CONTOH SOAL UTS

1. Berikut ini data laporan keuangan BANK ALAM SEMESTA Jakarta per 31 Desember 2017 (dalam
jutaan) :

Investasi / Penyertaan Rp 672.000 Aktiva Lain-Lain Rp 35.000

CKPN Investasi Rp 20.000 Giro Pada Bank Lain Rp 135.000
Giro (Nasabah) Rp 110.000 Kas Rp 231.000
Kredit Yang Diberikan Rp 3.080.500 Penempatan Pada Bank Lain Rp 120.500
Deposito Berjangka Rp 2.326.000 Pinjaman Subordinasi Rp 150.000
Sertifikat Deposito Rp 948.000 CKPN Penemp.Pada Bank Lain Rp (500)
Tabungan Rp 925.000 CKPN Surat Berharga Rp (1.000)
Pinjaman Yang Diterima Rp 206.000 Akumulasi Peny.Aktiva Tetap Rp 37.000
Modal Saham Rp 352.000 CKPN Kredit Yang DIberikan Rp 55.000
Aktiva Tetap Rp 611.000 Pendapatan Operasional :
Laba Tahun Lalu Rp 64.640 Pendapatan Bunga Rp 90.000
Laba Tahun Berjalan (setelah Pajak) Rp 48.360 Provisi & Komisi Rp 34.000
Surat Berharga Yang Diterbitkan Rp 114.000 Pendapatan Operasional Lainnya Rp 3.900
Giro Pada Bank Indonesia Rp 192.000 Biaya Operasional :
Agio Rp 17.500 Biaya Bunga Rp 30.000
Cadangan Umum Rp 30.000 Biaya Tenaga Kerja Rp 10.000
Cadangan Tujuan Rp 72.000 Biaya Penyusutan Rp 10.000
Surat Berharga Rp 450.000 Biaya Lainnya Rp 3.500
Kewajiban Segera Lainnya Rp 50.000 PPh – 35 %

a. Berdasarkan data-data keuangan tersebut di atas, Saudara diminta untuk menyusun Laporan
Posisi Keuangan dan Rugi/Laba Bank Alam Semesta per 31 Desember 2017
b. Berdasarkan Laporan Posisi Keuangan yang telah Saudara susun, hitung besarnya KPMM Bank
Alam Semesta, jika diketahui Bobot Risiko : Kas dan Giro pada BI adalah 0%. Giro Pada Bank
Lain, Penempatan Pada Bank Lain dan Surat Berharga adalah 20%. Sedangkan Aset bank
lainnya (Kredit Yang Diberikan, Investasi, Aktiva Tetap dan Aktiva Lainnya) adalah 100%

2. Dalam melakukan pengelolaan dana bank dapat menggunakan dua pendekatan yaitu Assets
Allocation Approah dan Pool of Fund Approach, berdasarkan data tersebut dibawah ini Saudara
diminta untuk menyusun penggunaan dana dengan menggunakan pendekatan Pool of Fund
Approach, atas dasar kebijakan yang telah dibuat oleh ALCO (Assets Liabilty Committee),
sebagai berikut :

LAPORAN POSISI KEUANGAN

PT. BANK BINA LABA
PER 31 DESEMBER 2017
(dalam jutaan rupiah)
AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN & MODAL JUMLAH
Kas Giro 2.200.000
Giro Pada BI Tabungan 9.200.000
Giro Pada Bank Lain Deposito Berjangka 24.520.000
Penempatan Pd. Bk Lain Sertifikat Deposito 9.180.000
CKPN Pd Bk Lain Kewajiban Segera Lain 4.040.000
Surat Berharga Srt Berharga Yg Diterbitkan 2.280.000
CKPN Surat Berharga Pinjaman Yang Diterima 4.120.000
Kredit Yang Diberikan Pinjaman Subordinasi 1.000.000
CKPN Kredit Yg. Diberikan Modal:
 Investasi Modal Disetor 3.020.000
CKPN. Investasi Agio 393.486
Aktiva Tetap Cadangan Umum 595.034
Akumulasi Peny. Aktiva Tetap Laba Ditahan 1.000.000
Aktiva Lain-Lain L/R Tahun Berjalan 1.220.000
Akum. Peny. Aktiva Lain Revaluasi Aktiva Tetap 2.231.480

Kebijakan manajemen bank yang disusun oleh Assets Liabilty Committee (ALCO) adalah sbb :
Kas (minimum) 1%
Giro pada BI (minimum) 6%
Giro pada Bank Lain mininum 5%
Penempatan pada bank lain 7%
Penempatan pada Surat Berharga minimum 10 %
Kredit pada posisi kondisi bank sehat yaitu LFR = 90%
Investasi menggunakan sumber dana jangka panjang dan core balance DPK Rp.
3.124.622.000.000
Penggunaan dana untuk membiayai (membeli): (menggunakan dana yang berasal dari modal)
Aktiva Tetap Rp. 2.238.822.000.000
Aktiva Lain-lain Rp. 928.234.000.000
Keterangan :
CKPN penempatan pada bank lain dan surat berharga sebesar Rp 36.134.000.000.-
CKPN Investasi Rp. 176.518.000.000
CKPN Kredit yang diberikan Rp 485.100.000.000
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Rp. 907.092.000.000
Akumulasi Penyusutan Aktiva Lain-Lain Rp. 179.300.000.000

3. Berdasarkan Laporan Posisi Keuangan yang telah Saudara Susun tersebut di atas pada soal No.
2, Saudara diminta menghitung :

 Jumlah DPK
 Jumlah DP II
 Jumlah DP I
 Primary Reserve
 Secondary Reserve
 Tertiary Reserve
 Sumber Dana Berbiaya (Paying Liabilites)
 Sumber Dana Tidak Berbiaya (Non Paying Liabilites)
 Penggunaan Dana Menghasilkan (Aktiva Produktif)
 Penggunaan Dana Tidak Menghasilkan (Aktiva Tidak Produktif)