NAMA : Muhammad Taufan

NIM : 12030119420076

RESUME MK KEJAHATAN EKONOMI DAN TEKNOLOGI

FRAUD KONTRAK DAN PENGADAAN

 Sistem pengadaan adalah kumpulan proses, prosedur, dan entitas yang terlibat
dalam pembelian barang dan jasa oleh entitas publik atau swasta.
 tujuan utama dari kebijakan pengadaan yang efektif adalah untuk mencapai nilai
terbaik dari uang, penting bahwa proses pengadaan menghindari insiden penipuan.

A. Basics Of Contract Law

 Entitas membeli barang dan jasa melalui sistem kontrak; oleh karena itu, akan
sangat membantu untuk memahami unsur-unsur kontrak.
 Akan tetapi, sistem hukum menangani beberapa dasar-dasar hukum kontrak
secara berbeda.
1. Element of Contract
Sebuah kontrak adalah perjanjian lisan atau tertulis dimana dua pihak atau lebih telah
menandatangani kewajiban untuk membuat pekerjaan. Agar dapat diberlakukan,
kontrak umumnya harus mengandung unsur-unsur sebagai berikut:
 Subjek yang sah atau objektif
 Pihak yang Kompeten
 Niat untuk terikat secara hukum
 Persetujuan
 Pertimbangan hukum
 Bentuk yang diizinkan oleh hukum
a. Lawfull subject matter or Objective
Agar dapat dilaksanakan, subjek kontrak tidak boleh bertentangan dengan hukum
atau kebijakan publik.
b. Competent parties
Para pihak dalam perjanjian harus memiliki hak atau kapasitas hukum untuk
membuat kontrak.
c. Intent to be legally bound
Agar dapat diberlakukan, para pihak dalam kontrak harus berniat untuk terikat
secara hukum.

1
 d. Agreement
Untuk membentuk suatu kontrak, pihak-pihak yang terlibat harus menyetujui apa
yang dicakup oleh kontrak dan syarat-syarat utama dari kesepakatan tersebut.
Umumnya, kesepakatan dicapai dengan penerimaan satu pihak atas tawaran pihak
lain. Sebuah tawaran adalah ekspresi untuk kesediaan orang lain untuk terikat
secara hukum yang berlaku berdasarkan ketentuan yang
dinyatakan. Penerimaan adalah ekspresi dari kesepakatan untuk tawaran yang
dibuat oleh pihak lain. Umumnya, untuk menjadi efektif, penerimaan harus
dikomunikasikan.
e. Legal consideration
Dalam hukum umum, kontrak tidak dapat dilaksanakan kecuali didukung
oleh pertimbangan. Jadi, dalam banyak kasus, pertimbangan diperlukan agar
kontrak dapat diberlakukan di Amerika Serikat dan Inggris. Namun, doktrin
pertimbangan tidak relevan di banyak yurisdiksi, seperti Perancis, Jerman, dan
China. Dalam istilah dasar, untuk didukung oleh pertimbangan, pihak-pihak dalam
kontrak harus menukarkan sesuatu yang bernilai. Pertimbangan dapat berupa
uang, layanan, atau pembatasan tindakan, dan harus memberikan beberapa
manfaat hukum atau kerugian kepada pihak-pihak yang terlibat.
f. Form Permitted by law
Agar dapat diberlakukan, kontrak harus dalam bentuk yang diizinkan oleh
hukum. Misalnya, beberapa jenis kontrak harus ditulis untuk diberlakukan.
2. Breach of contract
Korban penipuan pengadaan mungkin dapat memulihkan kerugian penipuan dengan
membawa pelanggaran tindakan kontrak. Suatu pelanggaran kontrak ia tidak berniat
untuk melakukan kontrak, tanpa alasan. Jika suatu pihak melanggar, pihak lain dapat
menuntut ganti rugi — kerugian yang disebabkan oleh kegagalan pihak lain untuk
melakukan kewajibannya.

B. Methods Of Procurement
Ada berbagai metode kontrak yang dapat digunakan entitas pengadaan untuk
memperoleh barang atau jasa. Pemilihan metode umumnya tergantung pada kerumitan
pengadaan.
Meskipun ada berbagai metode pengadaan, pembeli biasanya menggunakan proses yang
menyediakan persaingan terbuka dan bebas.
2
Secara khusus, organisasi sering mendapatkan barang dan jasa melalui cara-cara berikut:
 Penawaran kompetitif menggunakan tawaran tertutup
 Kontrak melalui negoisasi
 Prosedur akuisisi sederhana

1. Competitive bidding using sealed bids

Salah satu metode pengadaan adalah penawaran yang kompetitif menggunakan
tawaran yang tersegel.

2. Contracting by negotiating
Suatu organisasi dapat memperoleh barang atau jasa melalui kontrak melalui
negosiasi, yang merupakan metode pengadaan dimana entitas pengadaan
mendapatkan perjanjian pengadaan melalui diskusi dan tawar-menawar dengan calon
kontraktor. Ada dua metode utama untuk melakukan kontrak melalui negosiasi:
a. Competitive negotiation
Negosiasi kompetitif memungkinkan perundingan antara entitas pengadaan dan
calon kontraktor sebelum kontrak diberikan. .
b. Sole-source contracting
Meskipun sebagian besar transaksi pengadaan dilakukan dengan cara yang
menyediakan kompetisi terbuka dan bebas, satu pengecualian adalah kontrak
sumber tunggal.

3. Simplified acquisetion procedures

Prosedur akuisisi yang disederhanakan dirancang untuk mempercepat proses
pengadaan dengan meminimalkan aturan yang berlaku, dan umumnya digunakan
untuk memperoleh barang atau layanan kecil.
Secara umum, prosedur akuisisi yang disederhanakan mungkin termasuk salah satu
mekanisme kontrak berikut:
 Biaya akun
 Membeli kartu-kartu
 Membeli pesanan
 Kas kecil dana

3
C. Phases in The Procurement Process
Meskipun ada berbagai metode yang dapat digunakan entitas pengadaan untuk
memperoleh barang atau jasa, pembeli biasanya menggunakan proses penawaran yang
menyediakan persaingan terbuka dan bebas
Untuk tujuan deteksi penipuan, proses pengadaan yang menggunakan mekanisme
penawaran kompetitif dapat dikurangi menjadi empat tahap dasar:
 tahap presolicitation
 tahap pengajuan
 tahap evaluasi dan penghargaan penawaran
 tahap pasca-penghargaan dan administrasi
Penipuan dapat terjadi di masing-masing fase, dan diskusi berikut menjelaskan fase
pengadaan berisi diagram alur yang sesuai yang menunjukkan jenis skema penipuan
pengadaan yang terjadi selama masing-masing. Skema penipuan pengadaan yang
digunakan dalam flowchart dibahas dalam "Kategori Skema Penipuan Pengadaan" yang
berikut.
1. The presolicitation phase
Dalam fase presolitasi, entitas pengadaan mengidentifikasi kebutuhannya,
mengembangkan spesifikasi penawaran (apa, berapa banyak, dan seberapa bagus),
menentukan metode yang akan digunakan untuk memperoleh barang atau jasa, dan
mengembangkan kriteria yang digunakan untuk menghadiahkan kontrak.

2. The solicitation phase

Permohonan solicitation melibatkan permintaan penawaran, persiapan penawaran,
dan pengajuan penawaran

3. The bid evaluation and ward phase

Dalam evaluasi penawaran dan fase penghargaan, karyawan pengadaan mengevaluasi
tawaran atau proposal, melakukan diskusi dan negosiasi, dan memberi kesempatan
kepada penawar untuk merevisi proposal mereka. Pengadaan karyawan kemudian
memilih tawaran atau proposal yang menang.

4
 4. The post-award and administration phase
Selama fase pasca-penghargaan dan administrasi, pihak-pihak yang berkontrak
memenuhi tugasnya masing-masing melalui pelaksanaan kewajiban kontrak mereka.

D. Categories Of Procurement Fraud Schemes

Meskipun ada banyak jenis skema penipuan pengadaan, diskusi tentang setiap jenis
berbeda berada di luar ruang lingkup materi ini. Sebaliknya, diskusi ini berfokus pada
skema penipuan pengadaan yang termasuk dalam kategori berikut:
 Skema yang melibatkan kolusi di antara kontraktor
 Skema yang melibatkan kolusi antara kontraktor dan pengadaan para karyawan
 Skema penetapan harga rusak dalam negosiasi kontrak
 Skema di pasca-penghargaan dan administrasi tahap
1. Collution among contractors
Skema yang melibatkan kolusi antar kontraktor berusaha untuk menghindari proses
penawaran yang kompetitif.
Bentuk kolusi yang paling umum di antara para pesaing melibatkan jenis skema
berikut ini:
a. Complementary bidding
Penawaran komplementer (juga dikenal sebagai penawaran pelindung, bayangan,
atau penutup) terjadi ketika pesaing mengajukan tawaran token yang bukan upaya
serius untuk memenangkan kontrak.
b. Bid rotation
Rotasi tawaran , juga dikenal sebagai penggabungan tawaran , terjadi ketika dua
atau lebih kontraktor berkomplot untuk bergantian bisnis di antara mereka sendiri
secara bergilir. .
c. Bid suppresion
Penindasan penawaran terjadi ketika dua atau lebih kontraktor memasuki
perjanjian ilegal di mana setidaknya salah satu konspirator menahan diri dari
penawaran atau penarikan penawaran yang diajukan sebelumnya..
d. Market division
Skema pembagian pasar (atau alokasi pasar ) melibatkan perjanjian di antara
para pesaing untuk membagi dan mengalokasikan pasar dan menahan diri untuk
tidak saling bersaing di bagian pasar yang ditunjuk
e. Red flag Collution among contractors
5
 Bendera merah umum skema yang melibatkan kolusi antara kontraktor termasuk:
 Industrinya terbatas kompetisi.
 Tawaran kontraktor yang sama untuk setiap proyek atau produk.
 Tawaran yang menang juga muncul tinggi.

2. Collution between contractors and employees

Skema penipuan pengadaan melibatkan kontraktor dan karyawan entitas pembelian
umumnya mencakup hal-hal berikut:
a. Need reconition
b. Bid tailoring.
c. Bid manipulation
d. Leaking bid data
e. Bid splitting
f. Unjustified sole-source award

3. Defective pricing schemes in Negotiated Contracts

4. Performance schemes
Skema penipuan pengadaan yang terjadi selama tahap penghargaan dan kinerja proses
pengadaan, termasuk:
a. Nonconforming goods and services
Ketidaksesuaian barang atau jasa penipuan , juga dikenal sebagai substitusi
produk atau kegagalan untuk memenuhi spesifikasi kontrak , mengacu pada
upaya oleh kontraktor untuk mengirimkan barang atau jasa kepada entitas
pengadaan yang tidak sesuai dengan spesifikasi kontrak yang mendasarinya
b. Change order abuse
Perintah perubahan adalah perjanjian tertulis antara entitas pengadaan dan
kontraktor untuk membuat perubahan dalam kontrak yang ditandatangani.
Mengubah penyalahgunaan order adalah skema kinerja yang melibatkan kolusi
antara kontraktor dan personel dari entitas pengadaan. Dalam penyalahgunaan
aturan perubahan, kontraktor yang korup mengajukan tawaran rendah untuk
memastikan bahwa ia memenangkan penghargaan kontrak, tetapi, setelah entitas
pengadaan penghargaan kontrak, kontraktor korup meningkatkan harga mereka
dengan pesanan perubahan berikutnya. Jika berhasil, skema ini akan, setidaknya,

6
 menyebabkan entitas pengadaan kehilangan keuntungan yang diterima melalui
proses penawaran kompetitif.
c. Cost mischarging schemes
Skema pengabaian biaya, hal ini biasanya pada kinerja proses pengadaan. Hal ini
terjadi ketika kontraktor menagih entitas untuk pengadaan biaya yang tidak
diperbolehkan, tidak masuk akal, atau tidak dapat dialokasikan ke kontrak secara
langsung atau tidak langsung.

E. Preventing Contract And Procurement Fraud

Skema pengadaan memiliki karakteristik tertentu yang membuat mereka sulit dideteksi
dan dicegah.
manajemen harus mengambil langkah-langkah untuk mencegah dan mendeteksi
kecurangan pengadaan. Umumnya, upaya tersebut harus mencakup, di antara lain
elemen-elemen berikut:
1. Employee education
2. Internal controls
3. Monitoring activities
4. Vendor management
Manajemen vendor harus mencakup, antara lain:
a. Vendor background cheecks
b. Conttrols for vendor master file management
c. Vendor monitoring