UNIVERSITAS BHAYANGKARA SURABAYA

UJIAN AKHIR SEMESTER

Kampus: Jl. A. Yani 114 Surabaya Telp. 031-8291055, 8285602, Fax. 031-8285601

Subject : Accounting Information System (AIS)

Class of : 2020
Major : Accounting
Classify : Online Exam
Duration : 120 Minutes
Lecturer : MAHSINA, SE., MSI

A- TRANSACTIONS PROCESSING
1. Jelaskan penggolongan formulir menurut Sumber dan Tujuan peggunaannya? (10 poin)
2. Jelaskan bagaimana cara merancang kode rekening (Chart of Account) ! (10 poin)
3. Apa tujuan dari penggunaan Subsidiary Ledger dalam men-jurnal ? (10 poin)

B- TECHOLOGY BASED ACCOUNTING SYSTEM

1. Jelaskan sasaran yang ingin dicapai dalam proses konversi data ? (poin 10)
2. Apa perbedaan LAN (Local Area Network) dan WAN (Wide Area Network) ? (10 poin)

Studi Kasus (50 Poin)

PT. Eka Timur Raya (ETIRA) adalah perusahaan yang bergerak di bidang industri
agrobisnis (Jamur Champignon) yang berorientasi ekspor, dan berlokasi di Purwodadi Pasuruan.
Secara rutin karyawan Produksi membuat formulir permintaan bahan baku (4 lembar) dan
menyerahkannya ke supervisor produksi untuk meminta otorisasi. Formulir permintaan bahan baku
untuk selanjutnya dikirim ke bagian gudang. Digudang, pesanan bahan penolong tersebut dilayani,
kemudian formulir permintaan bahan baku ditanda tangani oleh karyawan gudang. Karyawan
gudang melakukan pengecekan di gudang mengenai ketersediaan bahan baku terkait dan bilamana
tersedia gudang akan menyiapkan bahan baku dan membuat pengeluaran barang; Dalam hal ini
karyawan gudang juga mengembalikan salinan-1 formulir permintaan bahan baku (kondisi bahwa
barang sudah terkirim) beserta bahan baku yang diminta karyawan produksi. Salinan-2
permintaan bahan baku dikirimkan ke supervisor produksi. Salinan-4 formulir permintaan bahan
baku dikirim ke bagian akuntansi biaya untuk diperhitungkan kedalam rincian biaya dan pencatatan
jurnal pengeluaran bahan baku. Salinan-3 formulir permintaan bahan baku digunakan digudang
untuk mencatat pengeluaran bahan penolong ke catatan persediaan perpetual. Salinan-3 diarsip
digudang urut nomor! Karena permintaan bahan baku yang dimaksud hanya bisa dipenuhi sebagian
oleh bagian gudang, maka karyawan Gudang mempersiapkan dokumen permintaan pembelian, dan
setelah meminta validasi dari Kepala gudang, dokumen dikirimkan ke bagian pembelian yang
kemudian bagian pembelian akan melakukan perhitungan jumlah pembelian dan besarnya nilai uang,
serta jenis pembayarannya ke dalam bentuk skedul pembelian. Pembuatan skedul pembelian ini
biasanya dilakukan weekly dan tentu saja diajukan ke Manajemen untuk mendapatkan persetujuan.
Setelah itu bagian pembelian akan membuatkan surat order ke supplier. Namun, sebelum
proses order dilakukan bagian pembelian mengumpulkan seluruh file surat penawaran dari supplier
dan di update ke dalam file catalogue supplier sehingga bagian pembelian dapat melakukan analisis
untuk memilih penawaran terbaik. Kemudian Bagian Pembelian membuat surat order dan
mengirimkan surat order tersebut ke Supplier dan setelah mendapatkan persetujuan/ validasi
dari bagian keuangan dan Manajemen.

Buatlah system flow dari prosedur permintaan dan pengeluaran bahan baku tersebut; Perhatikan
rangkap dokumennya !

--- Good Luck ---