SIKLUS 5 :
PENJUALAN
Slip Slip
Dari pelanggan
pengepakan pengepakan
Mencatat
Pengeluaran Pengeluaran 2
pesanan
persediaan persediaan
Membuat dan Pesanan
mencetak bagian penjualan 1
pesanan penjualan
Bersama
7 barang
Update file
6 daftar
Mengambil pengiriman
1 5 D barang
4 Pesanan
3 penjualan
2
1 pesanan Update buku Membuat
penjualan persediaan bill of
lading
Cetak
D voucher
jurnal
2
Bill of lading
Voucher jurnal
Isi manual
bill of
lading
Bill of lading 1
3
Bagian Akuntansi kurir
Faktur 2 Slip
pengepakan
2
Pesanan Pengeluaran
penjualan 1 persediaan
1
D 3
Update
jurnal
2
penjualan
Bill of
lading 1
Cetak
voucher Pengeluaran
jurnal persediaan
Menambahkan harga
di file penetapan harga
& menagih pelanggan
Voucher jurnal
Voucher jurnal
Update
pengendali
BB
Slip setoran
Slip
pemberitahuan
Update
jurnal terima
kas
Voucher jurnal
Update
BB
BB
5
D Slip setoran
Bagian umum bank
Bersama
cek
pelanggan
Cek – cek
Slip pemberitahuan
pembayaran
Buat
slip
setoran
2
Slip
setoran
Bersama
pemberitahuan
pembayaran
4
DFD SIKLUS
PENJUALAN
pelanggan
Bagian
penjualan
Bagian gudang Mencatat
pesanan
Faktur Pesanan
pelanggan
Voucher
Faktur salinan
jurnal Bagian
Bagian akuntansi pengiriman
Siklus Bill of lading
pengepakan
penagihan penjualan barang
Slip
setoran
Bank
Kurir
KELEMAHAN PENGENDALIAN INTERNAL DALAM
SISTEM INI. SESUAI DENGAN ENAM KATEGORI
PENGENDALIAN FISIK YANG DISEBUTKAN DALAM SAS
78