Jurnal Halaman 1

Tanggal Keterangan Debit Kredit

2016

Apr 1 Kas 20,000,000

Piutang Usaha 14,700,000
Perlengkapan 3,300,000
Peralatan Kantor 12,000,000
Modal, Yusuf Aria 50,000,000
1 Sewa Dibayar di Muka 6,000,000
Kas 6,000,000
2 Asuransi Dibayar di Muka 4,200,000
Kas 4,200,000
4 Kas 9,400,000
Pendapatan Diterima di Muka 9,400,000
5 Peralatan Kantor 8,000,000
Utang Usaha 8,000,000
6 Kas 11,700,000
Piutang Usaha 11,700,000
10 Beban Lain-Lain 350,000
Kas 350,000
12 Utang Usaha 6,400,000
Kas 6,400,000
12 Piutang Usaha 21,900,000
Pendapatan Jasa 21,900,000
14 Beban Gaji 1,650,000
Kas 1,650,000
Halaman 2
17 Kas 6,600,000
Pendapatan Jasa 6,600,000
18 Perlengkapan 725,000
Kas 725,000
20 Piutang Usaha 16,800,000
Pendapatan Jasa 16,800,000
24 Kas 4,450,000
Pendapatan Jasa 4,450,000
26 Kas 26,500,000
Piutang Usaha 26,500,000
27 Beban Gaji 1,650,000
Kas 1,650,000
29 Beban Lain-Lain 540,000
Kas 540,000
31 Beban Lain-Lain 760,000
Kas 760,000
31 Kas 5,160,000
Pendapatan Jasa 5,160,000
31 Piutang Usaha 2,590,000
Pendapatan Jasa 2,590,000
31 Prive, Yusuf Aria 18,000,000
Kas 18,000,000
Akun Kas Akun No. 11
Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 1 20,000,000 20,000,000
1 6,000,000 14,000,000
2 4,200,000 9,800,000
4 9,400,000 19,200,000
6 11,700,000 30,900,000
10 350,000 30,550,000
12 6,400,000 24,150,000
14 1,650,000 22,500,000
17 6,600,000 29,100,000
18 725,000 28,375,000
24 4,450,000 32,825,000
26 26,500,000 59,325,000
27 1,650,000 57,675,000
28 540,000 57,135,000
31 760,000 56,375,000
31 5,160,000 61,535,000
31 18,000,000 43,535,000

Akun Piutang Usaha Akun No. 12

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 1 14,700,000 14,700,000
6 11,700,000 3,000,000
12 21,900,000 24,900,000
20 16,800,000 41,700,000
26 26,500,000 15,200,000
31 2,590,000 17,790,000

Akun Perlengkapan Akun No. 14

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 1 3,300,000 3,300,000
18 725,000 4,025,000

Akun Sewa Dibayar di Muka Akun No. 15

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 1 6,000,000 6,000,000

Akun Asuransi Dibayar di Muka Akun No. 16

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 2 4,200,000 4,200,000

Akun Peralatan Kantor Akun No. 18

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 1 12,000,000 12,000,000
5 8,000,000 20,000,000

Akun Utang Usaha Akun No. 21

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 5 8,000,000 8,000,000
12 6,400,000 1,600,000

Akun Pendapatan Diterima di Muka Akun No. 23

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 4 9,400,000 9,400,000

Akun Modal, Yusuf Aria Akun No. 31

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Post. Debit Kredit
Debit Kredit
2016
Apr. 1 50,000,000 50,000,000

Akun Prive, Yusuf Aria Akun No. 32

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Post. Debit Kredit
Debit Kredit
2016
Apr. 31 18,000,000 18,000,000

Akun Pendapatan Jasa Akun No. 41

 Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 12 21,900,000 21,900,000
17 6,600,000 28,500,000
20 16,800,000 45,300,000
24 4,450,000 49,750,000
31 5,160,000 54,910,000
31 2,590,000 57,500,000

Akun Beban Gaji Akun No. 51

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 14 1,650,000 1,650,000
27 1,650,000 3,300,000

Akun Beban Lain-Lain Akun No. 59

Ref. Saldo
Tanggal Ket. Debit Kredit
Post. Debit Kredit
2016
Apr. 10 350,000 350,000
29 540,000 890,000
31 760,000 1,650,000
 Aria Consulting
Neraca Saldo yang Belum Disesuaikan
30 April 2016
Debit Kredit
Kas 43,535,000
Piutang Usaha 17,790,000
Perlengkapan 4,025,000
Sewa Dibayar di Muka 6,000,000
Asuransi Dibayar di Muka 4,200,000
Peralatan Kantor 20,000,000
Akumulasi Penyusutan
Utang Usaha 1,600,000
Utang Gaji
Pendapatan Diterima di Muka 9,400,000
Modal, Yusuf Aria 50,000,000
Prive, Yusuf Aria 18,000,000
Pendapatan Jasa 57,500,000
Beban Gaji 3,300,000
Beban Sewa
Beban Perlengkapan
Beban Penyusutan
Beban Asuransi
Beban Lain-Lain 1,650,000
TOTAL 118,500,000 118,500,000
 Aria Consulting
Ayat Jurnal Penyesuaian
31 April 2016
No. Keterangan Debit Kredit
A Beban Asuransi 350,000
Asuransi Dibayar di Muka 350,000
B Beban Perlengkapan 2,800,000
Perlengkapan 2,800,000
C Beban Penyusutan Peralatan Kantor 400,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 400,000
D Beban Gaji 275,000
Utang Gaji 275,000
E Beban Sewa 2,000,000
Sewa dibayar dimuka 2,000,000
F Pendapatan Diterima di Muka 7,050,000
Pendapatan jasa 7,050,000
 Aria Consulting
Neraca Saldo yang Disesuaikan
31 April 2016
Debit Kredit
Kas 43,535,000
Piutang Usaha 17,790,000
Perlengkapan 1,225,000
Sewa Dibayar di Muka 4,000,000
Asuransi Dibayar di Muka 3,850,000
Peralatan Kantor 20,000,000
Akumulasi Penyusutan 400,000
Utang Usaha 1,600,000
Utang Gaji 275,000
Pendapatan Diterima di Muka 2,350,000
Modal, Yusuf Aria 50,000,000
Prive, Yusuf Aria 18,000,000
Pendapatan Jasa 64,550,000
Beban Gaji 3,575,000
Beban Sewa 2,000,000
Beban Perlengkapan 2,800,000
Beban Penyusutan 400,000
Beban Asuransi 350,000
Beban Lain-Lain 1,650,000
TOTAL 119,175,000 119,175,000
 Aria Consulting
Kertas Kerja Akhir Periode
untuk Tahun yang Berakhir 31 April 2016
Neraca Saldo yang Belum Penyusuaian
Nama Akun Disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit
Kas 43,535,000
Piutang Usaha 17,790,000
Perlengkapan 4,025,000 2,800,000
Sewa Dibayar di Muka 6,000,000 2,000,000
Asuransi Dibayar di Muka 4,200,000 350,000
Peralatan Kantor 20,000,000
Akumulasi Penyusutan 400,000
Utang Usaha 1,600,000
Utang Gaji 275,000
Pendapatan Diterima di Muka 9,400,000 7,050,000
Modal, Yusuf Aria 50,000,000
Prive, Yusuf Aria 18,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa 57,500,000 7,050,000
Beban Gaji 3,300,000 275,000
Beban Sewa 2,000,000
Beban Perlengkapan 2,800,000
Beban Penyusutan 400,000
Beban Asuransi 350,000
Beban Lain-Lain 1,650,000
118,500,000 118,500,000 12,875,000 12,875,000
Laba Neto
 Aria Consulting
as Kerja Akhir Periode
n yang Berakhir 31 April 2016
Neraca Saldo yang Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
43,535,000 43,535,000
17,790,000 17,790,000
1,225,000 1,225,000
4,000,000 4,000,000
3,850,000 3,850,000
20,000,000 20,000,000
400,000 400,000
1,600,000 1,600,000
275,000 275,000
2,350,000 2,350,000
50,000,000 50,000,000
18,000,000 18,000,000

64,550,000 64,550,000
3,575,000 3,575,000
2,000,000 2,000,000
2,800,000 2,800,000
400,000 400,000
350,000 350,000
1,650,000 1,650,000
119,175,000 119,175,000 10,775,000 64,550,000 108,400,000 54,625,000
53,775,000 53,775,000
64,550,000 64,550,000 108,400,000 108,400,000
 Aria Consulting
Laporan Laba Rugi
Untuk Bulan yang Berakhir 31 April 2016
Pendapatan Jasa Rp64,550,000
Beban :
Beban Gaji Rp3,575,000
Beban Sewa 2,000,000
Beban Perlengkapan 2,800,000
Beban Penyusutan 400,000
Beban Asuransi 350,000
Beban Lain-Lain 1,650,000
Rp10,775,000
Rp53,775,000

Aria Consulting
Laporan Posisi Keuangan
Untuk Bulan yang Berakhir 31 April 2016
Aset
Aset Lancar :
Kas Rp43,535,000
Piutang Usaha 17,790,000
Perlengkapan 1,225,000
Sewa Dibayar di Muka 4,000,000
Asuransi Dibayar di Muka 3,850,000
Jumlah aset lancar Rp70,400,000
Aset Tetap :
Peralatan Kantor Rp20,000,000
Dikurangi akumulasi peny 400,000
Jumlah aset tetap Rp19,600,000
Total aset Rp90,000,000
 Aria Consulting
Laporan Ekuitas Pemilik
Untuk Bulan yang Berakhir 31 April 2016
Modal, Yusuf Aria, 1 April 2016 Rp50,000,000
Laba neto tahun berjalan Rp53,775,000
Dikurangi penarikan 18,000,000
Kenaikan pada ekuitas pemilik 35,775,000
Modal, Yusuf Aria, 31 April 2016 Rp85,775,000

Aria Consulting
aporan Posisi Keuangan
ulan yang Berakhir 31 April 2016
Liabilitas
Liabilitas Lancar :
Utang usaha Rp1,600,000
Utang gaji 275,000
Pendapatan Diterima di Muka 2,350,000
Jumlah Liabilitas Rp4,225,000

Ekuitas Pemilik
Modal, Yusuf Aria 85,775,000
Jumlah Liabiitas dan Ekuitas Rp90,000,000
 Aria Consulting
Jurnal Penutupan
31 April 2016
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
post
2016
April 31 Pendapatan Jasa 64,550,000
Ikhtisar Laba Rugi 64,550,000
31 Ikhtisar Laba Rugi 10,775,000
Beban Gaji 3575000
Beban Sewa 2,000,000
Beban Perlengkapan 2,800,000
Beban Penyusutan 400,000
Beban Asuransi 350,000
Beban Lain-Lain 1,650,000
31 Ikhtisar Laba Rugi 53,775,000
Modal, Yusuf Aria 53,775,000
31 Modal, Yusuf Aria 18,000,000
Prive, Yusuf Aria 18,000,000
 Aria Consulting
Neraca Saldo yang Disesuaikan
31 April 2016
Debit Kredit
Kas 43,535,000
Piutang Usaha 17,790,000
Perlengkapan 1,225,000
Sewa Dibayar di Muka 4,000,000
Asuransi Dibayar di Muka 3,850,000
Peralatan Kantor 20,000,000
Akumulasi Penyusutan 400,000
Utang Usaha 1,600,000
Utang Gaji 275,000
Pendapatan Diterima di Muka 2,350,000
Modal, Yusuf Aria 85,775,000
Total 90,400,000 90,400,000