Sptkorfis PHBT Prastiwi Ramadhani

Perhitungan Rekonsiliasi Fiskal
PT Alam Biru Ceria
No Nama Rekening Laporan Keuangan Komersial
1 Penjualan bruto 57,000,000,000

2 Potongan penjualan -3,000,000,000
3 Retur penjualan -2,000,000,000
4 Penjualan neto 52,000,000,000
5 Harga pokok penjualan -36,000,000,000
6 Laba kotor 16,000,000,000
Biaya Umum, Administrasi, dan Penjualan

1 Gaji, THR, bonus 3,250,000,000
2 Premi asuransi karyawan 750,000,000
3 Perjalanan dinas 525,000,000
4 Alat kantor 715,000,000
5 Listrik 615,000,000
6 Telepon/teleks 385,400,000
7 Piutang ragu-ragu 185,500,000
8 Sewa mesin 465,000,000
9 Reparasi 285,500,000
10 Royalti 321,100,000
11 Pengangkutan 925,500,000
12 Penyusutan 618,000,000
13 Pemasaran 635,500,000
14 Lain-lain 235,000,000
15 Jumlah biaya 9,911,500,000
16 Laba usaha 6,088,500,000
17 Pendapatan (Beban) Luar Usaha :
18 Dividen dari PT A (penyertaan 15%) 51,000,000
19 Dividen dari PT O (penyertaan 30%) 82,000,000
20 Keuntungan penjualan investasi saham 59,940,000
21 Sewa 122,500,000
22 Keuntungan penjualan gudang -480,000,000
23 Bunga pinjaman Bank BNI -148,000,000
24 Rugi selisih kurs -125,500,000
25 Laba cabang pabrik di Malaysia 500,000,000
26 Rugi cabang pabrik di Vietnam 187,500,000
27 Dividen dari Excelso, Ltd
28 Jumlah pendapatan (beban) luar usaha
29 Laba sebelum pajak
ekonsiliasi Fiskal
Biru Ceria
Rekonsiliasi Fiskal
Laporan Keuangan Fiskal
Positif Negatif
57,000,000,000
-3000000000
750,000,000 -1,250,000,000
5,000,000,000 57,000,000,000
55,750,000,000
383,000,000 2,867,000,000
45,000,000 705,000,000
15,000,000 520,000,000
715,000,000
17,500,000 597,500,000
385,400,000
95,000,000 90,500,000
465,000,000
285,500,000
321,100,000
925,500,000
618,000,000
635,500,000
285,000,000 -50,000,000
9,911,500,000
18,992,500,000
51,000,000
82,000,000
59,940,000
122,500,000
-480,000,000
-148,000,000
-125,500,000
500,000,000
-187,500,000
300,000,000
174,440,000
19,341,380,000
SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK
1771
FORMULIR
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

IDENTITAS
JENIS USAHA : KLU :
NO. TELEPON : - NO. FAKS : -
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
NPWP KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1
A. PENGHASILAN
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………

KENA PAJAK
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ………………………
3
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………
4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

B. PPh TERUTANG
b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4

c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
6
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….
7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………
8c
C. KREDIT PAJAK
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………
9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………
10b
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………
10c
c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN
a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:
F.1.1.32.14
20
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:
14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
14c
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………
d. PPh YANG TERUTANG

14d
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……
14f
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………
14g
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
PENGHASILAN BUKAN
F. PPh FINAL DAN
15 a. PPh FINAL :
OBJEK PAJAK
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…
b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
G. PERNYATAAN
b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. LAPORAN KEUANGAN
c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. …………………………………, d.

(Tempat) tgl bln thn
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.
NPWP : f.
F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
1771 - I
FORMULIR
TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 A A
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP :
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK :
NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
1a 52.000.000.000
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø
1b 36.000.000.000
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…… Ø
1c 9.911.500.000
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø
1d 6.088.500.0000
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø
1e 174.440.000
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø
1f 125.500.000
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø
1g 48.940.000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø
1h 6.137.440.000
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø
3 6.137.440.000
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø
5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø
5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø
5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø
5f
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....………… Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø
5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....………… Ø
5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø
5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø
5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø
5l
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø
5m
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø
6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø
6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø
6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø
6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø
6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....… Ø
7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø
8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8
CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II
TAHUN PAJAK
FORMULIR
2 0
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A A
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :
HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB
3. BIAYA TRANSPORTASI
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
5. BIAYA SEWA
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
9. BIAYA ROYALTI
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
11. BIAYA LAINNYA
12. PERSEDIAAN AWAL
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
LAMPIRAN - III
1771 - III
TAHUN PAJAK
FORMULIR
2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS
PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH JML
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR
TAHUN PAJAK
2 0 1A 8
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP : 0 1 3 4 5 2 4 3 8 0 5 4 0 0 0
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK : P T A L A M B I R U C E R I A
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8
BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

DAN DISKONTO SBI / SBN
2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM 59.940.000

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM
6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN
7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI
8. b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
9. PERWAKILAN DAGANG ASING
10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11. PELAYARAN DALAM NEGERI
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
……………………………………………………………
JUMLAH BAGIAN A JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1. BANTUAN / SUMBANGAN
2. HIBAH
3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
7.
…………………………………………………….…………
JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
LAMPIRAN - V
FORMULIR
1771 - V
TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 1 8
A
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NPWP : 0 1 3 4 5 2 4 3 8 0 5 4 0 0 0
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK : P T A L A M B I R U C E R I A
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 8 s.d. 1 2 1 8
BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
Santoso Jl. Sakti 50 Jakarta Barat 06.323.620.2-015.000 2.500.000.000 50 1.250.000.000
2.
Sutrisno Jl.Jatayu 30 Jakarta Selatan 06.111.051.4-012.000 1.500.000.000 30 450.000.000
3.
Hartono Jl. Melati 12,Jakarta 06.319.601.3-011.000 1.000.000.000 20 200.000.000
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A JBA 190.000.000.000 100%
BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN
(1) (2) (3) (4) (5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
LAMPIRAN - VI
1771 - VI
TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NPWP :
IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK :
BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A JBA
BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
10.
11.
12.
13.
BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.36
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK B
TAHUN PAJAK 2 0
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE

KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISAS
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
………………………………………………….
Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………...……
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...……
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….…
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..………………………
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..………………
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..……………………
AN KHUSUS 1A
HASILAN WAJIB PAJAK BADAN
N DAN AMORTISASI FISKAL
METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN
FISKAL (RUPIAH)
…..……………..……………………………………...…… Ø
………..……………..……..………………………...…… Ø
……..……………..……………..……………….… Ø
..……………..………………...…..……………………… Ø
………..………………………………….…..……………… Ø
……..……………..……………..…………………… Ø
………………………..,
WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 2A
TAHUN PAJAK 2 0
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
UNTUK TAHUN PAJAK DAN TAHUN PAJAK BERJALAN
KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
NO
TH. TH. TH. TH. TH. TH.
TAHUN RUPIAH
(TAHUN PAJAK INI) (TAHUN BERJALAN)
(RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) RUPIAH *) RUPIAH **)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
dst
JUMLAH JML
CATATAN : ………………………..,
*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 WAJIB PAJAK / KUASA
**) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 3A
TAHUN PAJAK
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP :
NAMA :
I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
Bentuk Hubungan dengan Wajib

No Nama Alamat NPWP/ Tax Identification Number Kegiatan Usaha
Pajak
1 1 2 3 4
2 1 2 3 4
3 1 2 3 4
4 1 2 3 4
5 1 2 3 4
II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
Metode Penetapan Harga yang

No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Nilai Transaksi Alasan Penggunaan Metode
digunakan
1 a b c d e f g
2 a b c d e f g
3 a b c d e f g
4 a b c d e f g
5 a b c d e f g
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI ………………………..,
WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 3A-1
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK
PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK / BUT :
I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI

Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan Istimewa telah sesuai dengan
prinsip kewajaran (arm's length principle) dan kelaziman.
1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci

Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak
Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional.
Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak.
Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dalam organisasi
perusahaan Wajib Pajak.
Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci.
2 Mengenai Transaksi
Ya Tidak
Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan Istimewa.
Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan Istimewa atau informasi mengenai transaksi pembanding.
Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan
di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut :
- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir
- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.
3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan

Ya Tidak
Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan.
Analisis fungsional yang menjadi pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa,
semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut.
Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi.
Syarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang masih
mempunyai hubungan Istimewa di luar negeri.
Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi afiliasi.
4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar

Ya Tidak
Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan metode tersebut
dipilih dibandingkan dengan metode -metode lainnya.
Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer.
Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam harga transfer.
……………….,…………………………….
Wajib Pajak / kuasa
LAMPIRAN KHUSUS 3A-2
TAHUN PAJAK
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY
NPWP :
NAMA :
I DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY
No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Negara Nilai Transaksi
1 a b c d e f g
2 a b c d e f g
3 a b c d e f g
4 a b c d e f g
5 a b c d e f g
II PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA
Ya Tidak
……………………,……………………………………………
WAJIB PAJAK/KUASA
( ……………………………)
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
LAMPIRAN KHUSUS 4A
TAHUN PAJAK 2 0
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
1. DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN :
a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN
1 NOMOR : ……………………………………………………….. 1 NOMOR : …………………………………………………………………..
2 TANGGAL : ……………………………………………………….. 2 TANGGAL : ………………………………………………………………..
2. a. JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI : 1. DALAM VALAS : 2a1
2. EQUIVALEN Rp : 2a2 *)
3. DALAM Rp : 2a3
4. JUMLAH Rp : 2a4
b. PENANAMAN MODAL : 1 BARU 2 PERLUASAN
c. DI BIDANG DAN/ ATAU DI DAERAH : ……………………………………………………………………………………………………………………………….
d. FASILITAS YANG DIBERIKAN : 1 PENGURANGAN PENGHASILAN NETO
2 PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT
3 KOMPENSASI KERUGIAN 4 TAHUN
PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN

5
KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI
3. REALISASI PENANAMAN MODAL
a. TAHUN INI : Rp. a
b. S.D TAHUN INI : Rp. b
4. SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL :
5. FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE a b Rp. **)
(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)
CATATAN :
*) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA ………………..,
SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN
**) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I WAJIB PAJAK / KUASA
ANGKA 7 KOLOM (3)
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 5A
TAHUN PAJAK 2 0
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
JUMLAH
NO ALAMAT CABANG UTAMA NPWP LOKASI CABANG
PEMBANTU
(1) (2) (3) (4)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
dst
CATATAN : ………………….....,
APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN

WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS 6A
TAHUN PAJAK 2 0
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK / BUT :
RUPIAH PENUH
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : ……..………………….…..………………
(BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN)
2. PENYESUAIAN FISKAL :
a. POSITIF : Rp
b. NEGATIF : Rp
c. JUMLAH (a – b) : ………………………………….………..………………
3. PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) ……….……………..………….….………
4. PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : ……..…………………………...….
5. DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) …..…..………………….
6. PPh PASAL 26 AYAT (4) :
a TERUTANG : …… *) % X JUMLAH ANGKA 5 …………………………...…
b TIDAK TERUTANG, KARENA :
c KETENTUAN P3B INDONESIA - …………………………
d DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA

PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **)
…………………………...………………...……………..……………………
NPWP : e
ALAMAT : f ………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
g KOTA : ………………………………… KODE POS : h
CATATAN : ………………….....,
*) TARIF 20% ATAU TARIF P3B
**) LAMPIRKAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI WAJIB PAJAK / KUASA
( ………………………………………………...……… )
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK
TAHUN PAJAK
2 0
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
PEMOTONG PAJAK JUMLAH NETO

NO. JENIS PENGHASILAN
NAMA ALAMAT (RUPIAH)
(1) (2) (3) (4) (5)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH JML
CATATAN :
• DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK.
• KOLOM (6) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (7) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG
BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI.
• KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (8) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (8) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (5) KE FORMULIR 1771 - I Nomor 2
• JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN,
AN KHUSUS 7A
NGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
UN PAJAK
AK LUAR NEGERI
PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR KREDIT PAJAK YANG

DI LUAR NEGERI DAPAT DIPERHITUNGKAN
RUPIAH VALAS (RUPIAH)
(6) (7) (8)
………………….....,
WAJIB PAJAK / KUASA
( …………………………………………..…………)
PERUSAHAAN INDUSTRI LAMPIRAN KHUSUS 8A-1
8A-1 MANUFAKTUR SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN 2 0
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

2. INVESTASI SEMENTARA 2.
HUBUNGAN ISTIMEWA
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

4. 4. HUTANG PAJAK
ISTIMEWA
5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
ISTIMEWA
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH

8. PERSEDIAAN 8.
TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.
LAIN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM
17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)

1. PENJUALAN BERSIH
2. BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN
3. UPAH BURUH LANGSUNG
4. BIAYA PABRIKASI
5. JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4)
6. SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL
7. SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR
8. HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7)
9. SALDO BARANG JADI - AWAL
10. SALDO BARANG JADI - AKHIR
11. HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10)
12. LABA KOTOR (1 - 11)
13. BEBAN PENJUALAN
14. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
15. LABA USAHA (12 - 13 - 14)
16. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN
17. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI
18. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17)
19. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
20. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19)
21. POS LUAR BIASA
22. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21)
23. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN
24. LABA BERSIH (22 - 23)
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya
beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
a. ……………………………………., 2 0
(Tempat) (tgl) (bln) (thn)
b. WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)

PERUSAHAAN LAMPIRAN KHUSUS 8A-2
8A-2 DAGANG SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :


HUBUNGAN ISTIMEWA

4. 4. HUTANG PAJAK
ISTIMEWA

ISTIMEWA

8. PERSEDIAAN 8.


LAIN


15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

1. PENJUALAN BERSIH
2. PEMBELIAN
3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL
4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR
6. LABA KOTOR (1 - 5)
7. BEBAN PENJUALAN
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)
15. POS LUAR BIASA
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


BANK LAMPIRAN KHUSUS 8A-3
8A-3 KONVENSIONAL SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

1. KAS 1. KEWAJIBAN SEGERA
SIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI

2. GIRO PADA BANK INDONESIA 2.
HUBUNGAN ISTIMEWA
3. GIRO PADA BANK LAIN - BERSIH 3. SIMPANAN NASABAH PIHAK KETIGA

4. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA - BERSIH 4. SIMPANAN DARI BANK LAIN
SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI

5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIH 5.
DIBELI KEMBALI - BERSIH
SURAT BERHARGA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

6. 6. KEWAJIBAN DERIVATIF
ISTIMEWA - BERSIH
7. SURAT BERHARGA PIHAK KETIGA - BERSIH 7. KEWAJIBAN AKSEPTASI
SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL

8. 8. HUTANG PAJAK
KEMBALI - BERSIH
9. TAGIHAN DERIVATIF - BERSIH 9. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN

10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN - BERSIH 10. PINJAMAN YANG DITERIMA
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 11. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI
12. TAGIHAN AKSEPTASI - BERSIH 12. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
14. PENYERTAAN SAHAM - BERSIH 14. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
15. GOODWIL - BERSIH 15. PINJAMAN SUBORDINASI
16. AKTIVA TETAP 16. MODAL SAHAM
17. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
19. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 19. LABA DITAHAN TAHUN INI
20. AKTIVA LAIN-LAIN BERSIH 20. EKUITAS LAIN-LAIN

1. PENDAPATAN BUNGA
2. BEBAN BUNGA
3. PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)
4. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA
5. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
6. PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)
7. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL
8. BEBAN BUKAN OPERASIONAL
9. PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)
11. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)
14. POS LUAR BIASA
17. LABA BERSIH (15-16)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


BANK LAMPIRAN KHUSUS 8A-4
8A-4 SYARIAH SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

1. KAS DAN SETARA KAS 1. KEWAJIBAN SEGERA
2. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2. SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)
KEWAJIBAN LAIN (HUTANG SALAM DAN HUTANG

3. GIRO PADA BANK LAIN - BERSIH 3.
ISTISHNA)
4. PENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIH 4. KEWAJIBAN PADA BANK LAIN

5. EFEK - EFEK 5. PEMBIAYAAN YANG DITERIMA
PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH KEUNTUNGAN YANG SUDAH DIUMUMKAN BELUM
6. 6.
DLL) DIBAGI
7. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 7. HUTANG ZAKAT

8. PEMBIAYAAN MUSYAROKAH 8. HUTANG PAJAK
9. PERSEDIAAN (AKTIVA UNTUK DIJUAL KEMBALI) 9. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
10. AKTIVA YANG DIPEROLEH UNTUK IJAROH 10. HUTANG LAINNYA
INVESTASI TIDAK TERIKAT BUKAN BANK

11. AKTIVA ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN 11.
(TABUNGAN DAN DEPOSITO MUDHARABAH)
INVESTASI TIDAK TERIKAT BANK (TABUNGAN DAN

12. PENYERTAAN 12.
DEPOSITO MUDHARABAH)
13. AKTIVA TETAP 13. MODAL SAHAM

14. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 14. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
15. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 15. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
16. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 16. LABA DITAHAN TAHUN INI
17. AKTIVA LAIN-LAIN 17. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN ITT DAN EKUITAS

1. PENDAPATAN OPERASI UTAMA
2. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL INVESTASI TIDAK TERIKAT
3. PENDAPATAN OPERASI UTAMA - BERSIH (1 - 2)
4. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
5. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
6. LABA OPERASIONAL (3 + 4 - 5)
7. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL
8. BEBAN BUKAN OPERASIONAL
10. LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (6 + 7 - 8 + 9)
13. POS LUAR BIASA
14. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (12 - 13)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0

8A-5 ASURANSI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

1. INVESTASI DEPOSITO 1. KEWAJIBAN KEPADA PEMEGANG POLIS
2. INVESTASI SAHAM 2. KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN
3. INVESTASI OBLIGASI 3. ESTIMASI KEWAJIBAN KLAIM
4. INVESTASI SURAT BERHARGA PASAR UANG 4. HUTANG KLAIM
5. INVESTASI PENYERTAAN LANGSUNG 5. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN
6. INVESTASI TANAH DAN BANGUNAN 6. JUMLAH KEWAJIBAN KEPADA PEMEGANG POLIS
7. INVESTASI PINJAMAN HIPOTIK 7. TITIPAN PREMI
8. INVESTASI PINJAMAN POLIS 8. HUTANG KOMISI
9. INVESTASI LAINNYA 9. HUTANG REASURANSI
10. KAS DAN BANK 10. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
11. PIUTANG PREMI 11. HUTANG PAJAK
12. PIUTANG REASURANSI 12. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
13. PIUTANG HASIL INVESTASI 13. KEWAJIBAN LAIN-LAIN
14. PIUTANG LAIN-LAIN 14. MODAL SAHAM
15. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 15. TAMBAHAN MODAL DISETOR
SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS

16. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 16. SEPENGENDALI
17. AKTIVA TETAP 17. SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
LABA BELUM DIREALISASI DARI EFEK TERSEDIA

18. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 18.
UNTUK DIJUAL
19. BIAYA AKUISISI DITANGGUHKAN – BERSIH 19. SALDO LABA

20. AKTIVA LAIN-LAIN 20. EKUITAS LAIN-LAIN

1. PREMI BRUTO
2. PREMI REASURANSI
3. PENURUNAN (KENAIKAN) PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN
4. JUMLAH PENDAPATAN PREMI (1 + 2 + 3)
5. HASIL INVESTASI - BERSIH
6. LAIN-LAIN
7. JUMLAH PENDAPATAN (4 + 5 + 6)
8. KLAIM DAN MANFAAT
9. KLAIM REASURANSI
10. KENAIKAN KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN DAN ESTIMASI KEWAJIBAN KLAIM
11. BIAYA AKUISISI
12. BEBAN USAHA
13. PEMASARAN
14. UMUM DAN ADMINISTRASI
15. LAIN-LAIN
16. JUMLAH BEBAN (JUMLAH 8 S.D. 15)
17. LABA/RUGI USAHA (7 - 16)
19. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (17 + 18)
22. POS LUAR BIASA

PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


NON- LAMPIRAN KHUSUS 8A-6
8A-6 KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :


HUBUNGAN ISTIMEWA

4. 4. HUTANG PAJAK
ISTIMEWA

ISTIMEWA

8. PERSEDIAAN 8.


LAIN


15. AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

1. PENJUALAN BERSIH
2. PERSEDIAAN AWAL
3. PEMBELIAN
4. PERSEDIAAN AKHIR
6. LABA KOTOR (1 - 5)
7. BEBAN PENJUALAN
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)
15. POS LUAR BIASA
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


DANA PENSIUN LAMPIRAN KHUSUS 8A-7
8A-7 SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

INVESTASI (Harga Perolehan) 1. KEWAJIBAN AKTUARIA
1. DEPOSITO ON CALL 2. SELISIH KEWAJIBAN AKTUARIA
2. DEPOSITO BERJANGKA KEWAJIBAN DILUAR KEWAJIBAN AKTUARIA
3. SERTIFIKAT DEPOSITO 3. HUTANG MANFAAT PENSIUN JATUH TEMPO
4. SERTIFIKAT BANK INDONESIA (SBI) 4. UTANG INVESTASI
5. SAHAM 5. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
6. OBLIGASI 6. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
7. UNIT PENYERTAAN REKSADANA 7. KEWAJIBAN DILUAR KEWAJIBAN AKTUARIA LAIN
8. SURAT BERHARGA PEMERINTAH
9. UNIT PENYERTAAN INVESTASI KOLEKTIF
10. PENEMPATAN LANGSUNG
11. SURAT PENGAKUAN UTANG
12. TANAH DAN BANGUNAN (Neto)
13. INVESTASI LAIN YANG DIPERKENANKAN
14. SELISIH PENELAIAN INVESTASI
AKTIVA LANCAR DILUAR INVESTASI
15. KAS & BANK
16. PIUTANG-IURAN NORMAL PEMBERI KERJA
17. PIUTANG-IURAN NORMAL PESERTA
18. PIUTANG-IURAN TAMBAHAN
19. PIUTANG BUNGA KETERLAMBATAN IURAN
20. BEBAN DIBAYAR DIMUKA
21. PIUTANG INVESTASI
22. PIUTANG HASIL INVESTASI
23. PIUTANG LAIN-LAIN
AKTIVA OPERASIONAL
24. TANAH DAN BANGUNAN (Neto)
25. AKTIVA OPERASIONAL LAIN (Neto)

1. PENDAPATAN INVESTASI
2. BEBAN INVESTASI
3. HASIL USAHA INVESTASI (1-2)
BEBAN OPERASIONAL
4. GAJI/HONOR KARYAWAN, PENGURUS DAN DEWAN PENGAWAS
5. BEBAN KANTOR
6. BEBAN PEMELIHARAAN
7. BEBAN PENYUSUTAN
8. BEBAN JASA PIHAK KETIGA
9. BEBAN OPERASIONAL LAIN
10. TOTAL BEBAN OPERASIONAL (4+5+6+7+8+9)
11. PENDAPATAN LAIN-LAIN
12. BEBAN LAIN-LAIN
13. LABA BERSIH (3-10+11-12)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


8A-8 PEMBIAYAAN SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :

KAS DAN SETARA KAS 1. KEWAJIBAN YANG SEGERA DIBAYAR
1. KAS 2. UTANG PAJAK
2. BANK DALAM NEGERI PINJAMAN YANG DITERIMA
3. BANK LUAR NEGERI 3. DALAM NEGERI
4. INVESTASI JANGKA PENDEK DALAM SURAT BERHARGA 4. LUAR NEGERI
PIUTANG PEMBIAYAAN-NETO 5. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
5. SEWA GUNA USAHA 6. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
6. ANJAK PIUTANG PINJAMAN SUBORDINASI
7. KARTU KREDIT 7. DALAM NEGERI
8. PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. LUAR NEGERI
PENYERTAAN MODAL 9. KEWAJIBAN LAINNYA
9. BANK MODAL
10. PERUSAAHAN JASA KEUANGAN LAINNYA 10. MODAL DISETOR
11. INVESTASI JANGKA PANJANG DALAM SURAT BERHARGA 11. AGIO
12. AKTIVA TETAP YANG DISEWAGUNAUSAHAKAN-NETO 12. DISAGIO
AKTIVA TETAP DAN INVENTARIS-NETO 13. CADANGAN UMUM
13. TANAH DAN BANGUNAN 14. CADANGAN TUJUAN
14. AKTIVA TETAP SELAIN TANAH DAN BANGUNAN 15. CADANGAN REVALUASI AKTIVA TETAP
15. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 16. SALDO LABA (RUGI)
16. AKTIVA LAIN-LAIN 17. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN

PENDAPATAN OPERASIONAL
1. SEWA GUNA USAHA
2. ANJAK PIUTANG
3. KARTU KREDIT
4. PEMBIAYAAN KONSUMEN
5. PENDAPATAN DARI PENYALURAN PEMBIAYAAN
6. TOTAL PENDAPATAN NASIONAL (1+2+3+4+5)
BEBAN OPERASIONAL :
7. BUNGA
8. PREMI SWAP
9. PREMI ASURANSI
10. TENAGA KERJA
11. PENYUSUTAN
12. PENGHAPUSAN PIUTANG PEMBIAYAAN
13. SEWA
14. BIAYA OPERASIONAL LAIN
15. TOTAL BEBAN OPERASIONAL (7+8+9+10+11+12+13+14)
16. PENDAPATAN NON OPERASIONAL
17. BEBAN NON OPERASIONAL
18. LABA BERSIH (6 - 15 + 16 - 17)
PERNYATAAN
a. ……………………………………., 2 0


Catatan:
1 SGU, Financial Lease
Biaya penyusutan aktiva SGU secara fiskal akan dikoreksi
Secara fiskal yang menjadi biaya adalah besaran pembayaran pokok hutung SGU dalam tahun ybs.
Biaya bunga SGU aktiva yang digunakan dalam usaha, baik secara komersial maupun fiskal diakui, sehingga tidak perlu d
2 Penyusutan dan Amortisasi

Pengisian dalam sheet rekon:
Seluruh penyusutan secara komersial dalam rekonsiliasi akan dikoreksi, sedangkan penyusutan secara fiskal akan dimunc
Selisih dari penyusutan secara komersial dan fiskal dimasukan sebagai koreksi.
Jika penyusutan komersial lebih besar dari penyusutan fiskal, gunakan kode koreksi: 5i
Jika penyusutan komersial lebih kecil dari penyusutan fiskal, gunakan kode koreksi: 6A
Untuk pelunasan SGU, gunakan kode koreksi: 6
Pengisian dalam sheet 1A:
Isi kolom jenis harta sesuai dg nama jenis harta dalam sheet "dep"
Isi tahun perolehan masing-masing jenis harta sesuai data dalam sheet "dep"
Isi kode metode penyusutan komersial sesuai dengan yang digunakan perusahaan
Dalam sheet 1A, "Penyusutan Komersial" diisi total biaya penyusutan secara komersial dari sheet rekonsiliasi
Pengisian sheet dep:
Ketik kode metode penyusutan fiskal yang digunakan: GL atau SM dalam kolom C4 yang diberi warna
Ketik "Jenis Aktiva", "Nama Aktiva", "Tanggal Aktiva", Harga Perolehan, Kelompok penyusutan aktiva.
Untuk aktiva yang berbentuk bangunan, dalam kolom jenis aktiva diisi Bangunan, dan dalam kolom Kel Aktiva diisi P jika b
Ketik prosentase status pembebanan biaya: Untuk yg NDE maka 0%, DE full 100%, DE tertentu bisa 50%
Perhatian
Jika masih ada selisih, berarti masih ada yang belum sesuai.
Dalam penulisan jenis aktiva di "dep" harus SAMA PERSIS dengan penulisan di "lamp 1A".
Jika sudah sesuai selisih akan "0".
3 Penjualan aset
Dalam menentukan laba / (rugi) harus dihitung secara fiskal, yaitu harga penjualan dikurangi dengan Nilai Sisa Buku Fiska
Laba atas penjualan aktiva tetap secara fiskal harus diakui
Rugi atas penjualan aktiva tetap hanya diakui atas aktiva yang digunakan dalam kegiatan usaha
Dalam sheet dep non bgn, Ketik tanggal jual dan harga jual bila aktiva tersebut dijual
4 Pengisian form 2A: Kompensasi Kerugian Fiskal

Dalam kolom (3) "Rupiah", isi besanya rugi atau (laba) fiskal sebelum kompensasi, sesuai SPT tahun yang bersangkutan
5 Penghitungan PPh Pasal 25

Dalam menghitung PPh Pasal 25, untuk menentukan besarnya penghasilan yang menjadi dasar pengitungan angsuran se
apabila terdapat penghasilan atau biaya-biaya dari luar usaha yang sifatnya tidak teratur maka harus dikelarkan terlebih da
Dengan demikian dalam kolom E.14.a dicantumkan jumlah angka yang dihitung secara tersendiri.
Referensi Peraturan
1 Daftar Aktiva Penyusutan
2 Financial SGU
3 Entertainment
4 Penyusutan mobil dan handphone
kui, sehingga tidak perlu dialkukan koreksi
secara fiskal akan dimunculkan dalam kolom LK Fiskal
t rekonsiliasi
om Kel Aktiva diisi P jika bangunan permanen, ketik TP jika bangunan tidak permanen
gan Nilai Sisa Buku Fiskalnya
ahun yang bersangkutan
pengitungan angsuran sebagaimana sheet 1771 E.14.a

arus dikelarkan terlebih dahulu.
Jenis-jenis Harta Berwujud Yang Termasuk dalam Kelompok I
Nomor
Urut Jenis Usaha Jenis Harta
1 Semua jenis usaha 1 Mebel dan peralatan dari kayu atau rotan termasuk meja,
bangku, kursi, almari dan sejenisnya yang bukan bagian dari
bangunan.
2 Mesin kantor seperti mesin tik, mesin hitung, duplikator, mesin
fotokopi, mesin akunting/pembukuan, komputer, printer,
scanner dan sejenisnya
3 Perlengkapan lainnya seperti amplifier, tape/cassette, video
recorder, televisi dan sejenisnya
4 Sepeda motor, sepeda dan becak.
5 Alat perlengkapan khusus (tools) bagi industri / jasa yang
bersangkutan.
6 Alat dapur untuk memasak, makanan dan minuman.
7 Dies, jigs, dan mould.
2 Pertanian, perkebunan,
alat yang digerakkan bukan dengan mesin
kehutanan, perikanan
3 Mesin ringan yang dapat dipindah-pindahkan seperti buller,
Industri makanan dan minuman
pemecah kulit, penyosoh, pengering, pallet dan sejenisnya.
4 Perhubungan, pergudangan dan Mobil taksi, bhus dan truk yang digunakan sebagai angkutan
komunikasi umum.
Flash memory tester, writer machine, biporar test system,
5 Industri semi konduktor
elimination (PE8-I), pose checker.
Jenis-jenis Harta Berwujud Yang Termasuk dalam Kelompok II

Nomor
Jenis Usaha Jenis Harta
Urut
1 Semua jenis usaha 1 Mebel dan peralatan dari logam termasuk meja, bangku, kursi,
almari dan sejenisnya yang bukan merupakan bagian dari
bangunan. Alat pengatur udara seperti AC, kipas angin, dan
sejenisnya.
2 Mobil, bus, truk, speed boat dan sejenisnya.
3 Container dan sejenisnya.
2 1
Mesin pertanian / perkebunan seperti traktor dan mesin bajak,
penggaruk, penanaman, penebar benih dan sejenisnya.
Pertanian, perkebunan,
kehutanan, perikanan 2 Mesin yang mengolah atau menghasilkan atau memproduksi
bahan atau barang pertanian, kehutanan, perkebunan dan
perikanan.
3 1 Mesin yang mengolah produk asal binatang, unggas dan
perikanan, misalnya pabrik susu, pengalengan ikan.
2 Mesin yang mengolah produk nabati, misalnya mesin minyak
kelapa, magarine, penggilingan kopi, kembang gula, mesin
pengolah biji-bijian seperti penggilingan beras, gandum,
Industri makanan dan minuman tapioka.
3 Mesin yang menghasilkan / memproduksi minuman dan
bahan-bahan minuman segala jenis.
4 Mesin yang menghasilkan / memproduksi bahan-bahan
makanan dan makanan segala jenis
Mesin yang menghasilkan / produksi mesin ringan (misalnya mesin
4 Industri mesin
jahit, pompa air).
5 Perkayuan Mesin dan peralatan penebanan kayu.
6 Peralatan yang digunakan seperti truk berat, dump truck, crane
Konstruksi
buldozer dan sejenisnya.
7 1 Truck kerja untuk pengangkutan dan bongkar muat, truck
peron, truck ngangkang, dan sejenisnya;
2
Kapal penumpang, kapal barang, kapal khusus dibuat untuk
pengangkutan barang tertentu (misalnya gandum, batu-
batuan, biji tambang dan sejenisnya) termasuk kapal
pendingin, kapal tanki, kapal pengankap ikan dan sejenisnya,
Perhubungan, pergudangan dan yang mempunyai berat sampai dengan 100 DWT;
komunikasi
3 Kapal yang dibuat khusus untuk menghela atau mendorong
kapal-kapal suar, kapal pemadam kebakaran, kapal keruk,
keran terapung dan sejenisnya, yang mempunyai berat sampai
dengan 100 DWT;
4 Perahu layar pakai atau tanpa motor yang mempunyai berat
sampai dengan 250 DWT;
5 Kapal balon
8 1 Perangkat pesawat telepon;
Telekomunikasi 2 Pesawat telegaf termasuk pesawat pengiriman dan
penerimaan radio telegraf dan radio telepon.
handler, full automatic mark, hand maker, individual mark, inserter
9 Industri semi konduktor
remover machine, laser marker (FUM A-01), logic test system,
Jenis-jenis Harta Berwujud Yang Termasuk dalam Kelompok III

Nomor
Urut
1 Pertambangan selain minyak dan Mesin-mesin yang dipakai dalam bidang pertambana, termasuk
gas mesin-mesin yang mengolah produk pelikan.
2 1 Mesin yang mengolah / menghasilkan produk-produk tekstil
(misalnya kain katun, sutra, serat-serat buatan, wol dan kain-
Pemintalan, penenunan dan kain bulu, tule).
pencelupan
2 Mesin untuk yarn preparation, bleaching, dyeing, printing,
finishing, texturing, packaging dan sejenisnya.
3 1 Mesin yang mengolah / menghasilkan produk-produk kayu,
Perkayuan barang-barang dari jerami, rumput dan bahan anyaman
lainnya.
2 Mesin dan peralatan penggergajian kayu.
4 1
Mesin peralatan yang mengolah / menghasilkan produk
industri kimia dan industri yang ada hubungannya dengan
industri kimia (misalnya bahan kimia anorganis, persenyawaan
organis dan anorganis dan logam mulia, elemen radio aktif,
isotop, bahan kimia organis, produk farmasi, pupuk, obat
celup, obat pewarna, cat, pernis, minyak eteris dan bahan
Industri kimia organis pembersih lainnya. zat albumina, perekat, bahan
peledak, produk pirotehnik, korek api, alloy piroforis, barang
fotografi dan sinematografi.
2 Mesin yang mengolah / menghasilkan produk industri lainnya

(misalnya damar tiruan, bahan plastik, ester dan eter dari
selulosa, karet sintetis, karet tiruan, kulit samak, jangat dan
kulit mentah).
Mesin yang menghasilkan / memproduksi mesin menengah dan
5 Industri mesin
berat ( misalnya mesin mobil, mesin kapal).
6 1
pengangkutan baarng-barang tertentu (misalnya gandum,
batu-batuan, biji tambang dan sejenisnya) termasuk kapal
pendingin dan kapal tangki, kapal penangkap kan dan
sejenisnya, yang emmpunyai berat diatas 100 DWT sampai
dengan 1.000 DWT.
2
Perhubungan dan komunikasi
Kapal dibuat khusus untuk untuk menghela atau mendorong
kapal, kapal suar, kapal pemadam kebakaran, kapal keruk,
keran terapung dan sejenisnya, yang mempunyai berat diatas
100 DWT sampai dengan 1.000 DWT.
3 Dok terapung.
4 Perahu layar pakai atau tanpa motor yang mempunyai berat
diatas 250 DWT.
5 Pesawat terbang dan helikopter-helikopter segala jenis.
7 Telekomunikasi Perangkat radio navigasi, radar dan kendali jarak jauh.
Jenis-jenis Harta Berwujud Yang Termasuk dalam Kelompok IV

Nomor
Urut
1 Konstruksi Mesin berat untuk konstuksi.
2 1 Lokomotif uap dan tender atas rel
2 Lokomotif listrik atas rel, dijalankan dengan batere atau
dengan tenaga listrik dari sumber luar.
3 Lokomotif atas rel lainnya.
4 kereta, gerbing penumpang dan barang, termasuk kontainer
khusus dibuat dan diperlengkapi untuk ditarik dengan satu alat
atau beberapa alat pengangkutan.
5
Perhubungan dan komunikasi pengangkutan barang-barang tertentu (misalnya gandum,
batu-batuan, biji tambang dan sejenisnya) termasuk kapal
pendingin dan kapal tangki, kapal penangkap ikan dan
sejenisnya, yang mempunyai berat di atas 1.000 DWT.
6 Kapal dibuat khsus untuk menghela ata mendorong kapal,

kapal suar, kapal pemadam kebakaran, kapal keruk, keran-
keran terapung dan sebagainya, yang emmpunyai berat di
atas 1.000 DWT.
7 Dok-dok terapung.

Sptkorfis PHBT Prastiwi Ramadhani

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Sptkorfis PHBT Prastiwi Ramadhani

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Perhitungan Rekonsiliasi Fiskal

PT Alam Biru Ceria

No Nama Rekening Laporan Keuangan Komersial

1 Penjualan bruto 57,000,000,000

Biaya Umum, Administrasi, dan Penjualan

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

d. PPh YANG TERUTANG

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. …………………………………, d.

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NAMA WAJIB PAJAK : P T A L A M B I R U C E R I A