Ringkasan Kertas Kerja Audit Atas Laporan

RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN
PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE
PEMILU DRS AHYAR PADA PEMILIHAN UMUM
DEWAN PERWAKILAN DAERAH

RINGKASAN KERTAS KERJA
AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE
PESERTA PEMILU DRS AHYAR PADA PEMILIHAN UMUM DEWAN PERWAKILAN DAERAH
UNTUK PERIODE 23 SEPTEMBER 2019 SAMPAI DENGAN 25 APRIL 2019
SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Kerja Ref Hasil Aktivitas Kesimpulan Dikerjakan Diriview Oleh Disetujui Oleh
Oleh
1 Perencanaan
A Penilaian Resiko Akuntan Publik berusaha untuk

memperleh keyakinan memadai bahwa asersi
peserta pemilu calon anggota DPD tentang
kepatuhan terhadap ketentuan dan kampanye
disajikan secara wajar dalam semua hal yang
ditetapkan, sebagai berikut:
1 Pengujian Asersi Untuk Umum
a. Cangkupan Laporan
Calon Anggota DPD melaporkan LPPDK

beserta dokumen pendukung (paling lambat 15
(lima belas) hari setelah hari pemungutan suara
paling lambat pukul 18.00 waktu setempat)
kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP
Kabupaten/Kota untuk Pemilihan Umum.
SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Kerja Ref Hasil Aktivitas Kesimpulan Dikerjakan Oleh Diriview Oleh Disetujui Oleh
b. Calon Anggota DPD melakukan

pencatatan penerimaan dan
Pengeluaran Dana Kampanye
dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah
penetapan Calon Anggota DPD
dan ditutup 8 (delapan) hari setelah
hari pemungutan suara.
2 Penerimaan dan Pengeluaran Dana
Kampanye Pemilihan
a. Rekening Khusus Dana Kampanye

(RKDK)
a. Calon anggota wajib membuka Selasa, 21 Mei Lihat point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie H. R. Weddie
RKDK pada Bank Umum. Andriyanto, SE., Andriyanto, SE.,
2019 pekerjaan CPA
b. RKDK Calon Anggota DPD Msi,.CA,.CPA. Msi,.CA,.CPA.
dibuka atas nama Calon Anggota lapangan no 2.a
DPD.
dan 3.b
c. RKDK Calon Anggota DPD
terpisah dari rekening pribadi
Calon Anggota DPD pada Bank
Umum.
d. Calon Anggota DPD dapat

SULAWESI TENGGARA
menunjuk pengelola RKDK yang

dilengkapi dengan surat pernyataan
dari Calon Anggota DPD.
e. Pembukaan RKDK dilakukan
paling lambat 1 (satu) hari sebelum
dimulainya masa Kampanye.
b. Batasan maksimum sumbangan
Calon Anggota DPD mematuhi jumlah Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
penerimaan sumbangan (mencakup Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
uang, barang, dan/atau jasa yang dapat Lapangan No Msi,.CA,.CPA.
2019
dikonversikan dengan nilai uang,
termasuk hutang dan diskon pembelian 2.b
barang atau jasa yang melebihi batas
kewajaran transaksi jual beli secara
umum) yang dilaporkan dalam LADK,
LPSDK dan LPPDK tidak melebihi
jumlah:
a. Rp 750.000.000,00 untuk
penyumbang Pihak Lain
Perseorangan

SULAWESI TENGGARA
b. Rp 1.500.000.000,00 untuk
penyumbang kelompok
dan/atau badan usaha
nonpemerintah
c. Batasan Pengeluaran Dana Kampanye
Calon Anggota DPD mematuhi Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
pembatasan pengeluaran Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
Dana Kampanye berdasarkan 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
Keputusan KPU. 2.c
d. Ketepatan waktu Pelaporan LADK,
LPSDK dan LPPDK ke KPU
Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP
Kabupaten/Kota serta Penyetoran
Sumbangan yang dilarang kas
Negara.
1. Calon Anggota DPD mematuhi Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
penyerahan LADK sesuai dengan Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
waktu yang telah ditetapkan yaitu 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
1 (satu) hari setelah periode 2.d.a.3
penutupan LADK paling lambat
pukul 18.00 waktu setempat.
SULAWESI TENGGARA
penyerahan LPSDK sesuai dengan Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
jadwal sebagaimana ditetapkan 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
dalam Peraturan KPU yang 2.d.a.3
mengatur tentang tahapan, kepada
Komisi Pemilihan Umum paling
lambat pukul 18.00 waktu setempat.
ketentuan mengenai sumbangan Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
yang dilarang, yaitu: 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
2.d.b
a. tidak menggunakan sumbangan Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
yang dilarang tersebut; Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
2.d.b
b. menyetorkan sumbangan yang Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
dilarang ke kas Negara; dan Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
2.d.b
SULAWESI TENGGARA
c. melaporkan sumbangan yang Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
dilarang. Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
2.d.b
3 Laporan Rekening Khusus Dana
Kampanye
a. Periode laporan penerimaan dan
pengeluaran
a. Calon Anggota DPD mematuhi
lingkup waktu pencatatan
penerimaan dan Pengeluaran
LADK yaitu lingkup waktu
pencatatan penerimaan dan
pengeluaran LADK yang
dilaporkan, dimulai sejak
pembukaan Rekening Khusus
Dana Kampanye dan ditutup pada
saat 1 (satu) hari sebelum masa
Kampanye dimulai.
b. Calon Anggota DPD mematuhi Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
lingkup waktu pencatatan Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
penerimaan LPSDK yaitu lingkup 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
waktu pencatatan.
SULAWESI TENGGARA
penerimaan yang dilaporkan, 3.a.a dan 3.a.b

pembukuannya dimulai 1 (satu) hari
setelah Penutupan Pembukuan
LADK dan ditutup 1 (satu) hari
sebelum laporan penerimaan
sumbangan dana kampanye
disampaikan kepada KPU
Provinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP
Kabupaten/Kota
b. Pembukaan RKDK nama bank, nama
pemilik RKDK
1. Calon Anggota DPD wajib Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
membuka RKDK pada bank Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
umum. 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
3.b.a
2 RKDK terpisah dari rekening Selasa, 21 Lihat Point II Agan Wahyu Priadi, H. R. Weddie
pribadi Calon Anggota DPD. Mei Pekerjaan Zajuli CPA Andriyanto, SE.,
3.b.a
c. Cakupan LADK
SULAWESI TENGGARA
1. Calon Anggota DPD

menyusunLADK yang memuat
informasi:
a. Rekening Khusus Dana Selasa, 21 Lihat Point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie
Kampanye; Mei Pekerjaan CPA Andriyanto, SE.,
3.d.a
b. Sumber perolehan saldo awal Selasa, 21 Lihat Point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie
atau saldo pembukaan; Mei Pekerjaan CPA Andriyanto, SE.,
3.d.a
c. Rincian perhitungan Selasa, 21 Lihat Point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie
penerimaan dan pengeluaran Mei Pekerjaan CPA Andriyanto, SE.,
yang diperoleh sebelum 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
pembukaan RKDK; dan 3.d.a
d. Penerimaan sumbangan yang Selasa, 21 Lihat Point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie
diperoleh dari pihak lain Mei Pekerjaan CPA Andriyanto, SE.,
perseorangan dan kelompok 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
dan/atau badan usaha non 3.d.a
pemerintah;
2. Menyusun LADK yang cakupan Selasa, 21 Lihat Point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie
informasinya memuat seluruh Mei Pekerjaan CPA Andriyanto, SE.,
penerimaan dan pengeluaran yang 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
dilakukan oleh Calon Anggota 3.d.a
DPD.
SULAWESI TENGGARA
d. Cakupan LPSDK
Menyusun LPSDK yang memuat Selasa, 21 Lihat Point II Agan Zajuli Wahyu Priadi, H. R. Weddie
informasi pembukuan yang Mei Pekerjaan CPA Andriyanto, SE.,
memuat seluruh penerimaan 2019 Lapangan No. Msi,.CA,.CPA.
sumbangan yang diterima setelah 3.e.a
pelaporan LADK.
B Pemerolehan Pemahaman atas Persyaratan
Kepatuhan Tertentu
Mempelajari
Mempelajari peraturan-peraturan
peraturan-
terkait, antara lain undang-undang,
peraturan
peraturan, dan ketentuan dalam terkait
Pedoman Audit, yang melandasi sehubungan
persyaratan kepatuhan terhadap dengan
ketentuan Dana Kampanye. Seperti persyaratan
Peraturan Komisi Pemilihan Umum kepatuhan
Nomor 24 Tahun 2018 yang terhadap
telah diubah dengan perubahan terakhir ketentuan
PKPU No. 34 tahun 2018 tentang dana dana
kampanye.
kampanye pemilihan umum.
C Materialitas Kuantitatif dan
kualitatif

SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Ref Hasil Aktivitas Kesimpulan Dikerjakan Diriview Oleh Disetujui Oleh
Kerja Oleh
II
PEKERJAAN LAPANGAN
Pengujian Asersi untuk Umum
a. Cakupan Pelaporan
Prosedur Audit
a. Dapatkan LPPDK beserta Rabu, 8 ST. A1 Kami telah mendapatkan Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai H. R. Weddie
laporan pendukung terkait Mei 2019 LPPDK beserta laporan CPA dengan Andriyanto,
dari KPU Provinsi/KIP Aceh pendukung terkait dari KPU PKPU No.24 SE.,
atau KPU/KIP Provinsi Sulawesi Tenggara, Tahun Msi,.CA,.CPA.
Kabupaten/Kota, seperti yang seperti 2018 Pasal 51,
tercantum dalam tanda terima yang tercantum dalam Pasal 52, Pasal
penyerahan LPPDK. tanda terima penyerahan 53, Pasal 55 dan
LPPDK. Lampiran III.C,
sebagaimana
telah diubah
dengan
perubahan
terakhir PKPU
No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
b. Periksa kelengkapan Rabu, 8 ST. A1 Kami telah memeriksa Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
dokumen pendukung LPPDK Mei 2019 ST.A3 kelengkapan dokumen CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
yang diserahkan kepada KPU ST.A4 pendukung LPPDK yang 2018 Pasal 51, SE.,
Provinsi/KIP Aceh atau ST.A5 diserahkan kepada KPU Pasal 52, Pasal 53, Msi,.CA,.CPA.
KPU/KIP Kabupaten/Kota. Provinsi Sulawesi Pasal 55 dan
ST.A6 Tenggara, dan seluruh Lampiran III.C,
kelengkapan dokumen sebagaimana telah
ST.A7
telah lengkap seperti yang diubah dengan
tercantum dalam tanda perubahan terakhir
terima penyerahan PKPU No.34
LPPDK. Tahun
2018.
c. Periksa kesesuaian tanggal Rabu, 8 ST. A2 Penyerahan LPPDK Calon Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
dan waktu tanda terima Mei 2019 Anggota DPD kepada CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
penyerahan LPPDK, yaitu KPU Provinsi Sulawesi 2018 Pasal 51, SE.,
paling lambat 15 (lima Tenggara diserahkan pada Pasal 52, Pasal 53, Msi,.CA,.CPA.
belas) hari setelah hari hari rabu, 1 Pasal 55 dan
pemungutan suara dan Mei 2019 pada pukul 13.18 Lampiran III.C,
paling lambat pukul 18.00 WITA sebagaimana telah
waktu setempat. seperti yang tercantum pada diubah dengan
tanda terima penyerahan perubahan terakhir
LPPDK. PKPU No.34
Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Ref Hasil Aktivitas Kesimpulan Dikerjakan Oleh Diriview Oleh Disetujui Oleh
Kerja
d. Lakukan konfirmasi kepada Rabu, 8 ST. A2 Kami telah Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
KPU Provinsi/KIP Aceh atau Mei 2019 melakukan CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
KPU/KIP Kabupaten/Kota konfirmasi kepada 2018 Pasal 51, SE.,
terkait kesesuaian batas waktu KPU Provinsi Pasal 52, Pasal 53, Msi,.CA,.CPA.
penyampaian LPPDK Calon Sulawesi Tenggara Pasal 55 dan
Anggota DPD (jika terkait kesesuaian Lampiran III.C,
diperlukan). batas waktu sebagaimana telah
penyampaian Calon diubah dengan
Anggota DPD. perubahan terakhir
PKPU No.34
Tahun
2018.
e. Jika keyakinan memadai Rabu, 8 ST. A1, Kami telah meyakini Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
atas kepatuhan belum Mei 2019 ST. A2 atas kepatuhan CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
didapatkan auditor, pengajuan asersi 2018 Pasal 51, SE.,
lakukan alternatif untuk umum Pasal 52, Pasal 53, Msi,.CA,.CPA.
prosedur. penerimaan LPPDK Pasal 55 dan
oleh KPU Provinsi Lampiran III.C,
Sulawesi Tenggara sebagaimana telah
kepada Kami diubah dengan
berdasarkan prosedur perubahan terakhir
audit yang telah PKPU No.34
dilakukan. Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
f Simpulkan kepatuhan terkait Rabu, 8 ST.A1 Berdasarkan prosedur audit yang Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R.
asersi di atas. Mei 2019 , telah dilakukan maka untuk CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
ST.A2 pengujian asersi untuk umum 2018 Pasal 51, Pasal Andriyanto,
tersebut telah Patuh sesuai 52, Pasal 53, Pasal 55 SE.,
dengan PKPU No. 24 Tahun dan Lampiran III.C, Msi,.CA,.CP
2018, sebagaimana telah diubah sebagaimana telah A.
dengan perubahan terakhir diubah dengan
PKPU No.34 Tahun perubahan terakhir
2018. PKPU No.34 Tahun
2018.
b. Periode Pencatatan dan Pelaporan
Prosedur Audit
a. Periksa kesesuaian tanggal Kamis, 9 ST.A5 Tanggal pencatatan pengeluaran Agan Zajuli Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R.
awal dan akhir pencatatan Mei 2019 ST.A6 dana kampanye Calon Anggota CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
penerimaan Dana Kampanye DPD DRS. Ahyar pada laporan 2018 Pasal 51, Pasal Andriyanto,
pada Formulir yang terkait. penerimaan dana kampanye 52, Pasal 53, Pasal 55 SE.,
adalah tanggal 23 September dan Lampiran III.C, Msi,.CA,.CP
2018 sampai dengan 25 April sebagaimana telah A.
2019 telah patuh dengan PKPU diubah dengan
No. 24 tahun perubahan terakhir
2018, sebagaimana telah diubah PKPU No.34 Tahun
dengan perubahan terakhir 2018.
PKPU No.34 Tahun
2018

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
b. Periksa kesesuaian tanggal Kamis, 9 ST.A4 Tanggal pencatatan pengeluaran Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
awal dan akhir pencatatan Mei 2019 ST.A7 dana kampanye Calon Anggota Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
Pengeluaran Dana Kampanye DPD DRS. Ahyar pada laporan 2018 Pasal 51, Pasal Andriyanto,
pada Formulir yang terkait. penerimaan dana kampanye 52, Pasal 53, Pasal 55 SE.,
adalah tanggal 23 September dan Lampiran III.C, Msi,.CA,.CP
2018 sampai dengan 25 April sebagaimana telah A.
2019 telah patuh dengan PKPU diubah dengan
No. 24 tahun perubahan terakhir
2018, sebagaimana telah diubah PKPU No.34 Tahun
dengan perubahan terakhir 2018.
PKPU No.34 Tahun
2018
c. Ambil 100% (seratus Kamis, 9 ST.B3 Kami telah melakukan pengujian Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
persen) transaksi Mei 2019 ST.B6 pisah batas (cut-off test) dengan Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
penerimaan, paling sedikit prosedur inspeksi, observasi, 2018 Pasal 51, Pasal Andriyanto,
50 transaksi pengeluaran; konfirmasi eksternal, dan/atau 52, Pasal 53, Pasal 55 SE.,
jika lebih dari 50 transaksi, permintaan keterangan terhadap dan Lampiran III.C, Msi,.CA,.CP
dilakukan perhitungan sampel pencatatan pada point a sebagaimana telah A.
50+10% (lima puluh dan b diatas sebanyak 17 sampel diubah dengan
ditambah sepuluh persen) untuk penerimaan atau 100 %. perubahan terakhir
dari sisa transaksi dan PKPU No.34 Tahun
lakukan pengujian pisah 2018.
batas (cut- off test).

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
d. Jika keyakinan memadai Kamis, 9 ST.A4 Kami telah meyakini atas Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
atas kepatuhan belum Mei 2019 kepatuhan pengajuan periode Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
didapatkan auditor, pencatatan dan pelaporan 2018 Pasal 51, Pasal Andriyanto,
lakukan alternatif berdasarkan prosedur audit 52, Pasal 53, Pasal 55 SE.,
prosedur. yang telah dilakukan. dan Lampiran III.C, Msi,.CA,.CP
sebagaimana telah A.
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
e. Simpulkan kepatuhan terkait Kamis, 9 ST.A4 Berdasarkan prosedur audit Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
asersi di atas. Mei 2019 ST.A5 yang telah dilakukan maka Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
ST. A7 untuk pengujian periode 2018 Pasal 51, Pasal Andriyanto,
pencatatan dan pelaporan 52, Pasal 53, Pasal 55 SE.,
tersebut telah patuh dan Lampiran III.C, Msi,.CA,.CP
sebagaimana telah A.
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
2 Penerimaan dan Pengeluaran
Dana
Kampanye Pemilu
a. Rekening Khusus Dana
Kampanye(RKDK)

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
Prosedur Audit
Kamis, 9 ST. B1 RKDK Calon Anggota DPD Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
1. Periksa kesesuaian Mei 2019 DRS. Ahyar, dibentuk pada PT Priadi, CPA PKPU No. 24 tahun Weddie
kepemilikan RKDK dengan Bank Negara Indonesia 2018 Pasal Pasal 26 dan Andriyanto
cara membandingkan (Persero) Tbk dengan nomor Pasal 28, sebagaimana , SE.,
nama pemilik RKDK rekening 0749497545 atas telah diubah dengan Msi,.CA,.
antara informasi yang nama DRS. Ahyar perubahan terakhir CPA.
tercantum dalam rekening PKPU No.34 Tahun
koran dengan nama Calon 2018.
Anggota DPD.
2. Jika keyakinan memadai Kamis, 9 ST. B1 Kami telah meyakini atas Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
atas kepatuhan belum Mei 2019 kepatuhan kesesuaian Priadi, CPA PKPU No. 24 tahun Weddie
didapatkan auditor, kepemilikan RKDK 2018 Pasal Pasal 26 dan Andriyanto
lakukan alternatif berdasarkan prosedur audit Pasal 28, sebagaimana , SE.,
prosedur. yang telah dilakukan. telah diubah dengan Msi,.CA,.
perubahan terakhir CPA.
PKPU No.34 Tahun
2018.
3. Simpulkan kepatuhan terkait Kamis, 9 ST. B1 Berdasarkan prosedur audit Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
asersi di atas. Mei 2019 yang telah dilakukan maka Priadi, CPA PKPU No. 24 tahun Weddie
untuk kepemilikan RKDK 2018 Pasal Pasal 26 dan Andriyanto
tersebut telah patuh Pasal 28, sebagaimana , SE.,
telah diubah dengan Msi,.CA,.
perubahan terakhir CPA.
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
b. Batasan Maksimum Sumbangan
Prosedur Audit
a. Mengingat batasan atas nilai

sumbangan berlaku untuk jumlah
sumbangan secara akumulatif
(bukan berdasarkan transaksi) untuk
setiap pemberi dana, maka LADK,
LPSDK, dan LPPDK wajib
direkapitulasi oleh Calon Anggota
DPD berdasarkan nama pemberi
dana.
b. Tentukan kepatuhan atas batasan
jumlah maksimum penerimaan
sumbangan (mencakup uang, barang,
dan/atau jasa yang dapat
dikonversikan dengan nilai uang,
termasuk hutang dan diskon
pembelian barang atau jasa yang
melebihi batas kewajaran transaksi
jual beli secara umum) dengan
mengacu pada ketentuan dan
peraturan yang berlaku, antara
lain:

SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Ref Hasil Aktivitas Kesimpulan Dikerjakan Diriview Oleh Disetujui
Kerja Oleh Oleh
1. permintaan keterangan pada Kamis, ST. B2 Kami telah mendapatkan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
Calon Anggota DPD; 9 Mei keterangan pada Calon Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
2019 Anggota DPD DRS Ahyar 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
terkait sumbangan dana Pasal 23, dan Pasal 25 o, SE.,
kampanye. sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
dengan perubahan terakhir .CPA.
PKPU No.34 Tahun
2018.
2. dapatkan daftar pemberi Kamis, ST. B2 Kami telah mendapatkan daftar Agan Zajuli Wahyu Tidak patuh sesuai H. R.
sumbangan dan surat 9 Mei pemberi sumbangan dan tidak Priadi, CPA dengan PKPU No.24 Weddie
pernyataan penyumbang; 2019 ada surat pernyataan Tahun 2018 Pasal 19, Andriyant
penyumbang karena Pasal 22, Pasal 23, dan o, SE.,
penyumbang hanya berasal dari Pasal 25, sebagaimana Msi,.CA,
pribadi calon telah diubah dengan .CPA.
perubahan terakhir PKPU
No.34 Tahun
2018.
3. dapatkan daftar sumbangan Rabu, 8 ST. B2 Kami telah mendapatkan daftar Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
berupa barang, dan/atau jasa Mei sumbangan berupa barang, Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
yang dapat dikonversikan 2019 dan/atau jasa yang telah 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
dengan nilai uang, termasuk dikonversikan dengan nilai uang Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
hutang dan diskon pembelian dan tidak melebihi batas sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
barang atau jasa yang melebihi kewajaran transaksi jual beli dengan perubahan terakhir .CPA.
batas kewajaran transaksi jual secara umum yang dikonversi PKPU No.34 Tahun
beli secara umum yang berdasarkan harga pasar yang 2018.
dikonversi berdasarkan harga wajar.
pasar yang wajar;

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh Oleh
4. ambil 100% (seratus persen) Selasa, ST.A7 Terdapat penerimaan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
sampel dan telusuri 7 Mei ST.B3 sumbangan dari pribadi calon Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
penerimaan sumbangan 2019 berupa barang sebesar Rp. Andriyant
melalui rekening Koran; 44.580.000,- yang tidak 2018 Pasal 19, Pasal 22, o, SE.,
tercermin direkening koran Pasal 23, dan Pasal 25, Msi,.CA,
sebagaimana telah diubah .CPA.
dengan perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
5. ambil 100% (seratus persen) Rabu, 8 ST.A7 Berdasarkan sampel yang kami Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
sampel dan lakukan pengujian Mei ST.B1 ambil telah dilakukan pengujian Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
melalui perhitungan kembali 2019 ST.B3 atas catatan dan daftar 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
atas nilai konversi sumbangan penerimaan sumbangan dengan Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
dalam bentuk barang/jasa; hasil sebagai berikut : sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
pengujian melalui perhitungan dengan perubahan terakhir .CPA.
kembali transaksi penerimaan PKPU No.34 Tahun
sumbangan telah sesuai. 2018.
6. ambil yang mewakili masing- Rabu, 8 ST.A7 Berdasarkan sampel yang Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
masing jenis penyumbang dan Mei ST.B1 mewakili, Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
lakukan inspeksi atas catatan 2019 ST.B3 telah dilakukan inspeksi atas 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
dan daftar penerimaan catatan dan daftar penerimaan Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
sumbangan; dan sumbangan dengan hasil sebagai sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
berikut : transaksi penerimaan dengan perubahan terakhir .CPA.
sumbangan telah sesuai dengan PKPU No.34 Tahun
identitas penyumbang. 2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh Oleh
7. lakukan konfirmasi melalui Rabu, 8 ST. B4 Kami telah melakukan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
surat, telepon dan/atau Mei konfirmasi secara tertulis kepada Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
kunjungan kepada pemberi 2019 pemberi sumbangan dengan 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
sumbangan untuk memastikan hasil konfirmasi sebagai berikut Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
keberadaan dan keakurasian : Hasil Konfirmasi Via telepone sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
sumbangan jika diperlukan; kepada (LO) calon anggota DPD dengan perubahan terakhir .CPA.
dan/atau telah sesuai dengan pencatatan PKPU No.34 Tahun
pada formulir 2018.
LPPDK.
8. lakukan alternatif prosedur jika Rabu, 8 ST.A7 Kami telah meyakini atas Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
keyakinan memadai atas Mei ST.B1 penerimaan sumbangan dana Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
kepatuhan belum didapatkan 2019 ST.B3 kampanye berdasarkan prosedur 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
auditor. ST.B4 audit yang telah dilakukan. Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
PKPU No.34 Tahun
2018.
b.Jika terdapat ketidakpatuhan Rabu, 8 ST.A7 Seluruh penerimaan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
terhadap batasan sumbangan dan Mei ST.B1 sumbangan telah patuh Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
sumbangan dari pihak yang 2019 ST.B3 menurut ketentuan dan 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
dilarang, sajikan dalam bentuk ST.B4 undang- undang yang berlaku. Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
daftar yang mencakup nama sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
pemberi sumbangan dan dengan perubahan terakhir .CPA.
identitas terkait, serta jumlah dan PKPU No.34 Tahun
jenis sumbangan yang diberikan. 2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh Oleh
c. Batasan Pengeluaran Dana
Kampanye
Prosedur Audit
Tentukan kepatuhan atas
Pengeluaran Dana Kampanye
(uang, barang, jasa, atau bentuk
lainnya) dengan mengacu pada
ketentuan dan peraturan yang
berlaku, dengan cara, antara
lain:
a. dapatkan rincian biaya dan Rabu, 8 ST.A5 Kami telah mendapatkan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
rekapitulasi pengeluaran Mei rincian biaya dan rekapitulasi Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
Dana Kampanye beserta 2019 pengeluaran dana kampanye 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
dokumen pendukungnya; beserta dokumen Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
pendukungnya. sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
PKPU No.34 Tahun
2018.
b. lakukan permintaan keterangan Rabu, 8 ST.A5 Kami telah mendapatkan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
pada Calon Anggota DPD; Mei keterangan pada Calon Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
2019 Anggota DPD DRS. Ahyar 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh Oleh
c. ambil paling sedikit 50 Rabu, 8 ST.A7 Kami telah mengambil sampel Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
transaksi pengeluaran; jika Mei ST.B6 untuk dilakukan inspeksi atas Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
lebih dari 50 transaksi, 2019 catatan dan daftar pengeluaran 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
dilakukan perhitungan 50+10% dana kampanye. Sampel Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
(lima puluh ditambah sepuluh pengeluaran yang kami ambil sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
persen) dari sisa transaksi. berjumlah 17 transaksi dengan dengan perubahan terakhir .CPA.
jumlah Rp. 44.580.000 atau PKPU No.34 Tahun
100% dari jumlah biaya. 2018.
d. Periksa kesesuaian klasifikasi Rabu, 8 ST.A5 kami telah memeriksa Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
pengeluaran dana dengan Mei klasifikasi pengeluaran dana Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
klasifikasi penggunaan sesuai 2019 dengan klasifikasi 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
aktivitas; penggunaan sesuai aktivitas. Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
PKPU No.34 Tahun
2018.
e. lakukan uji substantif terhadap Rabu, 8 ST.A7 Kami telah melakukan uji Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
keberadaan dan penilaian bukti Mei ST.B6 substantif dengan melihat Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
pendukung dari aktivitas 2019 bukti pendukung dari aktivitas 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
pengeluaran dana kampanye; pengeluaran dana kampanye. Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh Oleh
f. tentukan keakurasian Rabu, 8 ST.A7 Kami telah menentukan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
matematis dengan cara Mei 2019 ST.B6 keakurasian matematis Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
melakukan perhitungan dengan cara melakukan 2018 Pasal 19, Pasal 22, Pasal Andriya
kembali; dan perhitungan kembali. 23, dan Pasal 25, sebagaimana nto,
telah diubah dengan SE.,
perubahan terakhir PKPU Msi,.C
No.34 Tahun A,.CPA
2018. .
g. telusuri pengeluaran Dana Jum'at, ST.A7 Kami telah menelusuri seluruh Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
Kampanye melalui 10, Mei ST.B6 sample pengeluaran dana Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
rekening koran. 2019 kampanye kedalam rekening 2018 Pasal 19, Pasal 22, Pasal Andriya
koran. Diperoleh total 23, dan Pasal 25, sebagaimana nto,
pengeluaran pada RKDK telah diubah dengan SE.,
sebesar Rp. perubahan terakhir PKPU Msi,.C
1.500.000,- dan total No.34 Tahun A,.CPA
pengeluaran pada LPPDK 2018. .
sebesar Rp 44.580.000,- berupa
barang yang tidak tercermin di
rekening koran.
h. lakukan pengujian atas Jum'at, ST.A7 kami telah melakukan pengujian Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
pengeluaran dana kampanye 10, Mei ST.B6 atas pengeluaran dana kampanye Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
dalam bentuk barang/jasa 2019 dalam bentuk barang/jasa. 2018 Pasal 19, Pasal 22, Pasal Andriya
untuk memastikan Pengeluaran tersebut telah 23, dan Pasal 25, sebagaimana nto,
kesesuaian pencatatan nilai sesuai dengan nilai wajar yang telah diubah dengan SE.,
berdasarkan nilai wajar yang berlaku pada saat transaksi perubahan terakhir PKPU Msi,.C
berlaku pada saat transaksi dilakukan. No.34 Tahun 2018. A,.CPA
tersebut dilakukan. .

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
i. Lakukan pengujian atas Jum'at, 10, ST.A7 Kami telah melakukan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
pengeluaran Dana Mei ST.B6 pengujian dan meyakini Priadi, PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
Kampanye untuk 2019 bahwa tidak ada Dana CPA 2018 Pasal 19, Pasal 22, SE.,
memastikan tidak ada Kampanye yang Pasal 23, dan Pasal 25, Msi,.CA,.CPA.
yang digunakan untuk digunakan untuk sebagaimana telah diubah
membiayai saksi. membiayai saksi. dengan perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
Jika terdapat Jum'at, 10, ST.A7 Seluruh pengeluaran Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
ketidakpatuhan terhadap Mei ST.B6 dana kampanye telah Priadi, PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
batasan pengeluaran Dana 2019 patuh menurut ketentuan CPA 2018 Pasal 19, Pasal 22, SE.,
Kampanye, sajikan dan undang-undang Pasal 23, dan Pasal 25, Msi,.CA,.CPA.
dalam bentuk jumlah yang berlaku. sebagaimana telah diubah
pengeluaran yang melampaui dengan perubahan terakhir
batasan maksimum. PKPU No.34 Tahun
2018.
d. Ketepatan waktu Pelaporan
LADK dan LPSDK ke KPU
Provinsi/KIP Aceh atau
KPU/KIP Kabupaten/Kota
sertaPenyetoran Sumbangan
yang dilarang ke kas Negara

SULAWESI TENGGARA
Kerja Oleh
Prosedur Audit
a. Penyampaian LADK dan

LPSDK
1. Dapatkan LADK dan Rabu, 8 ST.C1 Kami telah mendapatkan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
LPSDK beserta laporan Mei ST.C2 LADK dan LPSDK beserta Zajuli Priadi, PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
pendukung terkait dari 2019 ST.C3 laporan pendukung terkait dari CPA 2018 Pasal 19, Pasal 22, SE.,
KPU Provinsi/KIP Aceh ST.C4 KPU Provinsi Sulawesi Pasal 23, dan Pasal 25, Msi,.CA,.CPA.
atau KPU/KIP Kabupaten Tenggara seperti yang sebagaimana telah diubah
/ Kota, seperti yang tercantum dalam tanda terima dengan perubahan terakhir
tercantum dalam tanda penyerahan LADK dan PKPU No.34 Tahun
terima Penyerahan LADK LPSDK. 2018.
dan LPSDK.
2. Periksa kelengkapan Rabu, 8 ST.C1 LADK dan LPSDK yang Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
dokumen pendukung Mei ST.C2 diserahkan kepada KPU Zajuli Priadi, PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
LADK dan LPSDK yang 2019 ST.C3 Provinsi Sulawesi Tenggara CPA 2018 Pasal 19, Pasal 22, SE.,
diserahkan kepada KPU ST.C4 telah lengkap beserta bukti Pasal 23, dan Pasal 25, Msi,.CA,.CPA.
Provinsi / KIP Aceh atau pendukungnya. sebagaimana telah diubah
KPU/KIP Kabupaten/ dengan perubahan terakhir
Kota. PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
3. Periksa kesesuaian tanggal Rabu, 8 Mei ST.C2 Tanggal dan Waktu Tanda Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
dan waktu tanda terima 2019 ST.C4 Terima penyerahan LADK Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
penyerahan LADK yaitu adalah Minggu, 23 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
paling lambat 1 (satu) hari September 2018 Jam 10.37 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
setelah periode penutupan WITA dan 25, sebagaimana telah
LADK paling lambat pukul LPSDK adalah Rabu, 2 diubah dengan
18.00 waktu setempat dan Januari 2019 perubahan terakhir
LPSDK yaitu paling lambat Jam 15.05 WITA PKPU No.34 Tahun
1 (satu) hari setelah periode sesuai dengan 2018.
penutupan LPSDK paling peraturan diatas.
lambat pukul 18.00 waktu
setempat.
4. Lakukan konfirmasi Rabu, 8 Mei ST.C2 Kami telah melakukan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
kepada KPU Provinsi/KIP 2019 ST.C4 konfirmasi kepada KPU Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
Aceh atau KPU/KIP Provinsi Sulawesi Tenggara 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
Kabupaten/Kota terkait terkait kesesuaian batas 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
kesesuaian batas waktu waktu penyampaian LADK 25, sebagaimana telah
penyampaian LADK dan dan LPSDK Calon Anggota diubah dengan
LPSDK Calon Anggota DPD. perubahan terakhir
DPD (jika diperlukan). PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
5. Simpulkan kepatuhan Rabu, 8 Mei ST.C1 Seluruh ketepatan laporan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
terkait asersi di atas. 2019 ST.C2 LADK dan LPSDK telah Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
ST.C3 patuh menurut ketentuan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
ST.C4 dan undang-undang yang 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
berlaku 25, sebagaimana telah
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
b. Sumbangan yang dilarang
1. Periksa transaksi Rabu, 8 Mei ST.B3 Tidak ada penerimaan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
penerimaan sumbangan 2019 ST.C1 sumbangan yang dilarang Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
untuk melihat ada ST.C3 berdasarkan ketentuan dan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
tidaknya transaksi peraturan yang berlaku. 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
penerimaan yang 25, sebagaimana telah
dilarang berdasarkan diubah dengan
ketentuan dan peraturan perubahan terakhir
yang berlaku. PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
2. Mengacu ke daftar Rabu, 8 Mei ST.B3 Tidak ada penerimaan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
sumbangan yang dilarang 2019 ST.C1 sumbangan yang dilarang Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
berdasarkan Peraturan ST.C3 berdasarkan ketentuan dan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
KPU, lakukan verifikasi peraturan yang berlaku. 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
dengan bukti lapor kepada 25, sebagaimana telah
KPU Provinsi/KIP Aceh diubah dengan
atau KPU/KIP perubahan terakhir
Kabupaten/Kota dan bukti PKPU No.34 Tahun
Surat Setoran Penerimaan 2018.
Negara Bukan Pajak
(SSPNBP).
3. Ambil sampel 100% Rabu, 8 Mei ST.B3 Tidak terdapat sumbangan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
(seratus persen) dari daftar 2019 ST.C1 yang dilarang terkait dengan Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
sumbangan yang dilarang ST.C3 asersi diatas. 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
jika ada dan lakukan 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
verifikasi dengan bukti 25, sebagaimana telah
lapor kepada KPU diubah dengan
Provinsi/KIP Aceh atau perubahan terakhir
KPU/KIP Kabupaten / Kota PKPU No.34 Tahun
dan bukti Surat Setoran 2018.
Penerimaan Negara Bukan
Pajak (SSPNBP),

SULAWESI TENGGARA
Oleh
4. Jika keyakinan memadai Rabu, 8 Mei ST.B3 Kami telah meyakini atas Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
atas kepatuhan belum 2019 ST.C1 tidak ada sumbangan yang Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
didapatkan auditor, lakukan ST.C3 dilarang berdasarkan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
alternatif prosedur. prosedur audit yang telah 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
dilakukan. 25, sebagaimana telah
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
5. Simpulkan kepatuhan Rabu, 8 Mei ST.B3 Kami berkesimpulan bahwa, Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
terkait asersi di atas. 2019 ST.C1 tidak ada sumbangan yang Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
ST.C3 dilarang terkait dengan asersi 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
diatas. 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
25, sebagaimana telah
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
3 LADK dan LPSDK
a. Periode laporan penerimaan

dan pengeluaran
Prosedur Audit

SULAWESI TENGGARA
Oleh
a.Periksa kesesuaian tanggal Rabu, 8 Mei ST. C1 Tanggal awal dan akhir Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
awal dan akhir pencatatan 2019 ST. C3 pencatatan penerimaan dana Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
penerimaan Dana Kampanye kampanye pada laporan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
pada formulir yang terkait. dana kampanye Calon 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
Anggota DPD DRS. Ahyar 25, sebagaimana telah
adalah sebagai berikut : diubah dengan
tanggal awal dan akhir perubahan terakhir
LADK PKPU No.34 Tahun
14 September 2018 s.d. 22 2018.
September, tanggal awal
dan akhir LPSDK 23
September 2018 s.d. 1
Januari 2019
b.Periksa kesesuaian tanggal Rabu, 8 Mei ST. C1 Tanggal awal dan akhir Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
awal dan akhir pencatatan 2019 ST. C3 pencatatan penerimaan dana Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
pengeluaran Dana Kampanye kampanye pada laporan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
pada formulir yang terkait. dana kampanye Calon 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
Anggota DPD DRS. Ahyar 25, sebagaimana telah
adalah sebagai berikut : diubah dengan
tanggal awal dan akhir perubahan terakhir
LADK PKPU No.34 Tahun
14 September 2018 s.d. 22 2018.
September, tanggal awal
dan akhir LPSDK 23
September 2018 s.d. 1
Januari 2019

SULAWESI TENGGARA
Oleh
c. lakukan prosedur pengujian Jum'at, 10, PB. C1 Kami telah melakukan Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
pisah batas (cut-off test) Mei PB. C3 prosedur Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
terhadap penerimaan dan 2019 inpeksi,observasi,konfirmasi 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
pengeluaran pada tanggal eksternal dan/atau permintaan 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
awal dan akhir pembukuan. keterangan terhadap sample 25, sebagaimana telah
penerimaan dan pengeluaran diubah dengan
pada poin 2 diatas sebanyak. perubahan terakhir
17 Sampel dengan nilai Rp. PKPU No.34 Tahun
44.580.000,- Untuk 2018.
penerimaan dan sebanyak.
17 Sampel dengan nilai
Rp.44.580.000,- untuk
pengeluaran telah sesuai
dengan tanggal
periode
d.Jika keyakinan memadai Jum'at, 10, ST. C1 Kami telah meyakini atas Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
atas kepatuhan belum Mei ST. C3 periode laporan Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
didapatkan auditor, 2019 penerimaan dan 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
lakukan alternatif pengeluaran berdasarkan 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
prosedur. prosedur audit yang telah 25, sebagaimana telah
dilakukan. diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
e. Simpulkan kepatuhan terkait Jum'at, 10, ST. C1 Seluruh ketepatan periode Agan Zajuli Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
asersi di atas. Mei ST. C3 laporan penerimaan dan Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
2019 pengeluaran telah patuh 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
menurut ketentuan dan 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
undang-undang yang 25, sebagaimana telah
berlaku. diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
b. Pembukaan RKDK nama bank,
nama pemilik RKDK
Prosedur Audit
a. Telaah kesesuaian bank Rabu, 8 Mei ST. B1 RKDK Calon Anggota DPD Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
tempat pembukaan RKDK 2019 DRS. Ahyar dibuka pada PT Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
dengan ketentuan dalam Bank Negara Indonesia 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
peraturan KPU yaitu bank (Persero) Tbk, KC Kerndari 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
umum. No Rekening: 0749497545 25, sebagaimana telah
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Kerja Ref Hasil Aktivitas Kesimpulan Dikerjakan Diriview Oleh Disetujui
Oleh Oleh
b. Periksa kesesuaian tanggal Rabu, 8 Mei ST. B1 Tanggal RKDK Calon Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
pembukaan RKDK dengan 2019 Anggota DPD Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
ketentuan yang berlaku, dibuka pada tanggal 14 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
yaitu RKDK dibentuk paling September 2018 Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
lambat 1 (satu) hari sebelum sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
dimulainya masa kampanye. dengan perubahan terakhir .CPA.
PKPU No.34 Tahun
2018.
c. Periksa kesesuaian Rabu, 8 Mei ST. B1 RKDK Calon Anggota DPD Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
kepemilikan RKDK dengan 2019 dibuka atas nama DRS. Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
cara membandingkan nama Ahyar 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
pemilik RKDK antara Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
informasi yang tercantum sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
dalam rekening koran dengan dengan perubahan terakhir .CPA.
nama Nama Calon Anggota PKPU No.34 Tahun
DPD. 2018.
d. Periksa kesesuaian spesimen Rabu, 8 Mei ST. B1 Spesimen tanda tangan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
tanda tangan RKDK dengan 2019 pembukaan RKDK telah Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
ketentuan pembukaan RKDK sesuai dengan Peraturan 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyant
untuk Calon Anggota DPD. KPU bahwa spesimen Pasal 23, dan Pasal 25, o, SE.,
dilakukan oleh Calon sebagaimana telah diubah Msi,.CA,
Anggota DPD atas nama dengan perubahan terakhir .CPA.
DRS. Ahyar PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
e. Jika keyakinan memadai Rabu, 8 Mei ST. B1 Kami telah meyakini atas Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
atas kepatuhan belum 2019 pembukaan RKDK di PT. Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
didapatkan auditor, Bank Negara Indonesia 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
lakukan alternatif (Persero), Tbk, atas nama 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
prosedur. pemilik RKDK DRS. 25, sebagaimana telah
Ahyar berdasarkan diubah dengan
prosedur audit yang telah perubahan terakhir
dilakukan. PKPU No.34 Tahun
2018.
f. Simpulkan kepatuhan dan Rabu, 8 Mei Seluruh ketepatan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
cakupan informasi terkait 2019 pembukaan RKDK di PT. Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
asersi di atas. Bank Negara Indonesia 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
(Persero), Tbk, atas nama 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
pemilik RKDK DRS. Ahyar 25, sebagaimana telah
telah patuh menurut diubah dengan
ketentuan perubahan terakhir
dan undang-undang yang PKPU No.34 Tahun
berlaku. 2018.
c. Pengelolaan RKDK

SULAWESI TENGGARA
Oleh
a. Periksa kesesuaian Rabu, 8 Mei ST.B1 Pengelola seluruh RKDK Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
pengelola seluruh RKDK 2019 ST.B2 telah sesuai dengan Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
dan surat pernyataan dari ketentuan dan didukung 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
Calon Aggota DPD. dengan surat pernyataan dari 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
Calon Anggota DPD. 25, sebagaimana telah
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
b. Jika keyakinan memadai Rabu, 8 Mei ST.B1 Kami telah meyakini atas Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
atas kepatuhan belum 2019 ST.B2 pengelolaan RKDK Calon Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
didapatkan auditor, Anggota DPD telah sesuai 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
lakukan alternatif berdasarkan prosedur audit 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
prosedur. yang telah dilakukan. 25, sebagaimana telah
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
d. Cakupan LADK
Prosedur Audit

SULAWESI TENGGARA
Oleh
a. Periksa kesesuaian isi LADK Rabu, 8 Mei ST.C1 Kami telah memeriksa Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
yang memuat informasi 2019 kesesuaian prosedur tersebut Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
Rekening Khusus Dana dengan hasil sebagai berikut 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyanto
Kampanye, daftar sumber : LADK yang disampaikan Pasal 23, dan Pasal 25, , SE.,
perolehan saldo awal atau ke KPU Provinsi Sulawesi sebagaimana telah diubah Msi,.CA,.
saldo pembukaan, daftar Tenggara berisi saldo awal dengan perubahan terakhir CPA.
rincian perhitungan dana kampanye sebesar Rp. PKPU No.34 Tahun
penerimaan dan pengeluaran 1.500.000,- RKDK dibuka 2018.
sebelum LADK, sumbangan tangal 14
yang diperoleh dari Calon September 2018 pada PT
Anggota DPD dan pihak lain, Bank Negara Indonesia
saldo penutupan dan NPWP (Persero) Tbk, KC Kerndari
Calon Anggota DPD. No Rekening: 0749497545
atas nama DRS. Ahyar
b. Lakukan verifikasi terhadap
penerimaan sumbangan yang
berasal dari Calon Anggota
DPD.
1. permintaan keterangan Rabu, 8 Mei ST. B1 Terdapat penerimaan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
pada Calon Anggota 2019 ST. C1 sumbangan dari Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
DPD; Pribadi Calon 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyanto
Pasal 23, dan Pasal 25, , SE.,
sebagaimana telah diubah Msi,.CA,.
dengan perubahan terakhir CPA.
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
2. telusuri penerimaan Dana Rabu, 8 Mei ST. B1 Terdapat penerimaan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
Kampanye melalui 2019 ST. C1 sumbangan dari pribadi Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
Rekening Koran; calon yang tercantum di 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyanto
rekening koran Pasal 23, dan Pasal 25, , SE.,
sebagaimana telah diubah Msi,.CA,.
PKPU No.34 Tahun
2018.
3. inspeksi atas catatan Rabu, 8 Mei ST.B1 Terdapat daftar Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
dan daftar penerimaan 2019 ST.C1 penerimaan dan daftar Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
dan daftar pengeluaran pengeluaran dana 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyanto
dana kampanye beserta kampanye beserta bukti Pasal 23, dan Pasal 25, , SE.,
bukti pendukungnya. pendukungnya. sebagaimana telah diubah Msi,.CA,.
PKPU No.34 Tahun
2018.
4. jika keyakinan memadai Seluruh ketepatan cakupan Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R.
atas kepatuhan belum LADK telah patuh Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
didapatkan auditor, lakukan menurut ketentuan dan 2018 Pasal 19, Pasal 22, Andriyanto
alternatif prosedur. undang- undang yang Pasal 23, dan Pasal 25, , SE.,
berlaku. sebagaimana telah diubah Msi,.CA,.
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
No Uraian Aktivitas Waktu Kerja Ref Hasil Aktivitas Kesimpul Dikerjakan Diriview Oleh Disetujui
an Oleh Oleh
e. Cakupan LPSDK
Prosedur Audit
a. Periksa kesesuaian isi LPSDK Rabu, 8 Mei ST.C3 Sejak pembukaan RKDK Agan Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R.
dengan dokumen yang 2019 sampai dengan pelaporan Zajuli CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
memuat informasi pendukung LPSDK terdapat 2018 Pasal 19, Pasal 22, Pasal Andriyant
seperti daftar penerimaan sumbangan dari pribadi 23, dan Pasal 25, sebagaimana o, SE.,
sumbangan yang berasal dari calon di pelaporan telah diubah dengan Msi,.CA,
Calon Anggota DPD, LPSDK. perubahan terakhir PKPU .CPA.
Perseorangan, Kelompok, dan No.34 Tahun
Badan Hukum Swasta. 2018.
b. Tentukan kepatuhan atas
pencatatan seluruh
penerimaan Dana Kampanye
(uang, barang, jasa, atau
bentuk lainnya) dengan
mengacu pada ketentuan
dan peraturan yang berlaku,
dengan cara:
1. permintaan keterangan Jum'at, 10, ST.C3 Kami telah Agan Wahyu Priadi, Patuh sesuai dengan H. R.
pada Calon Anggota Mei mendapatkan Zajuli CPA PKPU No.24 Tahun Weddie
DPD; 2019 keterangan pada Calon 2018 Pasal 19, Pasal 22, Pasal Andriyant
Anggota DPD atas 23, dan Pasal 25, sebagaimana o, SE.,
pencatatan seluruh telah diubah dengan Msi,.CA,
penerimaan dana perubahan terakhir PKPU .CPA.
kampanye. No.34 Tahun 2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
2. telusuri penerimaan Jum'at, 10, ST.C3 Kami telah memeriksa Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
sumbangan Dana Mei kesesuaian prosedur Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
Kampanye melalui 2019 tersebut dengan hasil 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
rekening Koran; sebagai berikut : Terdapat 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
sumbangan di pelaporan 25, sebagaimana telah
LPSDK dari pribadi calon. diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
3. inspeksi atas catatan Jum'at, 10, ST.C3 Terdapat sumbangan berupa Agan Wahyu Patuh sesuai dengan H. R. Weddie
dan daftar penerimaan Mei barang di pelaporan LPSDK Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
sumbangan Dana 2019 yang tidak tercermin di 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
Kampanye; dan/atau rekening koran. 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.

SULAWESI TENGGARA
Oleh
4. jika keyakinan memadai Jum'at, 10, ST.C3 Seluruh ketepatan cakupan Agan Wahyu patuh sesuai dengan H. R. Weddie
atas kepatuhan belum Mei LPSDK telah patuh menurut Zajuli Priadi, CPA PKPU No.24 Tahun Andriyanto,
didapatkan auditor, lakukan 2019 ketentuan dan undang- 2018 Pasal 19, Pasal SE.,
alternatif prosedur. undang yang berlaku. 22, Pasal 23, dan Pasal Msi,.CA,.CPA.
diubah dengan
perubahan terakhir
PKPU No.34 Tahun
2018.
III PELAPORAN
Melaporkan hasil laporan Audit ST.D1 Kami telah melaporkan Agan Wahyu H. R. Weddie
Dana Kampanye beserta Ringkasan hasil laporan Audit Dana Zajuli Priadi, CPA Andriyanto,
Kertas Kerja Audit atas Laporan Kampanye beserta SE.,
Penerimaan dan Pengeluaran Dana Ringkasan Kertas Kerja Msi,.CA,.CPA.
Kampanye kepada KPU kepada KPU Provinsi
Provinsi/Kabupaten/Kota. Sulawesi Tenggara dan
telah diterima dengan baik
sesuai dengan tanda terima
terlampir.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK WEDDIE ANDRIYANTO & MUHAEMIN
H. R. Weddie Andriyanto, S.E.,

M.Si., CA., CPA. AP. 0141
KEP : 177/KM.1/2012
Jakarta, 31 Mei 2019

Ringkasan Kertas Kerja Audit Atas Laporan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Ringkasan Kertas Kerja Audit Atas Laporan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN

PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

PEMILU DRS AHYAR PADA PEMILIHAN UMUM

DEWAN PERWAKILAN DAERAH

A Penilaian Resiko Akuntan Publik berusaha untuk

1 Pengujian Asersi Untuk Umum

Calon Anggota DPD melaporkan LPPDK

b. Calon Anggota DPD melakukan

a. Rekening Khusus Dana Kampanye

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

menunjuk pengelola RKDK yang

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

penerimaan yang dilaporkan, 3.a.a dan 3.a.b

1. Calon Anggota DPD

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

a. Mengingat batasan atas nilai

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

a. Penyampaian LADK dan

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

a. Periode laporan penerimaan

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE

H. R. Weddie Andriyanto, S.E.,

Jakarta, 31 Mei 2019

Anda mungkin juga menyukai