Nama : Helmi Nabila R.

P
NIM : 1812311059
Kelas : Akuntansi 6B

a. Membuat Top Schedule Pemeriksaan Surat Berharga dan Investasi

ICQ Kewajiban Jangka Pendek
  WP PER BOOK ADJUSTMENT FINAL BALANCE BALANCE
  REF 31-12-2002 DR CR 31/12/2002 31/12/2002
Rp Rp Rp Rp
Hutang Dagang N1 Rp
141.381.700 55.000.000 196.381.000 197.650.000
Rp Rp Rp
Uang Muka Penjualan N2 Rp Rp
75.000.000 75.000.000 10.000.000
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya yang Masih Harus Dibayar N3
78.950.000 4.499.500 5.500.000 79.950.000 27.500.000
Rp Rp Rp Rp
Hutang PPh 21 N4 Rp
1.950.000 1.500.000 3.450.000 1.500.000
Rp Rp Rp
Hutang PPh Badan N5 Rp Rp
36.475.000 36.475.000 35.750.000
Rp Rp Rp
Hutang PPN N6 Rp Rp
8.100.000 8.100.000 7.000.000
Rp Rp Rp
Hutang Lain-lain N7 Rp Rp
750.000 750.000 750.000
Rp Rp Rp Rp Rp
   
342.606.700 4.499.500 62.000.000 400.106.000 280.150.000
  A A A A A
  ↓  
A Check footing to WBS 2  
   
Kesimpulan :  
---------------  
Berdasarkan prosedur audit yang  
dijalankan, sesuai dengan audit
 
program
kewajiban jangka pendek, kami  
menemukan beberapa kesalahan yang  
usulan audit adjustment sudah
 
disetujui
klien, sehingga menurut pendapat
 
kami,
saldo kewajiban jangka pendek  
per 31-12-2002nsudah disajikan  
secara wajar.  
   
   
   

DIBUAT OLEH : CLIENT : PT. BAROKAH PERIODE : INDEX :

DIREVISI OLEH :

31/12/2002  
SCHEDULE : TOP SCHEDULE
TANGGAL : TANGGAL : N
KEWAJIBAN
      JANGKA PENDEK      

b. Membuat Kertas Kinerja ICQ Surat Berharga dan Investasi

No Y = Ya T=
Klien :
. Tidak
    TR = Tidak Relevan
    Y T TR
1. Bila digunakan stempel, apakah disimpan oleh √    
  yang berhak menandatangani check/giro ?      
2. Apakah setiap pembayaran didukung dengan √    
  bukti otentik yang telah diperiksa dan disetujui      
  oleh orang lain dari yang menandatangani      
  check/giro dan diparaf ?      
3. Apakah semua bukti segera distempel "LUNAS" √    
  untuk menghindari pembayaran dua kali ?      
4. Bila perusahaan menerima check/giro mundur √    
  dari langganan, check/giro tersebut tidak pernah      
  dibayarkan lagi kepada pihak ketiga ?      
5. Apakah rekening koran langsung dikirim oleh √    
  bank kepada orang yang membuat rekonsiliasi ?      
6. Apakah check/giro dilindungi terhadap √    
  pemalsuan tulisan ?