CASH BUDGET

PERUSAHAAN MAKMUR JAYA ADALAH PERUSAHAAN DAGANG YANG MENJUAL BAHAN BANGUNAN YANG DI MANA DIDIRIKA
KEMUDIAN MEMBUKA CABANG KEDUA DI DAERAH PASAR BARU, JAKARTA PADA TAHUN 2019 DIMANA PENJUALAN YANG DID
JANUARI, FEBRUARI, MARET ADALAH SEBESAR 50.000.000, 70.000.000, SERTA 80.000.000. PERUSAHAAN BERENCANA UNTUK
UNTUK PERIODE APRIL, MEI, JUNI, DIMANA KETERANGAN YANG TERSEDIA ADALAH SEBAGAI BERIKUT:

1. FORCAST SALES YANG DIBUAT YAITU PENINGKATAN PENJUALAN SEBESAR 10% DARI BULAN MARET UNTUK BULAN APRIL, K
2. SALDO AWAL KAS DI BULAN JANUARI ADALAH SEBESAR 5,000,000
3. SALDO KAS MINIMUM YANG PERUSAHAAN BUAT ADALAH SEBESAR 30.000.000
4. BIAYA YANG HARUS DIKELUARKAN TIAP BULAN YAITU, SEWA TEMPAT 35.000.000, BIAYA GAJI 5.000.000, AIR DAN LISTRIK 2
5. PADA BULAN APRIL MEMBELI BAHAN JUALAN TAMBAHAN SEBESAR 30.000.000
6. PADA BULAN MEI DAN JUNI MEMBAYAR SEBESAR 2.000.000 UNTUK BIAYA PEMELIHARAAN LINGKUNGAN
7. SESUAI DENGAN KEBIJAKAN PERUSAHAAN BAHWA 50% DARI PENJUALAN ADALAH TUNAI DAN 30% DITAGIH PADA BULAN S
8 PEMEBELIAN STOCK PERSEDIAAN DARI JANUARI SAMPAI JUNI ADALAH SEBESAR 40.000.000 (JANUARI) DAN MENINGKAT SE
NAN YANG DI MANA DIDIRIKAN PADA TAHUN 2018,
DIMANA PENJUALAN YANG DIDAPATKAN PADA BULAN
USAHAAN BERENCANA UNTUK MEMBUAT CASH BUDGET

MARET UNTUK BULAN APRIL, KEMUDIAN 20% DARI PENJUALAN BULAN APRIL UNTUK BULAN MEI, SERTA 15% DARI PENJUALAN MEI UNTU

I 5.000.000, AIR DAN LISTRIK 2.000.000

NGKUNGAN
N 30% DITAGIH PADA BULAN SELANJUTNYA SETELAH PENJUALAN DAN SISANYA 2BULAN SETELAH BULAN PENJUALAN
ANUARI) DAN MENINGKAT SETIAP BULANNYA SEBESAR 40% DAN DIBELI SECARA TUNAI
% DARI PENJUALAN MEI UNTUK BULAN JUNI
 JAWABAN CASH BUDGET

JAN FEB MAR APR

SALES FORCAST 50,000,000 70,000,000 80,000,000 88,000,000
SALES RECEIPT (50%) 25,000,000 35,000,000 40,000,000 44,000,000
COLLECTION A/R
30% 15,000,000 21,000,000 24,000,000
MONTH 1
20% 10,000,000 14,000,000
MONTH 2
TOTAL RECEIPT 25,000,000 50,000,000 71,000,000 82,000,000

CASH DISBRUSMENT JAN FEB MAR APR

NAIK SEBESAR 40% SETIAP BLN
BIAYA PEMBELIAN 40,000,000 56,000,000 78,400,000 109,760,000
BIAYA SEWA TEMPAT 35,000,000 35,000,000 35,000,000 35,000,000
BIAYA GAJI 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
BIAYA LISTRIK DAN AIR 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
PEMELIHARAAN LINGKUNGAN
PEMBELIAN BAHAN 30,000,000
TOTAL CASH DISBRUSMENT 82,000,000.00 98,000,000.00 120,400,000.00 181,760,000.00

CASH BUDGET JAN FEB MAR APR

SALES RECEIPT 25,000,000 50,000,000 71,000,000 82,000,000
CASH DISBRUSMENT 82,000,000 98,000,000 120,400,000 181,760,000
TOTAL (57,000,000.00) (48,000,000.00) (49,400,000.00) (99,760,000.00)
SALDO AWAL KAS 5,000,000.00 (52,000,000.00) (100,000,000.00) (149,400,000.00)
SALDO AKHIR KAS (52,000,000.00) (100,000,000.00) (149,400,000.00) (249,160,000.00)
SALDO KAS MINIMUM 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
TOTAL (82,000,000.00) (130,000,000.00) (179,400,000.00) (279,160,000.00)
EXCESS
DEMAND (82,000,000.00) (130,000,000.00) (179,400,000.00) (279,160,000.00)
MEI JUN
105,600,000 121,440,000
52,800,000 60,720,000

26,400,000 31,680,000

16,000,000 17,600,000

95,200,000 110,000,000

MEI JUN

153,664,000 215,129,600
35,000,000 35,000,000
5,000,000 5,000,000
2,000,000 2,000,000
2,000,000 2,000,000

197,664,000.00 259,129,600.00

MEI JUN
95,200,000 110,000,000
197,664,000 259,129,600
(102,464,000.00) (149,129,600.00)
(249,160,000.00) (351,624,000.00)
(351,624,000.00) (500,753,600.00)
30,000,000.00 30,000,000.00
(381,624,000.00) (530,753,600.00)

(381,624,000.00) (530,753,600.00)