TABEL 2.

1
Program Kerja Audit Pendahuluan

Nama Perusahaan : PT GUNUNG MERAPI Periode Audit

Program yang diaudit : Pelatihan Karyawan Juli 2008

No. Langkah-langkah Audit Pendahuluan Dilaksanakan oleh

Tujuan:
1 Mendapatkan informasi umum "Program Pelatihan Karyawan"
Mengidentifikasi aspek manajemen dan berbagai masalah yang terjadi
2 berkaitan dengan program pelatihan karyawan
Sebagai dasar pengujian dan review atas sistem pengendalian
3 manajemen
dst.
Langkah-langkah Kerja:
Mengumpulkan informasi latar belakang program/aktivitas yang
diaudit
........................................................
........................................................
........................................................
 No. KKA

Waktu yang Diperlukan

 TABEL 2.2
Program Kerja Review dan Pengujian atas Sistem Pengendalian Manajeen

Nama Perusahaan : PT GUNUNG MERAPI Periode Audit

Program yang diaudit : Pelatihan Karyawan Juli 2008

Nomor Internal Control Question dan Langkah- Jawaban ICQ Pelaksana Langkah Kerja
ICQ Lk langkah Kerja Ya Tidak Pelaksana

Tujuan Review dan Pengujian Pengendalian

Manajemen:
pengendalian manajemen dan lebih
mengenali adanya kelemahan-kelemahan
pada sistem pengendalian manajemen

1 Internal Control Questionnaire:

Apakah program pelatihan karyawan yang
1 dilaksanakan sudah berdasarkan rencana
yang ditetapkan sebelumnya?

Apakah pelaksanaan pelatihan karyawan

2 yang dilakukan tidak mengganggu operasi
yang sedang berjalan?

Bila Ya:
Langkah Kerja:

Periksa apa saja rencana program

1 pelatihan karyawan yang telah ditetapkan

Periksa jadwal pelaksanaan kegiatan,

2 pastikan tidak mengganggu operasi yang
sedang berjalan

Bila Tidak:
Langkah Kerja:
Telusuri apa yang menjadi dasar
1 pelaksanaan dari program pelatihan
karyawan
Telusuri apa saja operasi perusahaan yang
2 dilakukan saat itu
najeen

No. KKA

elaksana Langkah Kerja

Waktu
 TABEL 2.3
Program Kerja Audit Lanjutan

Nama Perusahaan
Program yang diaudit

Nomor
Temuan Lk

1
1
2
3
4

2
1

3
1

2
3
 TABEL 2.3
Program Kerja Audit Lanjutan

: PT GUNUNG MERAPI
: Pelatihan Karyawan

Temuan yang Dikembangkan dan Langkah Kerja Audit

Tujuan Audit Lanjutan:

Apakah peserta pelatihan karyawan telah diseleksi secara memadai sesuai dengan
kebutuhan perusahaan?
Apakah pelatihan karyawan telah menggunakan metode yang tepat?
Apakah pelatihan karyawan telah berhasil mencapai tujuannya?
Apakah setelah dilaksanakan program pelatihan karyawan:
dapat meningkatkan kinerja karyawan dalam melaksanakan tugas dan
tanggungjawabnya

Judul Temuan:
Peserta pelatihan karyawan tidak ditentukan berdasarkan seleksi yang memadai
Metode yang digunakan untuk pelatihan karyawan ini tidak mengombinasikan antara
metode pelatihan di kelas dan metode pelatihan di lapangan . Metode yang
digunakan sepenuhnya metode pelatihan di kelas.
Sebagian dari tujuan pelaksanaan pelatihan karyawan tidak tercapai.

Langkah Kerja
Mendapatkan ketentuan tentang kualifikasi karyawan yang berhak untuk mengikuti
pelatihan
Mendapatkan ketentuan tentang metode pelatihan yang tepat untuk pelatihan
karyawan
Mendapatkan tujuan-tujuan yang ingin dicapai dari pelatihan karyawan ini
Periode Audit No. KKA
Juli 2008

Pelaksana Langkah Kerja

Pelaksana Waktu
 TABEL 2.4
Daftar Temuan dan Rekomendasi

Nama Perusahaan : PT GUNUNG MERAPI

Program yang diaudit : Pelatihan Karyawan

No. Kondisi Kriteria Penyebab Akibat

Untuk dapat
menyerap materi Panitia pelatihan Sebanyak 25% dari
Sebanyak 25% dari pelatihan ini mengabaikan peserta pelatihan
peserta pelatihan kualifikasi tingkat
pelatihan karyawan harus memiliki karyawan tidak
pendidikan dan
berpendidikan di bisa menyerap
1 tingkat pendidikan pengalaman kerja
bawah tingkat materi yang
minimal sarjana calon peserta
sarjana dengan pelatihan yang
masa kerja 0 Tahun dengan untuk memenuhi diberikan (tidak
pengalaman kerja batas minimal lulus)
di bidangnya peserta pelatihan
minimal 3 tahun
L 2.4
an Rekomendasi

Periode Audit No. KKA

Juli 2008

Komentar
Manajemen Tanggapan Auditor Rekomendasi
Perusahaan

Perencanaan pelatihan
karyawan harus
dilakukan dengan
Ketua pelaksana
matang dan diimbangi
pelatihan dengan sosialisasi
rencana pelatihan yang
memadai
 Diaudit oleh: Jawaban Catatan Di-review oleh:
Ya Tidak

(.....................) (.....................)
Tanggal: Tanggal:

Diaudit oleh: Jawaban Catatan Di-review oleh:

Ya Tidak

(.....................) (.....................)
Tanggal: Tanggal: