PD.

SINARIAH
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2019

KODE NERACA SALDO

AKUN NAMA AKAUN Data Penyesuaian dan Kor
DEBET KREDIT 1
101 Kas 35,250,000.00 - 2
102 Piutang Usaha 13,300,000.00 -
103 Cadangan Kerugian Piutang - 2,700,000.00 3
104 Persedian Brg. Dagang 14,455,000.00 - 4
105 Perlengkapan - - 5
106 Iklan Dibayar dimuka 2,000,000.00 - 6
107 Sewa dibayar dimuka - -
108 Asuransi dibayar dimuka - -
121 Peralatan 12,000,000.00 - 7
122 Akum Pny. Peralatan - 4,560,000.00
131 Kendaraan 56,000,000.00 - Diminta:
132 Akum Pny. Kendaraan - 9,700,000.00
201 Hutang Usaha - 33,200,000.00
202 Hutang Gaji - -
203 Hutang Bunga Bank - -
301 Modal - 56,000,000.00
302 Prive 500,000.00 -
400 Iktisar Laba Rugi - -
401 Penjualan - 56,355,000.00
402 Retur Penjulan 800,000.00 -
403 Potongan Penjualan - -
501 Pembelian 23,000,000.00 -
502 Potongan Pembelian - 510,000.00
503 Retur Pembelian -

504 B Penyisihan Piutang Tak tertagi - -

505 Biaya Angkut Pembelian 1,000,000.00 -

601 Beban Iklan - -
602 Biaya Perlengkapan 3,000,000.00 -
603 Beban Sewa 1,800,000.00 -
604 Beban Gaji Toko - -
701 Beban Gaji Bag. Kantor - -
702 Beban Listrik,Air & Telepon - -
703 Beban Umum & Rupa rupa - -
801 Pendapatan Bunga - 80,000.00
JUMLAH 163,105,000.00 163,105,000.00
-
Data Penyesuaian dan Koreksi per 31 Desember 2019:
Cadangan Kerugian Piutang ditaksir Rp.2.500.000,-

Sampai 31 Desember 2019 Perlengkapan toko yang terpakai sebesar

Rp.1.350.000,-
Persediaan Barang Dagang pada Akhir Tahun sebesar Rp.18.960.000,-
Beban Sewa Selama Satu Tahun Terhitung Mulai Agustus 2019
Peralatan Kantor disusutkan Sebesar 5% dari Harga Perolehan
Prusahaan Belum Membayar Gaji karywan Sebagai berikut:
A. Gaji Karyawan Bagian Kantor Rp.2.000.000,-
B. Gaji Karyawan Bagian Toko Rp. 1.500.000,-
Bunga Atas Utang yang belum dibukukan sebesar Rp.35.200,-

Diminta:
1. Buat Jurnal Penyesuaian
2. Buat Neraca Lajur atau Kertas Kerja Pada Sheet Neraca Lajut
 PD. SINARIA
JURNAL PENYES
PER 31 DESEMBE

NO
1

JUMLAH
 PD. SINARIAH
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2019

KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Beban Kerugian piutang Rp 2,500,000
Cadangan kerugian piutang Rp 2,500,000

Beban perlengkapan Rp 1,350,000

Perlengkapan toko Rp 1,350,000

Persediaan barang dagangan Rp 18,960,000

Iktisar laba rugi Rp 18,960,000

Beban sewa Rp 750,000

Sewa dibayar di muka Rp 750,000

Beban penyusutan peralatan kantor Rp 600,000

akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 600,000

Beban gaji kantor Rp 2,000,000

Hutang gaji Rp 2,000,000

Beban gaji toko Rp 1,500,000

Hutang gaji Rp 1,500,000

Beban bunga Rp 35,200

utang bunga Bank Rp 35,200

JUMLAH Rp 27,695,200 Rp 27,695,200

 NERAC
PER

KODE NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN

AKUN NAMA AKAUN
DEBET KREDIT DEBET
101 Kas Rp 35,250,000 -
102 Piutang Usaha Rp 13,300,000 -
103 Cadangan Kerugian Piutang - Rp 2,700,000
104 Persedian Brg. Dagang Rp 14,455,000 - Rp 18,960,000
105 Perlengkapan - -
106 Iklan Dibayar dimuka Rp 2,000,000 -
107 Sewa dibayar dimuka - -
108 Asuransi dibayar dimuka - -
121 Peralatan Rp 12,000,000 -
122 Akum Pny. Peralatan - Rp 4,560,000
131 Kendaraan Rp 56,000,000 -
132 Akum Pny. Kendaraan - Rp 9,700,000
201 Hutang Usaha - Rp 33,200,000
202 Hutang Gaji - -
203 Hutang Bunga Bank - -
301 Modal - Rp 56,000,000
302 Prive Rp 500,000 -
400 Iktisar Laba Rugi - -
401 Penjualan - Rp 56,355,000
402 Retur Penjulan Rp 800,000 -
403 Potongan Penjualan - -
501 Pembelian Rp 23,000,000 -
502 Potongan Pembelian - Rp 510,000
503 Retur Pembelian -

504 B Penyisihan Piutang Tak tertagi - -

505 Biaya Angkut Pembelian Rp 1,000,000 -

601 Beban Iklan - -
602 Biaya Perlengkapan Rp 3,000,000 -
603 Beban Sewa Rp 1,800,000 - Rp 750,000
604 Beban Gaji Toko - - Rp 1,500,000
701 Beban Gaji Bag. Kantor - - Rp 2,000,000
702 Beban Listrik,Air & Telepon - -
703 Beban Umum & Rupa rupa - -
801 Pendapatan Bunga - Rp 80,000

802 Beban kerugian piutang Rp 2,500,000

803 Beban perlengkapan Rp 1,350,000
804 Beban penyusutan peralatan
kantor Rp 600,000
805 Beban bunga Rp 35,200

JUMLAH Rp 163,105,000 Rp 163,105,000 Rp 27,695,200

Laba/Rugi
 PD. SINARIAH
NERACA LAJUR/KERTAS KERJA
PER 31 DESEMBER 2019

URNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN LABA (RUGI)

KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 35,250,000
Rp 13,300,000
Rp 2,500,000 Rp 5,200,000
Rp 33,415,000
Rp 1,350,000 Rp 1,350,000
Rp 2,000,000
Rp 750,000 Rp 750,000

Rp 12,000,000
Rp 600,000 Rp 5,160,000
Rp 56,000,000
Rp 9,700,000
Rp 33,200,000
Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Rp 35,200 Rp 35,200
Rp 56,000,000
Rp 500,000
Rp 18,960,000 Rp 18,960,000 Rp 18,960,000
Rp 56,355,000 Rp 56,355,000
Rp 800,000 Rp 800,000

Rp 23,000,000 Rp 23,000,000
Rp 510,000 Rp 510,000

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,550,000 Rp 2,550,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Rp 80,000 Rp 80,000

Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000

Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 35,200 Rp 35,200

Rp 27,695,200 Rp 190,800,200 Rp 190,800,200 Rp 38,335,200 Rp 75,905,000

Rp 37,569,800
Rp 75,905,000 Rp 75,905,000
 TUGAS NERACA LAJUR_2

NERACA
DEBET KREDIT
Rp 35,250,000
Rp 13,300,000
Rp 5,200,000
Rp 33,415,000
Rp 1,350,000
Rp 2,000,000
Rp 750,000

Rp 12,000,000
Rp 5,160,000
Rp 56,000,000
Rp 9,700,000
Rp 33,200,000
Rp 3,500,000
Rp 35,200
Rp 56,000,000
Rp 500,000
Rp 152,465,000 Rp 114,895,200
Rp 37,569,800
Rp 152,465,000 Rp 152,465,000