"SALON PARAS"
Tabel Persamaan Akuntans
Periode Desember 2017
AKTIVA (HARTA)
TANGGAL
KAS PIUTANG PERLENGKAPAN PERALATAN
1/1/2017 20,000,000
(10,000,000) 10,000,000
10,000,000 - 10,000,000
12/5/2017 4,000,000
10,000,000 4,000,000 10,000,000
12/15/2017 1,500,000
10,000,000 1,500,000 4,000,000 10,000,000
12/20/2017 (2,000,000)
8,000,000 1,500,000 4,000,000 10,000,000
12/21/2017 (300,000)
7,700,000 1,500,000 4,000,000 10,000,000
12/31/2017 (450,000)
700,000 (700,000)
3,800,000
(350,000)
(1,000,000)
(600,000)
Beban Usaha:
Beban Gaji Rp 10,000
Beban Sewa Rp 15,000
Beban Perlengkapan Rp 4,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 6,250
Jumlah Beban Usaha Rp (35,250)
250,000
250,000
742,750
992,750
us kalau tidak diminta
1. JURNAL UMUM
Tanggal Nomor Bukti Keterangan No. Rek. Debet Kredit
2010
JUN 1 001 Kas Rp 18,000,000
Modal, Apri Nugroho Rp 18,000,000
2010
JUN 1 Setoran Modal JU 001 Rp 18,000,000
5 Membayar Sewa JU 002 Rp 2,150,000
8 Pembelian Kendaraan JU 004 Rp 10,000,000
10 Pembelian Bahan Habis Pakai JU 005 Rp 1,200,000
12 Pembayaran Honor JU 006 Rp 10,500,000
15 Pembayaran asuransi di muka JU 007 Rp 2,400,000
29 Membayar beban utilitas JU 010 Rp 1,200,000
29 Membayar beban lain-lain JU 011 Rp 400,000
30 Pelunasan Piutang pelanggan JU 012 Rp 3,200,000
30 Pembayaran Gaji karyawan JU 013 Rp 2,900,000
30 Pelunasan sebagian peralatan kantor JU 014 Rp 2,125,000
30 Pengambilan Prive JU 015 Rp 1,750,000
2010
JUN 23 Pendapatan Honor terhutang JU 008 Rp 5,950,000
30 Pelunasan Piutang pelanggan JU 012 Rp 3,200,000
2010
JUN 10 Pembelian Bahan Habis Pakai JU 005 Rp 1,200,000
2010
JUN 15 Pembayaran asuransi di muka JU 007 Rp 2,400,000
2010
JUN 6 Pembelian peralatan kantor JU 003 Rp 8,500,000
2010
JUN 8 Pembelian Kendaraan JU 004 Rp 18,000,000
Nama Akun: Wesel Bayar
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010
JUN 8 Pembelian Kendaraan JU 004 Rp 8,000,000
24 Menerima tagihan beban kendaraan JU 009 Rp 1,000,000
2010
JUN 6 Pembelian peralatan kantor JU 003 Rp 8,500,000
30 Pelunasan sebagian peralatan kantor JU 014 Rp 2,125,000
2010
JUN 1 Setoran Modal JU 001 Rp 18,000,000
2010
JUN 30 Pengambilan Prive JU 015 Rp 1,750,000
2010
JUN 12 Pembayaran Honor JU 006 Rp 10,500,000
23 Pendapatan Honor terhutang JU 008 Rp 5,950,000
2010
JUN 30 Pembayaran Gaji karyawan JU 013 Rp 2,900,000
2010
JUN 5 Membayar Sewa JU 002 Rp 2,150,000
Nama Akun: Beban Utilitas
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
2010
JUN 29 Membayar beban utilitas JU 010 Rp 1,200,000
2010
JUN 24 Menerima tagihan beban kendaraan JU 009 Rp 1,000,000
2010
JUN 29 Membayar beban lain-lain JU 011 Rp 400,000
Nomor Akun : 11 3. NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
SALDO Coordinated Designs
Debet Kredit per 30 Juni 2010
No. Neraca Saldo
Nama Akun
Rp 18,000,000 Akun Debet
Rp 15,850,000 11 Kas Rp 7,575,000
Rp 5,850,000 12 Piutang Usaha Rp 2,750,000
Rp 4,650,000 13 Bahan Habis Pakai Rp 1,200,000
Rp 15,150,000 14 Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,400,000
Rp 12,750,000 16 Peralatan Kantor Rp 8,500,000
Rp 11,550,000 18 Kendaraan Rp 18,000,000
Rp 11,150,000 21 Wesel Bayar
Rp 14,350,000 22 Utang Usaha
Rp 11,450,000 31 Modal, Apri Nugroho
Rp 9,325,000 32 Prive, Apri Nugroho Rp 1,750,000
Rp 7,575,000 41 Pendapatan Honor
51 Beban Gaji Rp 2,900,000
Nomor Akun : 12 53 Beban Sewa Rp 2,150,000
SALDO 54 Beban Utilitas Rp 1,200,000
Debet Kredit 55 Beban Kendaraan Rp 1,000,000
59 Beban Lain-lain Rp 400,000
Rp 5,950,000 JUMLAH Rp 49,825,000
Rp 2,750,000
Nomor Akun : 13
SALDO
Debet Kredit
Rp 1,200,000
Nomor Akun : 14
SALDO
Debet Kredit
Rp 2,400,000
Nomor Akun : 16
SALDO
Debet Kredit
Rp 8,500,000
Nomor Akun : 18
SALDO
Debet Kredit
Rp 18,000,000
Nomor Akun : 21
SALDO
Debet Kredit
Rp 8,000,000
Rp 9,000,000
Nomor Akun : 22
SALDO
Debet Kredit
Rp 8,500,000
Rp 6,375,000
Nomor Akun : 31
SALDO
Debet Kredit
Rp 18,000,000
Nomor Akun : 32
SALDO
Debet Kredit
Rp 1,750,000
Nomor Akun : 41
SALDO
Debet Kredit
Rp 10,500,000
Rp 16,450,000
Nomor Akun : 51
SALDO
Debet Kredit
Rp 2,900,000
Nomor Akun : 53
SALDO
Debet Kredit
Rp 2,150,000
Nomor Akun : 54
SALDO
Debet Kredit
Rp 1,200,000
Nomor Akun : 55
SALDO
Debet Kredit
Rp 1,000,000
Nomor Akun : 59
SALDO
Debet Kredit
Rp 400,000
PENYESUAIAN
igns
10
Neraca Saldo
Kredit
Rp 9,000,000
Rp 6,375,000
Rp 18,000,000
Rp 16,450,000
Rp 49,825,000
1. NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN 2.
Jasa Griya Tanggal
Per 01 November 2010 2010
No. Neraca Saldo NOV 1
Nama Akun
Akun Debet Kredit
11 Kas Rp 26,300,000
12 Piutang Usaha Rp 67,500,000 2
13 Asuransi Dibayar di Muka Rp 3,000,000
14 Bahan Habis Pakai Rp 1,800,000
16 Tanah Rp - 5
21 Utang Usaha Rp 13,020,000
22 Sewa Diterima di Muka Rp -
23 Wesel Bayar Rp - 10
31 Modal, Indah Widuri Rp 32,980,000
32 Prive, Indah Widuri Rp 2,000,000
41 Pendapatan Honor Rp 260,000,000 15
51 Beban Gaji dan Komisi Rp 148,200,000
52 Beban Sewa Rp 30,000,000
53 Beban Iklan Rp 17,800,000
54 Beban Kendaraan Rp 5,500,000 17
59 Beban Lain-lain Rp 3,900,000
JUMLAH Rp 306,000,000 Rp 306,000,000
20
23
27
28
29
30
30
30
30
JURNAL UMUM 3. Nama Akun: Kas
Nomor Bukti Keterangan No. Rek. Debet Kredit
Tanggal
2010
NOV
2010
NOV
Nama Akun: Wesel Ba
Tanggal
2010
NOV
2010
NOV
2010
NOV
2010
NOV
2010
NOV
2010
NOV
2010
NOV
2010
NOV
Nama Akun: Kas
SALDO
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal √ Rp - Rp -
15 Pembelian Tanah JU 005 Rp 90,000,000 Rp 90,000,000
1 Saldo Awal √ Rp -
30 Pendapatan sewa diterima di muka JU 015 Rp 2,500,000
Nama Akun: Wesel Bayar
SALDO
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
1 Saldo Awal √ Rp -
15 Pembelian Tanah JU 005 Rp 80,000,000
Nomor Akun : 13
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 14
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 16
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 21
SALDO
Kredit
Rp 13,020,000
Rp 14,770,000
Rp 7,020,000
Nomor Akun : 22
SALDO
Kredit
Rp -
Rp 2,500,000
Nomor Akun : 23
SALDO
Kredit
Rp -
Rp 80,000,000
Nomor Akun : 31
SALDO
Kredit
Rp 32,980,000
Nomor Akun : 32
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 41
SALDO
Kredit
Rp 260,000,000
Rp 308,400,000
Nomor Akun : 51
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 52
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 53
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 54
SALDO
Kredit
Nomor Akun : 59
SALDO
Kredit