RUGI LABA

DELISIOSO BAKERY
tahun 1 tahun 2
4-1000 PENJUALAN tahun 1 tahun 2
4-1100 Pendapatan biskuit 98,000,000 59% 156,000,000
4-1200 Pendapatan ongkos kirim 7,500,000 12,000,000
4-1300 Pendapatan lain-lain - 2,000,000
TOTAL PENJUALAN 105,500,000 170,000,000
5-1000 HPP (Harga Pokok Produksi/Penjualan) - tahun 1
5-1100 Bahan baku 54,000,000 51% 88,920,000
5-1200 Upah penjaja keliling 3,500,000 3% 3,900,000
5-1300 Gaji karyawan produksi - 0% 12,000,000
5-1400 Perawatan alat 2,000,000 2% 2,100,000
5-1500 Telpon, listrik dan air 7,500,000 7% 9,000,000
5-1600 Lain-lain - 0% 1,000,000
TOTAL HPP 67,000,000 64% 116,920,000
LABA KOTOR 38,500,000 36% 53,080,000
-
6-0000 EXPENSE -
6-1000 Biaya marketing 3,500,000 3,500,000
6-2000 Biaya Sewa Gedung -
6-3000 Biaya Kantor -
6-3100 Biaya ATK 2,000,000 2,200,000
6-3200 Biaya listrik, telpon dan air 3,750,000 3,600,000
6-3300 Biaya lain-lain 1,175,000 1,000,000
6-4000 Gaji karyawan 40,000,000 42,000,000
6-5000 Depresiasi dan amortisasi 15,800,000 15,800,000
TOTAL EXPENSE 66,225,000 68,100,000
LABA OPERASIONAL (27,725,000) (15,020,000)
-
8-0000 PENDAPATAN LAIN-LAIN -
8-1000 Pendapatan bunga -
9-000 BIAYA LAIN-LAIN -
9-1000 Biaya bunga - 10,800,000
LABA BERSIH (27,725,000) (25,820,000)

60,000,000
 RUGI LABA
DELISIOSO BAKERY
tahun 3
tahun 3 PENJUALAN TUNAI
214,800,000 PENJUALAN KREDIT
14,000,000 TOTAL HPP
3,500,000 TOTAL EXPENSE
232,300,000
tahun 2 tahun 3
52% 92,364,000 40% Diagram
2% 4,200,000 2%
7% 13,200,000 6% 160,000,000
1% 2,300,000 1%
140,000,000
5% 11,000,000 5%
1% 1,200,000 1% 120,000,000
69% 124,264,000 53%
100,000,000
31% 108,036,000 47%

NIlai Rupiah
80,000,000

4,000,000 60,000,000

40,000,000
2,300,000
20,000,000
3,750,000
1,400,000 -
49,000,000 0.5 1 1.5 2
12,800,000 Tahun
73,250,000
34,786,000

10,800,000
23,986,000
 tahun 1 tahun 2 tahun 3
45,500,000 120,000,000 142,300,000
60,000,000 50,000,000 90,000,000
67,000,000 116,920,000 124,264,000
66,225,000 68,100,000 73,250,000

Diagram Pertumbuhan

PENJUALAN TUNAI
PENJUALAN KREDIT
TOTAL HPP
TOTAL EXPENSE

1 1.5 2 2.5 3 3.5

Tahun
LAPORAN KAS
DELISIOSO BAKERY

Kas Masuk Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2

Saldo awal 59,000,000 96,075,000

Modal Sendiri 60,000,000
Hutang Jangka Panjang 60,000,000 60,000,000
Hutang Modal Kerja 54,000,000 88,920,000
Penjualan Tunai 45,500,000 50,000,000
Pembayaran Piutang 60,000,000
Uang Muka pelanggan 70,000,000 120,000,000
Pendapatan Lain-lain -
120,000,000 228,500,000 474,995,000

Kas Keluar
Pengambilan Modal 30,000,000
Pembayaran Hutang Jangka Panjang 60,000,000
Pembayarang Hutang Modal Kerja 54,000,000
Biaya Awal Fixed Aset 61,000,000 15,000,000
Pembayaran Stok Tunai
Pembayaran HPP diluar Stok 67,000,000 116,920,000
Biaya Administrasi dan Umum diluar depresiasi 50,425,000 52,300,000
Pembayaran Bunga Hutang - 10,800,000
Pembayaran Uang muka 15,000,000 2,000,000
61,000,000 132,425,000 341,020,000

Keseimbangan Kas 59,000,000 96,075,000 133,975,000

 Tahun 3

133,975,000
45,000,000

22,300,000
50,000,000
120,000,000

371,275,000

88,920,000

92,364,000
31,900,000
60,450,000
10,800,000
-
284,434,000

86,841,000
NERACA
DELISIOSO BAKERY
akhir tahun 1 akhir tahun 2 akhir tahun 3
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas 96,075,000 133,975,000 86,841,000
Piutang Dagang 60,000,000 50,000,000 90,000,000
Inventori
Total Aktiva Lancar 156,075,000 183,975,000 176,841,000
AKTIVA LAIN
Sewa Gedung
Uang muka ke Supplier 15,000,000 17,000,000 17,000,000
Total Aktiva Lain 15,000,000 17,000,000 17,000,000
AKTIVA TETAP
Renovasi Gedung 15,000,000 15,000,000
Ak.Amort.Renov Gedung (3,000,000)
Mesin dan Peralatan 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Ak. Depr.Mesin dan Peralatan (2,400,000) (4,800,000) (7,200,000)
Kendaraan Kantor 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Ak.Depr.Kend. Kantor (2,400,000) (4,800,000) (7,200,000)
Mebel dan Komputer dll 37,000,000 37,000,000 37,000,000
Ak.Depr.Mebel dan Komp (11,000,000) (22,000,000) (27,000,000)
Total Aktiva Tetap 45,200,000 44,400,000 31,600,000
TOTAL AKTIVA 216,275,000 245,375,000 225,441,000

PASIVA
HUTANG LANCAR
Hutang Dagang 54,000,000 88,920,000
Uang Muka pelanggan 70,000,000 120,000,000 120,000,000
Total Hutang Lancar 124,000,000 208,920,000 120,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG
Hutang kepada Bapak Budi - -
Hutang kepada Bapak Dimas 60,000,000
Hutang ke bank 60,000,000 60,000,000
Total Hutang Jangka Panjang 60,000,000 60,000,000 60,000,000

MODAL
Modal
Modal Bapak Abe 20,000,000 20,000,000 35,000,000
Modal Non Tania 20,000,000 20,000,000 35,000,000
Modal Bapak Budi 20,000,000 20,000,000 35,000,000
Total Modal 60,000,000 60,000,000 105,000,000
Modal Ditarik
Modal Bapak Abe (10,000,000) (10,000,000)
Modal Non Tania (10,000,000) (10,000,000)
Modal Bapak Budi (10,000,000) (10,000,000)
Total Modal Ditarik - (30,000,000) (30,000,000)
Laba Ditahan (27,725,000) (53,545,000)
Laba Tahun Berjalan (27,725,000) (25,820,000) 23,986,000
TOTAL PASIVA 216,275,000 245,375,000 225,441,000
- - -
RASIO - RASIO
akhir tahun 1 akhir tahun 2 akhir tahun 3
Aktiva Lancar : Hutang Lancar 126% 88% 147%
Rasio Piutang: Hutang dagang 111% 56%
Rasio Hutang : Modal 100% 67% 44%