Biaya Iklan
10/03/2019 09:17:37 Hal. 34 / 59

JURNAL UMUM
-
28-Jan-17 bpv-26 pengisian kembali kas kecil cc01 1116 - Alat Tulis Kantor
28-Jan-17 bpv-26 pengisian kembali kas kecil cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
30-Jan-17 bpv-27 pembayaran persekot akuntansi untk thun 2017 cc01 1154 - Persekot Biaya Asuransi
30-Jan-17 bpv-27 pembayaran persekot akuntansi untk thun 2017 cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
30-Jan-17 bpv-28 prmbayarann gaji kryawan cc01 1601 - Gaji dan Upah
30-Jan-17 bpv-28 prmbayarann gaji kryawan cc01 2102 - Utang Pajak Penghasilan (PPh) Karyawan
30-Jan-17 bpv-28 prmbayarann gaji kryawan cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
30-Jan-17 bpv-29 pembayaran beban langganan gas cc01 5211.15 - Biaya Langganan Gas Industri
30-Jan-17 bpv-29 pembayaran beban langganan gas cc01 5221.15 - Biaya Langganan Gas Industri
31-Jan-17 bpv-29 pembayaran upah minggu keempat cc01 1111 - Mandiri 015.212.595
31-Jan-17 bpv-30 pembayaran upah minggu keempat cc01 1601 - Gaji dan Upah
31-Jan-17 bpv-30 pembayaran upah minggu keempat cc01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
03-Jan-17 bpb-01 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 5231.11 - Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi
03-Jan-17 bpb-01 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 5231.12 - Biaya BBL Telur
03-Jan-17 bpb-01 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
03-Jan-17 bpb-01 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
03-Jan-17 bpb-01 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 1145 - Persediaan Telur
03-Jan-17 bpb-01 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
03-Jan-17 bpb-02 persediaan barang pelengkap cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
03-Jan-17 bpb-02 persediaan barang pelengkap cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
04-Jan-17 bpb-03 persediaan kemasan cc01 5222.14 - Biaya Bahan Pengemas
04-Jan-17 bpb-03 persediaan kemasan cc01 1147 - Persediaan Kemasan
04-Jan-17 bpb-04 persediaan bahan lain lain cc01 5222.14 - Biaya Bahan Pengemas
04-Jan-17 bpb-04 persediaan bahan lain lain cc01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain
07-Jan-17 bpb-05 persediaan bahan pelengkap cc01 5212.33 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
07-Jan-17 bpb-05 persediaan bahan pelengkap cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
09-Jan-17 bpb-06 persediaan bahan lain-lain cc01 5211.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
09-Jan-17 bpb-06 persediaan bahan lain-lain cc01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain
09-Jan-17 bpb-07 persediaan bahan lain-lain cc01 5212.35 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
13-Jan-17 bpb-08 peredioaan bahan baku dan perlengkapan cc01 5231.11 - Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi
13-Jan-17 bpb-08 peredioaan bahan baku dan perlengkapan cc01 5231.12 - Biaya BBL Telur
13-Jan-17 bpb-08 peredioaan bahan baku dan perlengkapan cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
13-Jan-17 bpb-08 peredioaan bahan baku dan perlengkapan cc01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
13-Jan-17 bpb-08 peredioaan bahan baku dan perlengkapan cc01 1145 - Persediaan Telur
13-Jan-17 bpb-08 peredioaan bahan baku dan perlengkapan cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
13-Jan-17 bpb-09 persediaan bahan lain-lain cc01 5212.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
13-Jan-17 bpb-10 persediaan suku cadang cc01 5222.33 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
10/03/2019 09:17:37 Hal. 35 / 59

JURNAL UMUM
-
13-Jan-17 bpb-10 persediaan suku cadang cc01 1148 - Persediaan Suku Cadang
14-Jan-17 bpb-11 persediaan bahan pelengkap cc01 5212.35 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
14-Jan-17 bpb-12 persediaann bahan baku dan pelengkap cc01 5231.11 - Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi
14-Jan-17 bpb-12 persediaann bahan baku dan pelengkap cc01 5231.12 - Biaya BBL Telur
14-Jan-17 bpb-12 persediaann bahan baku dan pelengkap cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
14-Jan-17 bpb-12 persediaann bahan baku dan pelengkap cc01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
14-Jan-17 bpb-12 persediaann bahan baku dan pelengkap cc01 1145 - Persediaan Telur
14-Jan-17 bpb-12 persediaann bahan baku dan pelengkap cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
14-Jan-17 bpb-13 persediaan bahan pelengkap cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
18-Jan-17 bpb-15 persediaann suku cadang cc01 5221.33 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
18-Jan-17 bpb-15 persediaann suku cadang cc01 1148 - Persediaan Suku Cadang
20-Jan-17 bpb-16 persediaan bahan lain lain cc01 5211.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
20-Jan-17 bpb-16 persediaan bahan lain lain cc01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain
23-Jan-17 bpb-17 persediaan suku cadang cc01 5211.32 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven
23-Jan-17 bpb-17 persediaan suku cadang cc01 1148 - Persediaan Suku Cadang
27-Jan-17 bpb-18 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 5231.11 - Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi
27-Jan-17 bpb-18 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 5231.12 - Biaya BBL Telur
27-Jan-17 bpb-18 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
27-Jan-17 bpb-18 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
27-Jan-17 bpb-18 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 1145 - Persediaan Telur
27-Jan-17 bpb-18 persediaan bahan baku dan pelengkap cc01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
27-Jan-17 bpb-19 persediaan bahan pelengkap cc01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
29-Jan-17 bpb-21 persediaan bahan lain-lain cc01 5222.14 - Biaya Bahan Pengemas
menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

01-Jan-17 bm-01 dalam rekening barang dalam proses seksi pengolahan cc01 5231 - Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pengolahan

01-Jan-17 bm-01 dalam rekening barang dalam proses seksi pengolahan cc01 5232 - Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pengolahan
10/03/2019 09:17:37 Hal. 36 / 59

JURNAL UMUM
-

01-Jan-17 bm-01 dalam rekening barang dalam proses seksi pengolahan
cc01 5233 - Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengolahan

01-Jan-17 bm-01 dalam rekening barang dalam proses seksi pengolahan
cc01 1142 - Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengolahan

01-Jan-17 bm-02 dalam rekening barang dalam proses seksi pengemasan
cc01 5241 - Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Dep. Pengemasan

cc01 5242 - Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Dep. Pengemasan

cc01 5243 - Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengemasan

cc01 1143 - Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengemasan
31-Jan-17 bm-03 peralatan pabrik di temukan rusak cc01 6205 - Rugi Lain-lain
31-Jan-17 bm-03 peralatan pabrik di temukan rusak cc01 1324 - Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
31-Jan-17 bm-03 peralatan pabrik di temukan rusak cc01 1314 - Peralatan Pabrik
31-Jan-17 bm-04 depresiasi gedung cc01 5221.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
31-Jan-17 bm-04 depresiasi gedung cc01 1322 - Akumulasi Depresiasi Gedung
31-Jan-17 bm-05 deprresiasi mesin cc01 5221.42 - Biaya Depresiasi - Mesin Oven
31-Jan-17 bm-05 deprresiasi mesin cc01 1323 - Akumulasi Depresiasi Mesin Oven
31-Jan-17 bm-06 depresiasi peralatan pabrik cc01 5221.43 - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik
31-Jan-17 bm-06 depresiasi peralatan pabrik cc01 1324 - Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
31-Jan-17 bm-07 penyusutan mebel cc01 5211.44 - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor
31-Jan-17 bm-07 penyusutan mebel cc01 5212.44 - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor
10/03/2019 09:17:37 Hal. 37 / 59

JURNAL UMUM
-
31-Jan-17 bm-07 penyusutan mebel cc01 1325 - Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor
31-Jan-17 bm-08 penyusutan kendaraan cc01 5211.45 - Biaya Depresiasi - Kendaraan
31-Jan-17 bm-08 penyusutan kendaraan cc01 1326 - Akumulasi Depresiasi Kendaraan
31-Jan-17 bm-09 amortisasi beban pendirian perusahaan cc01 5301.46 - Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
31-Jan-17 bm-09 amortisasi beban pendirian perusahaan cc01 1501 - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
31-Jan-17 bm-10 persekot biaya ansuransi terpakai bulan januari cc01 5221.51 - Biaya Asuransi Aset Tetap
31-Jan-17 bm-10 persekot biaya ansuransi terpakai bulan januari cc01 5222.51 - Biaya Asuransi Aset Tetap
31-Jan-17 bm-10 persekot biaya ansuransi terpakai bulan januari cc01 5221.52 - Biaya Asuransi Persediaan
31-Jan-17 bm-10 persekot biaya ansuransi terpakai bulan januari cc01 5222.52 - Biaya Asuransi Persediaan
31-Jan-17 bm-10 persekot biaya ansuransi terpakai bulan januari cc01 1154 - Persekot Biaya Asuransi
31-Jan-17 bm-11 penggunaaan alat tulis kantor cc01 5401.61 - Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk
31-Jan-17 bm-11 penggunaaan alat tulis kantor cc01 5301.61 - Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk
31-Jan-17 bm-11 penggunaaan alat tulis kantor cc01 1116 - Alat Tulis Kantor
31-Jan-17 bm-12 mencatat taksiran kerugian piutang cc01 5401.73 - Biaya Penghapusan Piutang Dagang
31-Jan-17 bm-12 mencatat taksiran kerugian piutang cc01 1132 - Cadangan Kerugian Piutang Dagang
31-Jan-17 bm-13 perhitungan bunga atas investasi obligasi PT. Investara cc01 1134 - Piutang Pendapatan
31-Jan-17 bm-13 perhitungan bunga atas investasi obligasi PT. Investara cc01 6101 - Pendapatan Bunga
31-Jan-17 bm-14 distribusi listrik, air, telepon cc01 5221.62 - Biaya Listrik, Air, Telepon
31-Jan-17 bm-14 distribusi listrik, air, telepon cc01 5301.62 - Biaya Listrik, Air, dan Telepon
31-Jan-17 bm-14 distribusi listrik, air, telepon cc01 5401.62 - Biaya Listrik, Air, dan Telepon
31-Jan-17 bm-14 distribusi listrik, air, telepon cc01 2106 - Utang Biaya
distribusi biaya gaji dan upah, biaya lembur dan biaya pengobatan dan perawatan
31-Jan-17 bm-15 untuk karyawan produksi cc01 5232.21 - Biaya Gaji dan Upah
10/03/2019 09:17:37 Hal. 38 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
80,100,000 80,100,000
8,010,000 8,010,000
88,110,000 (88,110,000)
113,500,000 113,500,000
11,350,000 11,350,000
124,850,000 (124,850,000)
1,650,000 1,650,000
165,000 165,000
1,815,000 (1,815,000)
54,250,000 54,250,000
5,425,000 5,425,000
59,675,000 (59,675,000)
100,000,000 100,000,000
10,000,000 10,000,000
110,000,000 (110,000,000)
10,485,000 10,485,000
1,048,500 1,048,500
11,533,500 (11,533,500)
160,200,000 160,200,000
16,020,000 16,020,000
176,220,000 (176,220,000)
158,900,000 158,900,000
15,890,000 15,890,000
174,790,000 (174,790,000)
3,300,000 3,300,000
330,000 330,000
3,630,000 (3,630,000)
79,350,000 79,350,000
7,935,000 7,935,000
87,285,000 (87,285,000)
186,900,000 186,900,000
18,690,000 18,690,000
205,590,000 (205,590,000)
15,750,000 15,750,000
1,575,000 1,575,000
17,325,000 (17,325,000)
77,000,000 77,000,000
7,000,000 (7,000,000)
70,000,000 (70,000,000)
10/03/2019 09:17:37 Hal. 39 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
154,000,000 154,000,000
14,000,000 (14,000,000)
140,000,000 (140,000,000)
115,500,000 115,500,000
10,500,000 (10,500,000)
105,000,000 (105,000,000)
385,000,000 385,000,000
35,000,000 (35,000,000)
350,000,000 (350,000,000)
38,500,000 38,500,000
3,500,000 (3,500,000)
35,000,000 (35,000,000)
231,000,000 231,000,000
21,000,000 (21,000,000)
210,000,000 (210,000,000)
192,500,000 192,500,000
17,500,000 (17,500,000)
175,000,000 (175,000,000)
346,500,000 346,500,000
31,500,000 (31,500,000)
315,000,000 (315,000,000)
539,000,000 539,000,000
49,000,000 (49,000,000)
490,000,000 (490,000,000)
115,500,000 115,500,000
10,500,000 (10,500,000)
105,000,000 (105,000,000)
132,000,000 132,000,000
132,000,000 (132,000,000)
88,000,000 88,000,000
88,000,000 (88,000,000)
151,200,000 151,200,000
2,800,000 2,800,000
154,000,000 (154,000,000)
1,400,000 1,400,000
75,600,000 75,600,000
77,000,000 (77,000,000)
165,000,000 165,000,000
165,000,000 (165,000,000)
10/03/2019 09:17:37 Hal. 40 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
2,100,000 2,100,000
113,400,000 113,400,000
115,500,000 (115,500,000)
15,000,000 15,000,000
12,000,000 12,000,000
2,000,000 (2,000,000)
25,000,000 (25,000,000)
22,500,000 22,500,000
2,500,000 2,500,000
25,000,000 (25,000,000)
7,000,000 7,000,000
378,000,000 378,000,000
385,000,000 (385,000,000)
10,000,000 10,000,000
10,000,000 (10,000,000)
38,500,000 38,500,000
38,500,000 (38,500,000)
1,000,000 1,000,000
1,000,000 (1,000,000)
29,370,000 29,370,000
29,370,000 (29,370,000)
5,775,000 5,775,000
5,775,000 (5,775,000)
10,400,000 10,400,000
10,400,000 (10,400,000)
1,400,700 1,400,700
1,400,700 (1,400,700)
500,000 500,000
500,000 (500,000)
17,500,000 17,500,000
17,500,000 (17,500,000)
155,000,000 155,000,000
80,000,000 (80,000,000)
75,000,000 (75,000,000)
500,000 500,000
400,000 400,000
574,000 574,000
325,000 325,000
1,799,000 (1,799,000)
10/03/2019 09:17:37 Hal. 41 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
5,600,000 5,600,000
5,600,000 (5,600,000)
5,000,000 5,000,000
5,000,000 (5,000,000)
88,110,000 88,110,000
88,110,000 (88,110,000)
25,000,000 25,000,000
25,000,000 (25,000,000)
124,850,000 124,850,000
124,850,000 (124,850,000)
5,440,000 5,440,000
5,440,000 (5,440,000)
700,000 700,000
700,000 (700,000)
59,675,000 59,675,000
59,675,000 (59,675,000)
176,220,000 176,220,000
176,220,000 (176,220,000)
1,815,000 1,815,000
1,815,000 (1,815,000)
11,533,500 11,533,500
11,533,500 (11,533,500)
110,000,000 110,000,000
110,000,000 (110,000,000)
5,820,000 5,820,000
5,820,000 (5,820,000)
410,000 410,000
530,000 530,000
940,000 (940,000)
174,790,000 174,790,000
174,790,000 (174,790,000)
3,630,000 3,630,000
3,630,000 (3,630,000)
87,285,000 87,285,000
87,285,000 (87,285,000)
225,000 225,000
650,000 650,000
225,000 225,000
160,000 160,000
10/03/2019 09:17:37 Hal. 42 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
544,000 544,000
1,804,000 (1,804,000)
57,600,000 57,600,000
57,600,000 (57,600,000)
94,000,000 94,000,000
4,700,000 (4,700,000)
89,300,000 (89,300,000)
1,600,000 1,600,000
3,860,000 3,860,000
5,460,000 (5,460,000)
5,820,000 5,820,000
5,820,000 (5,820,000)
106,800,000 106,800,000
68,100,000 68,100,000
35,970,000 35,970,000
106,800,000 (106,800,000)
68,100,000 (68,100,000)
35,970,000 (35,970,000)
2,516,400 2,516,400
2,516,400 (2,516,400)
38,400,000 38,400,000
38,400,000 (38,400,000)
2,700,000 2,700,000
2,700,000 (2,700,000)
943,650 943,650
943,650 (943,650)
2,675,000 2,675,000
2,675,000 (2,675,000)
317,250 317,250
317,250 (317,250)
32,040,000 32,040,000
20,430,000 20,430,000
10,791,000 10,791,000
32,040,000 (32,040,000)
20,430,000 (20,430,000)
10,791,000 (10,791,000)
215,000 215,000
215,000 (215,000)
125,000 125,000
10/03/2019 09:17:37 Hal. 43 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
125,000 (125,000)
996,075 996,075
996,075 (996,075)
128,160,000 128,160,000
81,720,000 81,720,000
43,164,000 43,164,000
128,160,000 (128,160,000)
81,720,000 (81,720,000)
43,164,000 (43,164,000)
3,711,690 3,711,690
3,711,690 (3,711,690)
52,875,000 52,875,000
52,875,000 (52,875,000)
390,000 390,000
390,000 (390,000)
134,000 134,000
134,000 (134,000)
200,000 200,000
200,000 (200,000)
234,960,000 234,960,000
149,820,000 149,820,000
79,134,000 79,134,000
234,960,000 (234,960,000)
149,820,000 (149,820,000)
79,134,000 (79,134,000)
5,766,750 5,766,750
5,766,750 (5,766,750)
75,450,000 75,450,000
75,450,000 (75,450,000)
6,750,000 6,750,000
6,750,000 (6,750,000)
35,680,000 35,680,000
15,500,000 15,500,000
10/03/2019 09:17:37 Hal. 44 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
17,660,000 17,660,000
68,840,000 (68,840,000)
72,790,300 72,790,300
6,617,300 6,617,300
52,938,400 52,938,400
132,346,000 (132,346,000)
3,280,000 3,280,000
4,920,000 4,920,000
8,200,000 (8,200,000)
562,500 562,500
562,500 562,500
337,500 337,500
337,500 337,500
225,000 225,000
225,000 225,000
2,250,000 (2,250,000)
307,500 307,500
307,500 307,500
205,000 205,000
205,000 205,000
1,025,000 (1,025,000)
400,000 400,000
400,000 400,000
266,667 266,667
266,667 266,667
1,333,334 (1,333,334)
500,000 500,000
500,000 500,000
10/03/2019 09:17:37 Hal. 45 / 59

URNAL UMUM
Debet Kredit Mutasi
Dr Cr
1,000,000 (1,000,000)
1,650,000 1,650,000
1,650,000 1,650,000
1,100,000 1,100,000
1,100,000 1,100,000
5,500,000 (5,500,000)
500,000 500,000
500,000 (500,000)
1,620,000 1,620,000
1,380,000 1,380,000
960,000 960,000
840,000 840,000
4,800,000 (4,800,000)
315,000 315,000
945,000 945,000
126000000% (1,260,000)
1,775,000 1,775,000
1,775,000 (1,775,000)
250,000 250,000
250,000 (250,000)
2,600,000 2,600,000
2,600,000 2,600,000
2,080,000 2,080,000
1,040,000 1,040,000
1,560,000 1,560,000
520,000 520,000
10,400,000 (10,400,000)
8,420,000 8,420,000
10/03/2019 09:17:37 Hal. 46 / 59

REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
31 January 2017
Departemen Pembantu Departemen Produk
KODE BIAYA TOTAL
Listrik Umum Pabrik Pengolahan
5211. 5212. 5221.
Biaya Bahan Baku, Pelengkap, Pengemas, dan Lainnya
11 Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi - - - -
12 Biaya BBL Telur - - - -
13 Biaya Bahan Pelengkap 181,053,840 - - 181,053,840
14 Biaya Bahan Pengemas 176,175,000 - - -
15 Biaya Langganan Gas Industri 5,460,000 1,600,000 - 3,860,000
Total 362,688,840 1,600,000 - 184,913,840
Biaya Tenaga Kerja
21 Biaya Gaji dan Upah 68,170,000 4,570,000 4,300,000 12,860,000
22 Biaya Lembur 25,830,000 1,880,000 1,778,000 -
23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - -
24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - -
Total 94,000,000 6,450,000 6,078,000 12,860,000
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 3,964,000 2,809,000 215,000 -
32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven 200,000 200,000 - -
33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 1,458,650 - 943,650 390,000
34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 574,000 - - -
35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 1,713,325 - 1,313,325 -
Total 7,909,975 3,009,000 2,471,975 390,000
Biaya Depresiasi Aset Tetap dan Amortisasi
41 Biaya Depresiasi - Gedung 2,250,000 337,500 337,500 562,500
42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven 1,025,000 205,000 205,000 307,500
43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik 1,333,334 266,667 266,667 400,000
44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor 1,000,000 500,000 500,000 -
45 Biaya Depresiasi - Kendaraan 5,500,000 1,650,000 1,650,000 -
46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 500,000 - - -
Total 11,608,334 2,959,167 2,959,167 1,270,000
Biaya Asuransi
51 Biaya Asuransi Aset Tetap 3,000,000 - - 1,620,000
52 Biaya Asuransi Persediaan 1,800,000 - - 960,000
Total 4,800,000 - - 2,580,000
Biaya Administrasi dan umum
61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk 1,614,000 - - -
62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 10,400,000 2,080,000 1,040,000 2,600,000
63 Biaya Perjalanan Dinas 875,000 - - -
64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 225,000 - - -
65 Biaya Rapat dan Pertemuan 325,000 - - -
66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 5,000,000 - - -
67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - -
Total 18,439,000 2,080,000 1,040,000 2,600,000
Biaya Pemasaran
71 Biaya Iklan 860,000 - - -
72 Biaya Transportasi - - - -
73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang 1,775,000 - - -
74 Biaya Pemasaran Lain-lain - - - -
Total 2,635,000 - - -
Alokasi biaya
81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain (23,627,652) (16,098,167) (12,549,142) -
82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain 23,627,652 - - 12,895,541
Total - (16,098,167) (12,549,142) 12,895,541
Pemindahan Biaya Overhead ke Barang dalam Proses
5221 Seksi Pengolahan (217,509,381) (217,509,381)
5222 Seksi Pengemasan (207,962,135)
Total (425,471,516) - - (217,509,381)
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK 76,609,633 - - -
Dasar Alokasi biaya

5211. Seksi Listrik (jumlah kwh yang dipakai) 75,000 25,000
5212. Seksi Umum Pabrik ( jumlah jam tenaga kerja untuk reparasi & p 50 30
Alokasi Biaya overhead

5211. Seksi Listrik - -
5212. Seksi Umum Pabrik - -
Total - - - -
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK 76,609,633 - - -
Jurnal memorial alokasi biaya overhead

31 January 2017
Tgl No bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit
31-01-2017 bm-20 Alokasi seksi listrik cc01 5221.82 5,366,056
31-01-2017 bm-21 Alokasi seksi umum pabrik cc01 5221.82 7,529,485
31-01-2017 bm-22 seksi pengolahan cc01 5223 217,509,381
31-01-2017 bm-22 seksi pengolahan cc01 5211 217,509,381
31-01-2017 bm-23 seksi pengemasan cc01 5243 207,962,135
31-01-2017 bm-23 seksi pengemasan cc01 5222 207,962,135
31-01-2017
31-01-2017
ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
January 2017
Departemen Produksi
Biaya Adm &
Biaya Pemasaran
Umum
Pengemasan
5222. 5301. 5401.
- - -
- - -
- - -
176,175,000 - -
- - -
176,175,000 - -
13,040,000 17,800,000 15,600,000

- 9,897,000 12,275,000
- - -
- - -
13,040,000 27,697,000 27,875,000
- 410,000 530,000
- - -
125,000 - -
- 574,000 -
- 400,000 -
125,000 1,384,000 530,000
562,500 225,000 225,000

307,500 - -
400,000 - -
- - -
- 1,100,000 1,100,000
- 500,000 -
1,270,000 1,825,000 1,325,000
1,380,000 - -
840,000 - -
2,220,000 - -
- 1,299,000 315,000
2,600,000 1,560,000 520,000
- 225,000 650,000
- 225,000 -
- 325,000 -
- 5,000,000 -
- - -
2,600,000 8,634,000 1,485,000
- - 860,000
- - -
- - 1,775,000
- - -
- - 2,635,000
5,019,657 - -
7,512,478 1,824,459 1,395,174
12,532,135 1,824,459 1,395,174
(207,962,135)
(207,962,135) - -
- 41,364,459 35,245,174
35,000 8,500 6,500

20
- - -
- - -
- - -
- 41,364,459 35,245,174
Kartu Persediaan
Qty Rp
Tgl No Dok keterangan
awal in out akhir awal in out akhir
Saldo awal 5,100 5,100 247,400,000 1,196,838,528 247,400,000
24,500 29,600 247,400,000
1,000 28,600 8,358,108 239,041,892
2,000 26,600 16,716,216 222,325,676
1,500 25,100 12,537,162 209,788,514
5,000 20,100 41,790,541 167,997,973
500 19,600 4,179,054 163,818,919
3,000 16,600 25,074,324 138,744,595
2,500 14,100 20,895,270 117,849,324
4,500 9,600 37,611,486 80,237,838
7,000 2,600 58,506,757 21,731,081
1,500 1,100 12,537,162 9,193,919
5,100 24,500 28,500 1,100 247,400,000 1,196,838,528 238,206,081 1,206,032,447
Tgl No bukti Keterangan CC Kode GL Debet Kredit
- -
avg cost
48,510
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
8,358
1,096,393
LAPORAN BIAYA PRODUKSI
31 JANUARI 2017
SEKSI PENGOLAHAN
Aliran Produksi Unit Fisik Unit Ekuivalen
Biaya BB Biaya Konversi
Produk dalam proses awal 1,200
Produk masuk proses bulan ini 26,500
27,700
Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya 25,500 25,500 25,500
Produk dalam proses akhir 2,200 2,200 1,760
27,700
Unit Ekuivalen 27,700 27,260
Persentase Penyelesaian BDP akhir BBL 100%

Konversi 80%

Perhitungan Biaya Barang dalam proses - Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengolahan
Total Biaya Produksi Biaya Bahan Baku Biaya Konversi
Produk dalam proses awal 68,840,000.00 35,680,000.00 33,160,000.00
Biaya ditambahkan periode ini 1,051,879,381.00 822,030,000.00 229,849,381.00
Total biaya 1,120,719,381.00 857,710,000.00 263,009,381.00
Biaya yang terjadi sampai periode ini 1,120,719,381.00 857,710,000.00 263,009,381.00

Dibagi unit ekuivalen 27,700 27,260
Biaya per unit ekuivalen 40,612 30,964 9,648
Pembebanan Biaya
Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya 1,035,617,213 789,588,628 246,028,585
Produk dalam proses akhir 85,102,168 68,121,372 16,980,796
Total biaya 1,120,719,381
Jurnal Memori Costing

Januari 2017
Tgl No bukti Keterangan CC Kode GL Debet Kredit
Transfer ke seksi pengemasan cc01 524.11 1,035,617,213
cc01 1142 85,102,168
cc01 5231 35,680,000
cc01 5231.11 501,960,000
cc01 5231.12 320,070,000
cc01 5232 15,500,000
cc01 5232.21 8,420,000
cc01 5232.22 2,780,000
cc01 5232.23 1,140,000
cc01 5233 235,169,381
cc01 1141 1,196,838,569
cc01 1143 189,426,778
cc01 5241 72,790,300
cc01 5241.11 1,035,617,212
cc01 5242 6,617,300
cc01 5242.21 6,250,000
cc01 5242.22 2,440,000
cc01 5242.23 1,650,000
cc01 5243 260,900,534
AHTERA
DUKSI
7
SEKSI PENGEMASAN
Aliran Produksi Unit Fisik Unit Ekuivalen
Biaya BB Biaya Konversi
Produk dalam proses awal 3,000
Produk masuk proses bulan ini 25,500
28,500
Produk selesai ditransfer ke gudang 24,500 24,500.00 24,500.00
Produk dalam proses akhir 4,000 4,000.00 3,400.00
28,500 28,500.00 27,900.00
Unit Ekuivalen
Persentase Penyelesaian BDP akhir BBL 100%

Konversi 85%

Perhitungan Biaya Barang dalam proses - Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengemasan
Total Biaya Produksi Biaya Bahan Baku Biaya Konversi
Produk dalam proses awal 78,746,000.00 72,790,300.00 5,955,700.00
Biaya ditambahkan periode ini 271,902,135.00 - 271,902,135.00
Total biaya 350,648,135.00 72,790,300.00 277,857,835.00
Biaya yang terjadi sampai periode ini 350,648,135.00 72,790,300.00 277,857,835.00

Dibagi unit ekuivalen 28,500.00 27,900.00
Biaya per unit ekuivalen 12,513.11 2,554.05 9,959.06
Pembebanan Biaya
Produk selesai ditransfer ke gudang 306,571,141.11 62,574,117.54 243,997,023.57
Produk dalam proses akhir 44,076,993.89 10,216,182.46 33,860,811.43
Total biaya 350,648,135
NO. TANGGAL HARI KEGIATAN
1 14/05/2019 Selasa mengisi saldo awal
2 17-05-2019 Jumat mengisi BPV, BPN, BRV
3 23-05-2019 kamis
4 24-05-2019 jumat
5 28-05-2019 selasa
6 18-06-2019 selasa
7 21-06-2019 Jumat mengisi costing dan kar
8
KETERANGAN
mengisi saldo awal sesuai dengan saldo normal, jika debit di plus,
jika kredit di minus, jadi dijumlah hasilnya nol
mengisi jurnal mulai dari FPB, FPN dan BRV. Hasil balance dan
alhamdulillah tidak kendala. Insyaallah manjur
mengisi BPV, alhamdulillah lancar jaya

mengisi BPB, ada masalah, yakni neraca tidak balance, solusinya
ternyata akun akun sementara seperti
1601,5221,5212,5211,5222,5231
mengisi BM alhamdulilah saya telat
alhamdulillah hari ini banyak kendala, alokasi saya banyak yang
tidak sama dengan Bu Nia, ternyata permasalahannya hanyalah
salah kode. Menginput bm 20-23 di alokasi. Di isinya juga di jurnal;
sampai listrik, umum pabrik, pengolahan dan pengemasannya harus
nol.
banyak yang tidak balance karena perihal koma

Master EFA - Aini - 2017310019

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Master EFA - Aini - 2017310019

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Petunjuk Penggunaan Program

1 Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu:

5 Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru

6 Untuk Menambah Baris pada Sheet (kertas kerja) Jurnal

Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu:

Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru

Untuk Menambah Baris pada Sheet (kertas kerja) Jurnal

bahas di buku. Sheet ini

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

KENAIKAN/PENURUNAN KAS 1,664,125,816

ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS

INVESTASI JANGKA PANJANG

HARGA POKOK PENJUALAN

TOTAL LABA (RUGI) KOTOR 1,981,700,000 1,981,700,000

LABA (RUGI) USAHA 1,905,090,367 1,905,090,367

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

LABA SEBELUM PAJAK 1,902,609,867 1,902,609,867

PT BULAN SUMBER SEJAHTERA

5101 Harga Pokok Penjualan - - - - - - -

Laba / (Rugi) Kotor 1,981,700,000 - - - - - -

5401 Biaya Pemasaran

5301 Biaya Umum & Administrasi

Total Biaya Operasional 76,609,633 - - - - - -

Laba / (Rugi) Operasional 1,905,090,367 - - - - - -

Beban / (Pendapatan) lain-lain

Laba Bersih Sebelum Pajak 1,902,609,867 - - - - - -

Agustus September Oktober Nopember Desember TOTAL

HARGA POKOK PENJUALAN - - -

Laba / (Rugi) Kotor 1,981,700,000 - -

Biaya Pemasaran / Penjualan

Biaya Umum & Administrasi

Total Biaya Operasional 76,609,633 - -

Laba / (Rugi) Operasional 1,905,090,367 - -

Beban / (Pendapatan) lain-lain

Laba bersih sebelum pajak 1,902,609,867 - -

1111 Mandiri 015.212.595 197,000,000 45,500,000 186,808,700 (141,308,700) 55,691,300

1312 Gedung 540,000,000 - - - 540,000,000

4101 Hasil penjualan Mie Jumbo - - 1,995,000,000 (1,995,000,000) (1,995,000,000)

5212.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -

5222.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - 5,019,657 - 5,019,657 5,019,657

5301.67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - -

10/03/2019 09:17:37 Hal. 31 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 32 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 33 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 34 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 35 / 59

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

10/03/2019 09:17:37 Hal. 36 / 59

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

menyesuaikan kembali persediaan produk dalam proses awal seksi pengelolahan ke

10/03/2019 09:17:37 Hal. 37 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 38 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 39 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 40 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 41 / 59

10/03/2019 09:17:37 Hal. 42 / 59