PENJUALAN/SALES KREDIT SUPERVISOR PENJUALAN PROSEDUR GUDANG PENGIRIMAN

Pesanan penjualan surat Pengeluaran

PELANGGAN Penjualan disetujui pengeluaran Barang
barang

Pesanan
Penjualan Verifikasi Buat surat
pengeluaran
barang
PELANGGAN
Ambil
Siapkan Barang
Penjualan
Pesanan Disetujui
Penjualan
surat
pengeluaran
barang Pengeluaran
Pesanan Barang
Penjualan
Pesanan
Penjualan

File
PENAGIHAN
Faktur
Penjualan

Gambar 7 : Sistem Pemrosesan Pesanan Penjualan Manual (1)

 ADMINISTRASI PENJUALAN

Pengeluaran
Barang

Buat
Laporan Program
Penjualan

Laporan
Laporan
Penjualan
Penjualan
Harian
Harian

input
penjualan
File

Faktur
Penjualan Program
 SUPERVISOR KEUANGAN
PENGENDALIAN PERSEDIAAN PIUTANG USAHA (HEAD ACCOUNTING)

cocokkan
laporan
penjualan,
piutang usaha
dan bukukan di
Pencatatan buku besar
persediaan Program (lap.keuangan)
Penjualan

LAPORAN
pencatatan KEUANGAN
Piutang

Laporan
Laporan
Penjualan
Persediaa
Harian
n Harian Laporan
Piutang
Harian

File Buku Besar

Pembantu
Piutang

Surat Tagihan
Pelanggan
 PENAGIHAN

Gambar 8 : Sistem Pemrosesan Pesanan Penjualan Manual (2)

 SUPERVISOR KEUANGAN
KOLEKTOR PENERIMAAN KAS PIUTANG USAHA (HEAD ACCOUNTING)

cocokkan
slip setoran rekening koran,
PELANGGAN REKENING
KORAN pelunasan dan
bukukan di
buku besar
(lap.keuangan)
Slip setoran Program
print
rekening
koran PENAGIHAN

catat di
daftar LAPORAN
pelunasan Rekening pencatatan KEUANGAN
koran
rekening Pelunasan
koran
rekening dan
koran perbarui
buku
catatan piutang
kolektor Laporan
Pelunasan
File Harian

PIUTANG Buku Besar

USAHA Pembantu PENAGIHAN
Piutang

input
pelunasan

Program
 Program

Gambar 9 : Bagan Alir Sistem Peneerimaan Kas

okkan
g koran,
san dan
kan di
besar
uangan)

RAN
NGAN
PENGENDALI PERSEDIAAN PEMBELIAN PENERIMAAN HUTANG USAHA BUKU BESAR

Tahap Permintaan Tahap Pemesanan Tahap Penerimaan Tahap Pencatatan Utang Tahap Pembukuan

Periksa stock cocokkan

Salinan PO Faktur laporan
di gudang Permintaan pembelian
pembelian pembelian,
hutang usaha
dan bukukan di
buku besar

Terima
Sortir Barang
STOK berdasarkan
nama DBMS
pemasok

LAPORAN
STOK KEUANGAN
Purchasing
buat Order
permintaa
n
pembelian pencatatan
Hutang
buat
laporan
penerimaan

Permintaan Buku Besar

pembelian Pembantu
laporan Hutang
penerimaan

DBMS
DBMS
 DBMS
DBMS

PEMASOK

Gambar 10 : Sistem pembelian Manual

BUKU BESAR

hap Pembukuan

cocokkan
laporan
pembelian,
hutang usaha
dan bukukan di
buku besar

LAPORAN
KEUANGAN
UTANG USAHA DIREKTUR KEUANGAN PENGELUARAN KAS UTANG USAHA BUKU BESAR

cocokkan
surat tagihan memo input rekening koran,
PEMASOK utang pembayaran pembayaran pembayaran
dan bukukan di
buku besar
(lap.keuangan)
Surat tagihan
hutang buat siapkan
memo pembayar
pembayar an
an
DBMS

LAPORAN
KEUANGAN

DBMS Internet Rekening

Banking Koran
pencatatan
Pembayara
n dan
perbarui
PEMASOK buku H
Buku Besar utang
Pembantu
Hutang

Buku Besar Laporan

Pembantu Pembayara
Utang n Harian
Gambar 11 : Sistem pengeluaran kas
BUKU BESAR

cocokkan
ekening koran,
pembayaran
an bukukan di
buku besar
lap.keuangan)

APORAN
EUANGAN
 PRODUKSI AKUNTANSI BIAYA PENGGAJIAN UTANG USAHA

Kartu Waktu Kartu Waktu

Kartu Pekerjaan

Kartu Pekerjaan Personalia Daftar Gaji

Bukukan ke
WIP
Kegiatan Siapkan
Personalia Tanda Terima
untuk
Penggajian
Rangkuman
Distribusi
Tenaga Kerja

Rekonsiliasi,
Siapkan Cek
Gaji, dan
bukukan ke
catatan
karyawan
DBMS

Daftar Gaji Tanda Terima

Gambar 12 : Prosedur Pemrosesan Gaji

PENGELUARAN KAS BUKU BESAR UMUM

Cek Gaji Bukukan

Karyawan ke Akun
Kliring
Penggajia
n dan
verifikasi
sama
Tandatangani tidaknya
dan kirim ke Debit dan
pusat Kredit
pembayaran
untuk
didistribusikan

BUKU
BESAR
UMUM

Cek Gaji
Karyawan

Bank

File
File