KERANGKA ACUAN KEGIATAN/TERM OF REFERENCE

PER KELUARAN KEGIATAN USULAN TA. 2021

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
UIN ALAUDDIN MAKASSAR

Kementerian Negara/Lembaga : KEMENTERIAN AGAMA RI

Unit Eselon I : UIN ALAUDDIN MAKASSAR
Unit Kerja Pelaksana : SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
Program : PELATIHAN INTERNAL SPI
Nama Kegiatan : 1. PELATIHAN INTERNAL: AUDIT KINERJA
: 2. PELATIHAN INTERNAL: PENYUSUNAN PETA
RISIKO
: 3. PELATIHAN INTERNAL: KOMUNIKASI DAN
PSIKOLOGI AUDIT
Hasil/Output Kegiatan : MENINGKATNYA PEMAHAMAN TEKNIS DAN KOMPETENSI
PEMERIKSA SPI UIN ALAUDDIN MAKASSAR
Indikator Kinerja Kegiatan : 1. SPI TELAH MELAKUKAN AUDIT KINERJA
2. PEMERIKSA MAMPU MENYUSUN PETA RISIKO
2. PEMERIKSA SPI MEMILIKI SOFT SKILL AUDIT

I. Latar Belakang
A. Dasar Hukum
1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara;
2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;
3. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Internal
Pemerintah (SPIP);
4. Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 tentang Perubahan Atas Peraturan
Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum
5. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan Pendidikan
Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;
6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 76/PMK.05/2008 tentang Pedoman Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan Badan Layanan Umum;
7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 200/PMK.05/2017 tentang Sistem Pengendalian
Intern pada Badan Layanan Umum;
8. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor:
PER/05/M.PAN/03/2008 tentang Standar Audit Aparat Pengawasan Intern
Pemerintah;
9. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor:
PER/04/M.PAN/03/2008 tentang Kode Etik Aparat Pengawasan Intern Pemerintah;
10. Peraturan Menteri Agama Nomor 85 Tahun 2013 tentang Perubahan PMA Nomor 25
Tahun 2013 tentang Susunan Organisasi dan Tata Kerja UIN Alauddin Makassar;

TOR KEGIATAN SPI - TA. 2021 | 1

11. Peraturan Menteri Agama Nomor 25 Tahun 2017 tentang Satuan Pemeriksa Internal
pada Perguruan Tinggi Keagamaan Negeri.
12. Peraturan Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia Nomor 01 Tahun 2007
tentang Standar Pemeriksaan Keuangan Negara.

B. Gambaran Umum
Pengendalian Intern secara umum merupakan bagian dari masing-masing
sistem yang dipergunakan sebagai prosedur dan pedoman pelaksanaan operasional
organisasi. Sedangkan Sistem Pengendalian Intern merupakan kumpulan dari
pengendalian intern yang terintegrasi, berhubungan dan saling mendukung satu dengan
yang lainnya. Di lingkungan organisasi, pengendalian intern didefinisikan sebagai suatu
proses yang diberlakukan oleh pimpinan dan management secara keseluruhan, dirancang
untuk memberi suatu keyakinan akan tercapainya tujuan perusahaan.

Untuk mengawal dan memperbaiki lemahnya pengendalian internal, maka

Perguruan Tinggi Keagamaan Negeri (PTKN) di bawah lingkup Kementerian Agama
mutlak harus membentuk unit Satuan Pengawasan Internal. SPI adalah unsur pengawas
yang menjalankan fungsi pengawasan non-akademik untuk dan atas nama perguruan
tinggi keagamaan negeri. SPI bertugas mengevaluasi pengendalian intern dalam
organisasi. Selain itu, SPI juga berfungsi untuk menangani masalah fraud, mengevaluasi
efektivitas dan efisiensi dari rencana kerja organisasi dan memberi saran perbaikan yang
berguna untuk memberikan nilai tambah dalam pencapaian organisasi.

Peraturan Menteri Agama (PMA) Nomor 25 Tahun 2017 tentang Satuan

Pengawasan Internal pada Perguruan Tinggi Keagamaan Negeri mengamanatkan bahwa
dalam menjalankan tugas pengawasan, SPI harus memiliki keahlian. Keahlian yang
dimaksud adalah segala pengetahuan yang berkaitan dengan aktivitas kerja SPI. Keahlian
bisa didapatkan dengan mengikuti berbagai macam seminar, diklat, pelatihan dan juga
diskusi antar tim.

Atas dasar itu, tim SPI UIN Alauddin Makassar berkomitmen untuk terus
meningkatkan keahlian para anggotanya melalui pelatihan-pelatihan baik yang diadakan
sendiri ataupun dengan mengikuti pelatihan-pelatihan yang diadakan oleh pihak lain.
Pelatihan-pelatihan tersebut diharapkan dapat memberikan pengetahuan dan
pengalaman baru bagi seluruh peserta yang kemudian dapat diterapkan dalam aktivitas
kerja sehari-hari yang tentunya akan mempercepat terwujudnya tata kelola universitas
yang baik.

TOR KEGIATAN SPI - TA. 2021 | 2

 C. Keluaran
Setelah kegiatan ini, peserta diharapkan:
1. Dapat mengaplikasikan ilmu yang didapat selama pelatihan; diantaranya
penguasaan dasar hukum pemeriksaan, aturan-aturan pelaksanaan
pemeriksaan, teknik-teknik audit kinerja, dan penyusunan LHP audit kinerja.
2. Kepala SPI dapat membangun kerjasama yang baik terhadap seluruh tim audit,
pimpinan, dan auditi dalam pelaksanaan audit operasional.

D. Maksud dan Tujuan

1. Meningkatkan pemahaman dan keterampilan tim pemeriksa SPI dalam
melakukan audit kinerja.
2. Meningkatkan pemahaman dan keterampilan tim pemeriksa SPI dalam menyusun
peta risiko dan manajemen penanganan risiko.
3. Meningkatkan pemahaman dan keterampilan tim pemeriksa SPI dalam
penguasaan teknik komunikasi dan psikologi audit.

E. Sasaran Kegiatan
Sasaran dan peserta dari kegiatan ini adalah para Kepala, Sekretaris dan pemeriksa
SPI UIN Alauddin Makassar

F. Narasumber/Fasilitator
Narasumber dan fasilitator dari kegiatan ini adalah auditor pada Badan Pemeriksa
Keuangan (BPK), auditor Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP),
auditor Inspektorat Jenderal Kementerian Agama, dan Praktisi Profesional dari Pusat
Pengembangan Akuntansi dan Keuangan (PPAk)

II. WAKTU KEGIATAN

A. Pelatihan Internal: Audit Kinerja
Hari/tanggal : Kamis – Jumat / 04-05 Maret 2021
Waktu : 08.30 WITA – Selesai
Tempat : Sultan Alauddin Hotel and Convention
Jl. Sultan Alauddin, Makassar

B. Pelatihan Internal: Komunikasi dan Psikologi Audit

Hari/tanggal : Kamis – Jumat / 05-06 Agustus 2021
Waktu : 08.30 WITA – Selesai
Tempat : Sultan Alauddin Hotel and Convention
Jl. Sultan Alauddin, Makassar

C. Pelatihan Internal: Komunikasi dan Psikologi Audit

Hari/tanggal : Kamis – Jumat / 04-05 November 2021
Waktu : 08.30 WITA – Selesai
Tempat : Sultan Alauddin Hotel and Convention
Jl. Sultan Alauddin, Makassar

TOR KEGIATAN SPI - TA. 2021 | 3

III. RENCANA ANGGARAN BIAYA (RAB)
Total anggaran yang dibutuhkan untuk melaksanakan program Pelatihan Internal SPI
adalah sejumlah Rp99.420.000,-. Dengan pembagian per kegiatan sebagai berikut:

A. Pelatihan Internal: Audit Kinerja

Anggaran pelaksanaan kegiatan tersebut mengambil anggaran DIPA UIN Alauddin
Makassar – RKA-K/L Satuan Pengawasan Internal TA. 2021, dengan estimasi
anggaran sejumlah Rp33.140.000,-. Terdiri atas Belanja Bahan, Belanja Jasa
Profesi, Belanja Perjalanan Dinas Biasa, dan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota.

B. Pelatihan Internal: Penyusunan Peta Risiko

Anggaran pelaksanaan kegiatan tersebut mengambil anggaran DIPA UIN Alauddin
Makassar – RKA-K/L Satuan Pengawasan Internal TA. 2021, dengan estimasi
anggaran sejumlah Rp33.140.000,-. Terdiri atas Belanja Bahan, Belanja Jasa
Profesi, Belanja Perjalanan Dinas Biasa, dan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota.

C. Pelatihan Internal: Komunikasi dan Psikologi Audit

Anggaran pelaksanaan kegiatan tersebut mengambil anggaran DIPA UIN Alauddin
Makassar – RKA-K/L Satuan Pengawasan Internal TA. 2021, dengan estimasi
anggaran sejumlah Rp33.140.000,-. Terdiri atas Belanja Bahan, Belanja Jasa
Profesi, Belanja Perjalanan Dinas Biasa, dan Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota.

IV. PENUTUP

Demikian Term Of Reference (TOR) Program Kerja SPI TA. 2021 ini dibuat. Semoga
memberikan gambaran dan memenuhi prinsip akuntabilitas bagi pihak-pihak yang
membutuhkan dokumen ini. Wassalamualaikum Wr. Wb.

Gowa, 26 Februari 2020

Kepala Satuan Pengawasan Internal
UIN Alauddin Makassar

Dr. Hj. Salmah Said, S.E., M.Fin Mgmt., M.Si., PIA.

NIP. 19740226 199903 2 001

TOR KEGIATAN SPI - TA. 2021 | 4

LAMPIRAN TOR

RENCANA ANGGARAN BIAYA (RAB) USULAN TA. 2021

PROGRAM: PELATIHAN INTERNAL SPI
TERDIRI DARI 3 KEGIATAN, YAKNI: PELATIHAN AUDIT KINERJA, PELATIHAN PENYUSUNAN PETA RISIKO. DAN
PELATIHAN KOMUNIKASI DAN PSIKOLOGI AUDIT

HARGA
NO MAK PROGRAM/KEGIATAN VOLUME JUMLAH JUMLAH TOTAL
SATUAN
1 2 3 4 5 6 7 8

521211 Belanja Bahan

Seminar Kit (12 orang x 3 kegiatan) 36 OK Rp 50,000 Rp 1,800,000

Paket Meeting Fullday (12 paket x 2 hari x 3 Kegiatan) 72 OK Rp 160,000 Rp 11,520,000

524111 Belanja Perjalanan Dinas Biasa

Tiket Pemateri - PP (2 orang x 3 kegiatan) 6 OK Rp 4,000,000 Rp 24,000,000

Sewa Kamar Narasumber (2 orang x 2 malam x 3 kegiatan) 12 OK Rp 500,000 Rp 6,000,000

Sewa Kamar Panitia (2 malam x 3 kegiatan) 6 OK Rp 350,000 Rp 2,100,000

524113 Belanja Perjalanan Biasa dalam Kota

Uang Transportasi Peserta (12 orang x 4 hari x 3 kegiatan) 144 OK Rp 150,000 Rp 21,600,000

522151 Belanja Jasa Profesi

Honor Narasumber (2 orang x 6 JPL x 3 kegiatan) 36 OJ Rp 900,000 Rp 32,400,000

JUMLAH TOTAL Rp 99,420,000

Gowa, 26 Februari 2020

Kepala Satuan Pengawasan Internal
UIN Alauddin Makassar

Dr. Hj. Salmah Said, S.E., M.Fin Mgmt., M.Si., PIA.

NIP. 19740226 199903 2 001

TOR KEGIATAN SPI - TA. 2021 | 5