Minggu 5 UC Atlantic Sport

Tgl No.
Faktur
MINGGU I
Jan-03 2
2
2 12
3
3 787
3
4 13
4
5 4635
5
5 14
6 75
6 15
6 275
6
6
6
6
MINGGU II
Jan-03 8
8
8 16
8 635
9
9
9 956
9 17
9
10 18
10
10
10
10 19
11
11 280
11 20
11 640
11
12
12
12 21
12 506
12
12
13
13
13
MINGGU III
Jan-03 15
15
15 5739
15 22
15
16
16 675
16 23
16 968
17
17 24
17
17 25
17
17
18
18 1793
18
19
19
19
19 26
19
20 27
20
20
20
20
MINGGU IV
22
22 28
23
23 306
23
23
24 6346
24 29
24 549
24
25
25
25 30
26
26 31
27
27
27
AKHIR BULAN
Jan-03 29
29 833
30
30
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
Keterangan Transaksi
Diterima tagihan telepon dari PT Telkom untuk bln Des 2002 Rp. 4.760.000
Diterima tagihan sewa ruang kantor dari PT Balapan Plaza untuk bln Jan 2003 Rp 14.000.000
Dijual 50 dus bola golf kepada PT Megaraya termin 2/10, n/30 senilai Rp. 11.000.000
Dibayar saldo utang per 31 Des 2002 kepada PT Jayawijaya sebesar Rp. 14.025.000
Dibeli 50 dus bola golf & 20 buah raket tenis dari PT Maranatha termin 2/10, n/30 senilai Rp. 14.000.000
Diterima tagihan dari Harian Umum Kedaultan Rakyat untuk pemuatan iklan tgl 2 Jan 2003 Rp. 3.200.000
Dijual 50 dus bola golf, 30 buah sasaran panah, dan 12 set senar gitar kepada UD Arimbi Sport termin 2/10, n/30 senilai R
Diterbitkan memo kredit kepada PT Bintang Timur untuk pengembalian 5 buah raket tenis senilai Rp. 2.175.000
Dibeli 25 dus bola golf, 50 buah logam sasaran panah, dan 40 buah raket tenis dari PT Galunggung termin 2/10, n/30 sen
Dibayar saldo utang per 31 Des 2002 kepada PT Galunggung sebesar Rp. 9.780.000
Dijual 15 buah tas raket dan 6 buah sepeda sport kepada PT Olympia termin 2/10, n/30 senilai Rp. 11.700.000
Dibeli 50 dus bola golf, 20 buah busur panah, 75 buah bola basket, dan 12 buah pisau camping kepada PT Merapi termin
Dijual 30 dus bola golf, 20 buah logam sasaran panah kepada CV Surya Kencana termin 2/10, n/30 senilai Rp. 10.500.000
Dibeli 10 buah gitar osmond dari PT Merbabu termin 2/10, n/30 senilai Rp. 13.650.000
Diterima memo kredit dari PT Galunggung untuk pengembalian 5 buah logam sasaran panah senilai Rp. 675.000
Dicatat penjualan tunai pada minggu I sebesar Rp. 14.605.000 serta kelebihan uang kas dari penerimaan penjualan terse
Lakukan pengujian kesamaan jumlah saldo kas antara buku besar dengan buku cek (anggap sudah sesuai)
Jumlahkan kolom2 dalam jurnal spesial & postinglah jumlahnya ke rekening/akun yang terkait, posting juga transaksi di
Dibeli persediaan perlengkapan dari Rahayu Grafika senilai Rp. 2.400.000

Diterima pelunasan piutang dari PT Cahaya Abadi sebesar Rp. 29.845.000
Dijual 6 buah sepeda sport, 12 buah tas raket & 30 buah raket tenis (barang dagang) kepada CV Marathon termin 2/10 n/
Dibeli 50 buah bola voli, 15 buah tenda trail, dan 25 buah net badminton (barang dagang) dari PT Jayawijaya termin 2/1
Diterima pelunasan piutang dari PT Bintang Timur sebesar Rp. 10.607.000
Diterbitkan cek kepada Dinas Kebersihan Rp. 1.000.000 (catatlah sebagai biaya lain-lain)
Dibeli barang dagangan dari PT Maranatha termin 2/10 n/30 senilai Rp. 62.650.000
Dijual barang dagang kepada PT Wijaya Kusuma termin 2/10 n/30 senilai Rp. 60.500.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Gema Nusantara sebesar Rp. 12.583.000
Dijual barang dagang kepada PT Cahaya Abadi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 217.750.000
Diterima pelunasan piutang dari CV Surya Kencana sebesar Rp. 8.635.000
Diterima tagihan biaya perbaikan dan pemeliharaan kendaraan dari Haris Motor senilai Rp. 1.320.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Megaraya sebesar Rp. 10.780.000
Dijual barang dagang kepada CV Widya Swara termin 2/10 n/30 senilai Rp. 53.100.000
Periksalah arsip utang dagang, tariklah cek apabila ada faktur pembelian yang harus dibayar hari ini (untuk mendapat po
Dibeli barang dagangan dari PT Merbabu termin 2/10 n/30 senilai Rp. 31.000.000
Dijual barang dagang kepada PT Megaraya termin 2/10 n/30 senilai Rp. 48.600.000
Dibeli barang dagangan dari PT Jayawijaya termin 2/10 n/30 senilai Rp. 700.000
Diterima tagihan dari Harian Umum Kedaultan Rakyat untuk pemuatan iklan tgl 10 Jan 2003 senilai Rp. 3.200.000
Periksalah arsip utang dagang, tariklah cek apabila ada faktur pembelian yang harus dibayar hari ini (untuk mendapat po
Diterima pelunasan piutang dari UD Arimbi Sport sebesar Rp. 12.220.600
Dijual barang dagang kepada CV Kurnia termin 2/10 n/30 senilai Rp. 11.250.000
Dibeli barang dagangan dari PT Merapi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 8.950.000
Diterbitkan memo kredit kepada CV Marathon untuk pengembalian barang dagang senilai Rp. 720.000
Diterima memo kredit dari PT Merbabu untuk pengembalian barang dagang senilai Rp.21.000.000
Dicatat penjualan tunai pada minggu II sebesar Rp. 15.501.000 serta kekurangan uang kas dari penerimaan penjualan ter
Periksa apakah ada utang kepada PT Merapi dan PT Merbabu yang harus dibayar.
Tariklah cek sebesar Rp. 45jt untuk pembayaran gaji dua mingguan
Dibeli barang dagangan dari PT Galunggung termin 2/10 n/30 senilai Rp. 26.700.000
Dijual barang dagang kepada PT Arimbi Sport termin 2/10 n/30 senilai Rp. 9.360.000
Periksa apakah ada utang kepada PT Jayawijaya yang harus dibayar.
Dibeli barang dagangan dari PT Merapi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 22.125.000
Dijual barang dagang kepada PT Gema Nusantara termin 2/10 n/30 senilai Rp. 4.500.000
Dibeli barang dagangan dari PT Maranatha termin 2/10 n/30 senilai Rp. 44.500.000
Tariklah cek sebesar Rp. 2.700.000 dan bayarkan kepada Toko Siswa untuk pembelian perlengkapan (catatlah transaksi d
Dijual barang dagang kepada PT Surya Kencana termin 2/10 n/30 senilai Rp. 12.200.000
Diterima pelunasan piutang dari CV Marathon sebesar Rp. 23.020.200
Dijual barang dagang kepada PT Olympia termin 2/10 n/30 senilai Rp. 5.820.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Wijaya Kusuma sebesar Rp. 59.290.000
Periksa apakah ada utang kepada PT Maranatha yang harus dibayar.
Catatlah adanya biaya administrasi bulanan bank sebesar Rp. 390.000 yang terdapat dalam rekening koran bank
Dibeli barang dagang dari PT Jayawijaya termin 2/10 n/30 senilai Rp.12.850.000
Ditarik cek senilai Rp. 1.548.000 untuk perbaikan kendaraan kepada Haris Motor
Diterima pelunasan piutang dari PT Cahaya Abadi sebesar Rp. 213.395.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Merbabu dan PT Jayawijaya
Diterima pelunasan piutang dari CV Widya Swara sebesar Rp. 52.038.000
Dijual barang dagang kepada PT Bintang Timur termin 2/10 n/30 senilai Rp. 2.790.000
Diterima Memo Kredit dari PT Maranatha untuk pengembalian barang dagang senilai Rp. 8.900.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Merapi
Dicatat penjualan tunai pada minggu III sebesar Rp. 9.004.000 serta kelebihan uang kas dari penerimaan penjualan terse
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Galunggung

Dijual barang dagang kepada PT Cahaya Abadi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 53.400.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Megaraya sebesar Rp. 48.600.000
Dibeli barang dagang dari PT Merbabu termin 2/10 n/30 senilai Rp.110.500.000
Diterima pelunasan piutang dari CV Kurnia sebesar Rp. 11.250.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Merapi & Maranatha
Dibeli barang dagang dari PT Galunggung termin 2/10 n/30 senilai Rp.81.910.000
Dijual barang dagang kepada CV Marathon termin 2/10 n/30 senilai Rp. 33.300.000
Dibeli barang dagang dari PT Merbabu termin 2/10 n/30 senilai Rp.2.080.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Jayawijaya
Diterima pelunasan piutang dari PT Gema Nusantara sebesar Rp. 4.410.000
Diterbitkan Memo Kredit kepada PT Cahaya Abadi untuk pengembalian barang dagang senilai Rp. 4.840.000
Dijual barang dagang kepada PT Megaraya termin 2/10 n/30 senilai Rp. 25.200.000
Dicatat penjualan tunai pada minggu IV sebesar Rp. 10.112.500 serta kelebihan uang kas dari penerimaan penjualan ters
Diterima pelunasan piutang dari PT Bintang Timur sebesar Rp. 2.734.200

Dibeli barang dagang dari PT Merapi termin 2/10 n/30 senilai Rp.20.300.000
Ditarik selembar cek untuk keperluan pribadi Tn Dharmawan senilai Rp. 50.000.000
Tariklah cek sebesar Rp. 45.000.000 untuk pembayaran gaji dua mingguan
Dicatat penjualan tunai pada akhir bulan sebesar Rp. 2.759.500 serta kekurangan uang kas dari penerimaan penjualan te
Periksa apakah jumlah saldo piutang kepada seluruh pelanggan yang tercatat pada buku pembantu telah sama jumlahnya
Periksa apakah jumlah saldo utang kepada seluruh pemasok yang tercatat pada buku pembantu telah sama jumlahnya de
Siapkan formulir neraca lanjur (worksheet) akhir Januari 2003 dan masukkan saldo-saldo akun yang ada pada buku besar
Lengkapi formulir neraca lajur dengan informasi penyesuaian akhir Januari 2003 sebagai berikut:
- Nilai persediaan barang dagang Rp. 237.100.000
- Nilai perlengkapan yang tersisa Rp. 2.720.000
- Nilai asuransi dibayar dimuka yang belum habis terpakai Rp. 8.000.000
- Nilai penyusutan untuk bulan Jan 2003: kendaraan Rp. 5.000.000, peralatan toko Rp. 1.325.000, dan peralatan kantor
Buatlah laporan: perhitungan harga pokok penjualan, perubahan modal, dan posisi keuangan (Neraca)
Buatlah jurnal penyesuaian diatas ke dalam jurnal umum dan postinglah ke rekening/akun yang bersangkutan
Buatlah jurnal penutup ke dalam jurnal umum dan postinglah ke rekening/akun yang bersangkutan
Buatlah neraca saldo setelah penutupan
Dokumen Untuk Transaksi Minggu Ke-1
Untuk Transaksi Minggu Ke-2
Bukti 5 Untuk Transaksi Minggu Ke-4
Bukti 6
Bukti 7
Bukti 8
Bukti 9
Bukti 10
Bukti 11
Bukti 12
Bukti 13
Bukti 14
Bukti 15
Bukti 16
Bukti 17
Bukti 18
Bukti 19
Bukti 20
Bukti 21
Bukti 22
Bukti 23
Bukti 24
Bukti 25
Bukti 26
Bukti 27
Bukti 28
Bukti 29
Bukti 30
Bukti 31
Bukti 32
Bukti 33
Bukti 34
Bukti 35
Bukti 36
Bukti 37
Bukti 38
Bukti 39
Bukti 40
Bukti 41
Bukti 42
Bukti 43
Bukti 44
Bukti 45
Bukti 46
Bukti 47
Bukti 48
Bukti 49
Bukti 50
Bukti 51 -
Bukti 52 -
Bukti 53 -
Bukti 54 -
Bukti 55
Bukti 56
Bukti 57
Bukti 58
Bukti 59
Bukti 60
Bukti 61
Bukti 62
Bukti 63
Bukti 64
Bukti 65
Bukti 66
Bukti 67
Bukti 68
Bukti 69
Bukti 70
Bukti 71
Bukti 72
Bukti 73
Bukti 74
Bukti 75
Bukti 76
Bukti 77
Bukti 78
Bukti 79
Bukti 80
Bukti 81
Bukti 82
Bukti 83
Bukti 84
Bukti 85
Bukti 86
Bukti 87
Bukti 88
Bukti 89
Bukti 90
Bukti 91
Bukti 92
Bukti 93
Bukti 94
Bukti 95
Bukti 96
Bukti 97
Bukti 98
Bukti 99
Bukti 100
Bukti 101
Bukti 102
Bukti 103
Bukti 104
Bukti 104
Bukti 104
Bukti 105
Bukti 105
Bukti 106
Bukti 106
Bukti 107
JURNAL PENJUALAN (JPn)
Tanggal No. Faktur Keterangan Termin Ref.
Januari-03 2 12 PT Megaraya 2/10,n/30 v

4 13 PT UD Arimbi 2/10,n/30 v
5 14 PT Olympia 2/10,n/30 v
6 15 CV Surya kencana 2/10,n/30 v
Total minggu I 111/401
8 16 CV Marathon 2/10,n/30 v
9 17 PT Wijaya Kusuma 2/10,n/30 v
10 18 PT Cahaya Abadi 2/10,n/30 v
10 19 CV Widya Swara 2/10,n/30 v
11 20 PT Megaraya 2/10,n/30 v
12 21 CV Kurnia 2/10,n/30 v
Total Minggu II
Januari-03 15 22 PT Arimbi Sport 2/10,n/30 v
16 23 PT Gema Nusantara 2/10,n/30 v
17 24 PT Surya Kencana 2/10,n/30 v
17 25.. PT Olympia 2/10,n/30 v
19 26 PT Bintang Timur 2/10,n/30 v
20 27 CV Widya Swara 2/10,n/30
Total Minggu III
Januari-03 22 28 PT Cahaya Abadi 2/10,n/30 v
24 29 CV Marathon 2/10,n/30 v
25 30 CV Widya Swara 2/10,n/30 v
26 31 PT Megaraya 2/10,n/30 v
Total Minggu IV
Hal: 01
Jumlah
11,000,000
12,470,000 Minggu Ke I
11,700,000 Bila dicatat dalam bentuk jurnal berp
10,500,000 Dr
45,670,000 v : sudah di posting ke buku besar penjualan Cr
24,210,000 Minggu Ke II
217,750,000 Dr
53,100,000 Cr
48,600,000 Minggu Ke III
415,410,000 v : sudah di posting ke buku besar penjualan Dr
9,360,000 Cr
4,500,000 Minggu Ke IV
5,820,000 Dr
2,790,000 Cr
2,700,000
37,370,000 v : sudah di posting ke buku besar penjualan
53,400,000 v : sudah di posting ke buku pembantu utang
33,300,000
1,840,000
25,200,000
113,740,000
Untuk transaksi Minggu Ke-5
dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan

Piutang dagang 45,670,000
Penjualan 45,670,000



JURNAL PEMBELIAN (JPb)
Tanggal Faktur Keterangan Termin Ref.

No. Tgl
Januari-03 3 787 3 PT Maranatha 2/10,n/30 v

5 4635 5 PT Galunggung 2/10,n/30 v
6 75 6 PT Merapi 2/10,n/30 v
6 275 6 PT Merbabu 2/10,n/30 v
Total minggu I 501/211
Januari-03 8 635 8 PT Jayawijaya 2/10,n/30 v
9 956 9 PT Maranatha 2/10,n/30 v
11 280 11 PT Merbabu 2/10,n/30 v
11 640 11 PT Jayawijaya 2/10,n/30 v
12 506 12 PT Merapi 2/10,n/30 v
Total Minggu II
Januari-03 15 5739 15 PT Galunggung 2/10,n/30 v
16 675 16 PT Merapi 2/10,n/30 v
16 968 16 PT Maranatha 2/10,n/30 v
17 1793 17 PT Jayawijaya 2/10,n/30 v
Total Minggu III
Januari-03 22 306 22 PT Merbabu 2/10,n/30 v
24 6346 24 PT Galunggung 2/10,n/30 v
24 549 24 PT Merbabu 2/10,n/30
Total Minggu IV
Hal: 01 Untuk Transaksi Minggu Ke-1
Untuk Transaksi Minggu Ke-3 v : artinya sudah di posting ke buku pemba
Jumlah Untuk Transaksi Minggu Ke-4
14,000,000
22,750,000 Minggu Ke I
39,105,000 Bila dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan (persediaan dicatat menurut metode periodik)
13,650,000 Dr Pembelian 89,505,000
89,505,000 Cr Utang Dagang 89,505,000
23,100,000 Minggu Ke II
31,000,000 Dr Pembelian 126,400,000.00
700,000 Cr Utang Dagang 126,400,000.00
8,950,000 Minggu Ke III
26,700,000 Dr Pembelian 106,175,000.00
22,125,000 Cr Utang Dagang 106,175,000.00
44,500,000
12,850,000
106,175,000
110,500,000
81,910,000
2,080,000
194,490,000
di posting ke buku pembantu utang
menurut metode periodik)

JURNAL PENERIMAAN KAS (JPrK)
Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Piutang

Dagang (Cr)
Januari-03 6 Penjualan tunai Minggu 1

6 Kelebihan uang kas
Total Minggu I
Januari-03 8 PT Cahaya Abadi 29,845,000
9 PT Bintang Timur 10,607,000
9 PT Gema Nusantara 12,583,000
10 CV Surya Kencana 8,635,000
10 PT Mega Raya 11,000,000
12 UD Arimbi Sport 12,470,000
12 Penjualan tunai
Total Minggu II 85,140,000
15 CV Surya Kencana 10,500,000.00
17 CV Marathon 23,490,000.00
17 PT Wijaya Kusuma 60,500,000
19 PT Cahaya Abadi 217,750,000
19 CV Widya Swara 53,100,000
20 Penjualan tunai Minggu 3
Kelebihan uang kas
Total Minggu III 365,340,000
22 PT Mega Raya 48,600,000
22 CV Kurnia 11,250,000
25 PT Gema Nusantara 4,500,000
26 CV Surya Kencana 12,200,000
27 Penjualan Tunai
27 Kelebihan uang kas
Total Minggu IV 76,550,000
28 PT Bintang Timur 2,790,000
Hal: 01
Rek. Lain2 (Cr) Potongan Kas

Nama Rek. Jumlah Penjualan (Dr) (Dr)
Penjualan 14,605,000 14,605,000

Selisih kas 5,000 5,000
14,610,000 14,610,000 v : sudah diposting ke buku besar kas
Pelunasan Piutang 29,845,000
Pelunasan Piutang 220,000.00 10,780,000
Pelunasan piutang 249,400.00 12,220,600
Penjualan 15,501,000 15,501,000
15,501,000 469,400 100,171,600 v : sudah diposting ke buku besar kas
Pelunasan piutang 1,210,000 59,290,000
Pelunasan Piutang 4,355,000 213,395,000
Pelunasan Piutang 1,062,000 52,038,000
Penjualan 9,004,000 9,004,000
9,014,000 7,306,800 367,047,200 v : sudah diposting ke buku besar kas
Pelunasan Piutang 90,000 4,410,000
Penjualan 10,112,500 10,112,500
10,125,000 334,000 86,341,000
Minggu Ke I (Bila dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan)

dah diposting ke buku besar kas Dr Kas 14,610,000
Cr Penjualan 14,605,000
Cr Selisih kas 5,000
Minggu Ke II (Dicatat dalam jurnal berpasangan)
Dr Kas 100,171,600
Dr Potongan Penjualan 469,400
Cr Piutang Dagang 85,140,000
dah diposting ke buku besar kas Minggu Ke III (Dicatat dalam jurnal berpasangan)
Dr Kas 367,047,200
Dr Potongan Penjualan 7,306,800
Cr Selisih kas 10,000
Cr Piutang Dagang 365,340,000
Total Balance 489,605,000 489,605,000
dah diposting ke buku besar kas

JURNAL PENGELUARAN KAS (JPlK)
Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Utang

Dagang (Dr)
Januari-03 2 PT Telkom
2 PT Balapan Plaza
3 PT Jayawijaya 14,025,000
3 Harian Kedaulatan Rakyat
5 PT Galunggung 9,780,000
Total Minggu 1 23,805,000
Januari-03 8 Rahayu Grafika
9 Dinas Kebersihan
10 Haris Motor
11 Pelunasan PT Maranatha 14,000,000
10 Harian umum Kedaulatan Rakyat
12 PT Galunggung 22,075,000
13
Januari-03 15 PT Merbabu - Pelunasan Utang 13,650,000
15 PT Merapi - Pelunasan Utang 39,105,000
15 Tuan Dharmawan
16 PT Jayawijaya - Pelunasan Utang 23,100,000
17 Toko Siswa
17 PT Maranatha - Pelunasan Utang 62,650,000
18 Bank
18 Haris Motor
19 PT Merbabu - Pelunasan Utang 10,000,000
19 PT Jayawijaya - Pelunasan Utang 700,000
Januari-03 22 PT Galunggung - Pelunasan Utang 26,700,000
23 PT Maranatha - Pelunasan Utang 35,600,000
24 PT Jayawijaya - Pelunasan Utang 12,850,000
Hal: 01
Rek. Lain2 (Dr) Potongan Kas

Nama Rek. Jumlah Pembelian (Cr) (Cr)
Biaya telepon 4,760,000 4,760,000

Biaya sewa 14,000,000 14,000,000
14,025,000
Biaya Advertensi 3,200,000 3,200,000
9,780,000
21,960,000 45,765,000 v : sudah di posting ke bu
Persediaan Perlengkapan 2,400,000 2,400,000
Biaya lain-lain 1,000,000 1,000,000
Biaya lain-lain 1,320,000 1,320,000
280,000 13,720,000
Biaya iklan 3,200,000 3,200,000
441,500 21,633,500
7,927,500 721,500 43,281,000 v : sudah di posting ke bu
273,000 13,377,000
782,100 38,322,900
Biaya Gaji 45,000,000 45,000,000
462,000 22,638,000
Persediaan Perlengkapan 2,700,000 2,700,000
1,253,000 61,397,000
Biaya lain-lain 390,000 390,000
Biaya lain-lain 1,548,000 1,548,000
200,000 9,800,000
14,000 686,000
179,000 8,771,000
49,638,000 3,163,100 204,629,900 v : sudah di posting ke bu
534,000 26,166,000
442,500 21,682,500
712,000 34,888,000
257,000 12,593,000
1,945,500 95,329,500 v : sudah di posting ke bu
Minggu Ke-1
Bila dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan
Dr Biaya telepon 4,760,000
Cr Kas
Dr Biaya sewa 14,000,000
Cr Kas
v : sudah di posting ke buku besar kas Dr Utang dagang 14,025,000
Cr Kas
Dr Biaya Advertensi 3,200,000
Cr Kas
Minggu Ke-2
Dr Persediaan Perlengkapan 2,400,000
v : sudah di posting ke buku besar kas Cr Kas
Dr Biaya Lain-lain 1,000,000
Cr Kas
Cr Kas
Dr Utang Dagang 14,000,000
Cr Potongan Pembelian
Cr Kas
Dr Biaya iklan 3,200,000
Cr Kas
Dr Utang Dagang 22,075,000
v : sudah di posting ke buku besar kas Cr Kas
Total 43,995,000
Minggu Ke-3
v : sudah di posting ke buku besar kas Dr Utang Dagang - PT Merbabu 13,650,000
Cr Kas
Dr Utang Dagang - PT Merapi 39,105,000
Cr Kas
Dr Utang Dagang - PT Jayawijaya 23,100,000
Cr Kas
Dr Biaya Gaji 45,000,000
Cr Kas
Dr Persediaan Perlengkapan 2,700,000
Cr Kas
Dr Biaya Lain-lain 390,000
Cr Kas
Cr Kas
Dr Utang Dagang - PT Merbabu 10,000,000
Cr Kas
Dr Utang Dagang - PT Jayawijaya 700,000
Cr Kas
Dr Utang Dagang - PT Merapi 8,950,000
Cr Kas
Total 145,143,000
4,760,000
14,000,000
14,025,000
3,200,000
2,400,000
1,000,000
1,320,000
280,000
13,720,000
3,200,000
441,500
21,633,500
43,995,000
273,000
13,377,000
782,100
38,322,900
462,000
22,638,000
45,000,000
2,700,000
390,000
1,548,000
200,000
9,800,000
14,000
686,000
179,000
8,771,000
145,143,000
JURNAL UMUM (JU)
Tanggal Keterangan Ref. Debit
Januari-03 4 Retur penjualan 402 2,175,000

Piutang dagang 111
Ketr: Retur barang dari PT Bintang Timur
6 Utang dagang 211 675,000

Retur pembelian 502
Ketr: Retur barang ke PT Galunggung
Total minggu I 2,850,000

Januari-03 12 Retur penjualan CV marathon 720,000
Piutang Dagang
Ket : Retur Barang dari CV Marathon
12 Utang Dagang 21,000,000
Retur pembelian PT Merbabu
Total minggu II 21,720,000
19 Utang dagang 8,900,000
Retur pembelian
Ketr : Retur barang ke PT Maranatha
Total minggu III 8,900,000
25 Retur Penjualan PT Cahaya Abadi 4,840,000
Piutang Dagang - PT Cahaya Abadi
Ket : Retur Barang dari PT Cahaya Abadi
Total minggu IV 4,840,000
Hal: 01 Untuk Transaksi Minggu Ke-1
Kredit Untuk Transaksi Minggu Ke-4
2,175,000
v (diceklis jika sudah di posting ke buku pembantu)
675,000
2,850,000
v sudah di posting ke buku pembantu piutang
720,000 v sudah di posting ke buku besar retur penjualan
v sudah di posting ke buku pembantu utang

21,000,000 v sudah di posting ke buku besar retur pembelian
21,720,000
v sudah di posting ke buku pembantu utang
8,900,000 v sudah di posting ke buku besar retur pembelian
8,900,000
4,840,000
4,840,000
KAS
No. Rekening 101
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 2002 1 Saldo

31 JPrK-1 419,047,000
31 JPlK-1
Jan 2003 5 Total pengeluaran kas minggu I JPlK-1
6 Total penerimaan kas minggu I JPrK-1 14,610,000
13. Total pengeluaran kas minggu 2 JPlK-1
13. Total penerimaan kas minggu 2 JPrK-1 100,171,600
20. Total pengeluaran kas minggu 3 JPlK-1
20. Total penerimaan kas minggu 3 JPrK-1 367,047,200
27 Total pengeluaran kas minggu 4 JPlk-1
27 Total penerimaan kas minggu 4 JPrK-1 86,341,000
KAS KECIL
No. Rekening 102
Des 2002 1 Saldo
PIUTANG DAGANG
No. Rekening 111
Des 2002 1 Saldo

31 JPrK-1
31 JU-1
Jan 2003 4 Retur Penjualan - PT Bintang Timur JU-1
6 Total Penjualan Minggu 1 JPn - 1 45,670,000
12 Retur Penjualan - CV Marathon JU-1
13 Total Penjualan Minggu 2 JPn-1 415,410,000
13 Total Penerimaan Kas Minggu 2 JPrk-1
20 Total Penerimaan Kas Minggu 3 JPrk-1
27 Retur Penjualan PT Cahaya Abadi JU-1
27 Total Penerimaan Kas Minggu 4 JPrK-1
PERSEDIAAN BARANG DAGANG

No. Rekening 112
Des 2002 1 Saldo

31 Jurnal Penyesuaian JU-1 58,965,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

No. Rekening 113
Des 2002 1 Saldo

31 Jurnal Penyesuaian JU-1
PERSEDIAAN PERLENGKAPAN
No. Rekening 114
Des 2002 1 Saldo

31 Jurnal Penyesuaian JU-1
Jan 2003 8 Jurnal Pengeluaran Kas JPlk-1 2,400,000
17 Jurnal Pengeluaran Kas JPlk-1 2,700,000
KENDARAAN
No. Rekening 121
Des 2002 1 Saldo
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

No. Rekening 121A
Des 2002 31 Jurnal Penyesuaian JU-1
PERALATAN KANTOR
No. Rekening 122
Des 2002 1 Saldo
AKUMULASI PERALATAN KANTOR

No. Rekening 122A
Des 2002 31 JURNAL PENYESUAIAN JU-1
PERALATAN TOKO
No. Rekening 123
Des 2002 1 Saldo
AKUMULASI PERALATAN TOKO

No. Rekening 123A
Des 2002 31 JURNAL PENYESUAIAN JU-1

UTANG DAGANG
No. Rekening 211
Des 2002 1 Saldo

31 JPlK-1 121,935,000
31 JU-1 2,760,000
Jan 2003 5 Total Pembayaran Utang Minggu 1 JPlK-1 23,805,000
6 Total Pembelian Minggu 1 JPb-1
6 Retur Pembelian - PT Galunggung JU-1 675,000
12 Retur Pembelian - PT Merbabu JU-1 21,000,000
12 Total Pembayaran Utang Minggu 2 JPlK-1 36,075,000
20 Retur Pembelian - PT Maranatha JU-1 8,900,000
MODAL TUAN DARMAWAN

No. Rekening 301
Des 2002 1 Saldo

31 Jurnal penutup JU-1
31 Jurnal penutup JU-1 80,000,000
PRIVE TUAN DARMAWAN

No. Rekening 302
Des 2002 31 JPlK-1 80,000,000

RUGI LABA
No. Rekening 399
Des 2002 31 Jurnal penyesuaian JU-1

PENJUALAN
No. Rekening 401
Des 2002 31 JPn-1

31 JPrK-1
Jan 2003 6 Total Penjualan Minggu I JPn-1
6 Total Penjualan Tunai Minggu II JPrK-1 14,605,000
13 Total Penjualan Minggu II JPn-1
13 Total Penjualan Tunai Minggu II JPrK-1 15,501,000
20. Total Penjualan Minggu III JPn-1
20. Total Penjualan Tunai Minggu III JPrk-1 9,004,000
27 Total Penjualan Minggu IV JPn-1
27 Total Penjualan Tunai Minggu IV JPrK-1 10,112,500
RETUR PENJUALAN
No. Rekening 402
Des 2002 31 JU-1 3,350,000

Jan 2003 6 Piutang Dagang - PT Bintang Timur JU-1 2,175,000
Jan 2003 12 Piutang Dagang - CV Marathon JU-1 720,000
24 Piutang Dagang - PT Cahaya Abadi JU-1 4,840,000
POTONGAN PENJUALAN
No. Rekening 403
Jan 2003 13 Jurnal Penerimaan Kas Minggu 2 JPrk-1 469,400

20 Jurnal Penerimaan Kas Minggu 3 JPrk-1 7,306,800
27 Jurnal Penerimaan Kas Minggu 4 JPrk-1 334,000
PEMBELIAN
No. Rekening 501
Des 2002 31 JPb-1 148,500,000

31 JPlK-1 181,500,000
Jan 2003 6 Total Pembelian Minggu 1 JPb-1 89,505,000
13 Total Pembelian Minggu 2 JPb-1 126,400,000
RETUR PEMBELIAN
No. Rekening 502
Des 2002 31 JU-1

Jan 2003 6 Utang Dagang PT Galunggung JU-1
Jan 2003 12 Utang Dagang PT Merbabu JU-1
19 Utang Dagang PT Maranatha JU-1
POTONGAN PEMBELIAN
No. Rekening 503
Des 2002 31 JPlK-1

13 Jurnal Pengeluaran Kas JPlk-1
20 Jurnal Pengeluaran Kas JPlk-1
SELISIH KAS
No. Rekening 512
Des 2002 31 JPlK-1 975,000

31 JPrK-1
Jan 2003 6 Selisih kas minggu 1 JPrK-1
12 Selisih kas minggu 2 JPrK-1 7,500
20 Selisih kas minggu 3 JPrK-1
27 Selisih kas minggu 4 JPrK-1
BIAYA ASURANSI
No. Rekening 513
Des 2002 31 Jurnal penyesuaian JU-1 2,000,000

BIAYA ADVERTENSI
No. Rekening 514
Des 2002 31 JPlK-1 16,350,000

Jan 2003 6 Harian Kedaulatan Rakyat JPlK-1 3,200,000
11 Harian Kedaulatan Rakyat JPlK-1 3,200,000
BIAYA SEWA
No. Rekening 515
Des 2002 31 JPlK-1 17,500,000

Jan 2003 2 PT Balapan Plaza JPlk-1 14,000,000
BIAYA GAJI DAN UPAH

No. Rekening 516

Des 2002 31 JPlk-1 80,000,000
Jan-03 15 Jurnal Pengeluaran Kas JPlk-1 45,000,000
BIAYA PERLENGKAPAN
No. Rekening 517

BIAYA TELEPON
No. Rekening 518
Des 2002 31 JPlK-1 4,000,000

Jan 2003 6 PT Telkom JPlK-1 4,760,000
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

No. Rekening 521A

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
No. Rekening 522A

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN TOKO

No. Rekening 523A

BIAYA LAIN-LAIN
No. Rekening 599
Des 2002 31 JPlK-1 4,730,000

Jan 2003 9 Jurnal Pengeluaran Kas JPlK-1 1,000,000
10 Jurnal Pengeluaran Kas JPlK-1 1,320,000
17 Bank JPlk-1 390,000
18 Jurnal Pengeluaran Kas JPlk-1 1,548,000
Untuk Transaksi Mingg
Kredit Saldo Untuk Transaksi Mingg
Debit Kredit Untuk transaksi Minggu
399,500,000
818,547,000
515,771,000 302,776,000
45,765,000 257,011,000
271,621,000
43,281,000 228,340,000
328,511,600
204,629,900 123,881,700
490,928,900
97,275,000 393,653,900
479,994,900
Kredit Saldo
Debit Kredit
500,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
277,836,000
210,641,000 67,195,000
3,350,000 63,845,000
2,175,000 61,670,000
107,340,000
720,000 106,620,000
522,030,000
85,140,000 436,890,000
474,260,000
365,340,000 108,920,000
4,840,000 104,080,000
217,820,000
76,550,000 141,270,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
140,000,000
198,965,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
12,000,000
2,000,000 10,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
5,245,000
1,395,000 3,850,000
6,250,000
8,950,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
300,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
5,000,000 5,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
2,000,000 2,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
120,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
1,325,000 1,325,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
148,500,000
26,565,000
23,805,000
-
89,505,000 89,505,000
88,830,000
67,830,000
126,400,000 194,230,000
158,155,000
106,175,000 264,330,000
106,175,000
97,275,000
194,490,000 291,765,000
194,490,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
1,040,000,000
87,806,000 1,127,806,000
1,047,806,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000
80,000,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
58,965,000 58,965,000
28,841,000 87,806,000
-
Kredit Saldo
Debit Kredit
277,836,000 277,836,000
208,298,000 486,134,000
- -
45,670,000 45,670,000
31,065,000 31,065,000
415,410,000 446,475,000 446,475,000
430,974,000 430,974,000
37,370,000 468,344,000 468,344,000
459,340,000 459,340,000
113,740,000 573,080,000 573,080,000
562,967,500 562,967,500
Kredit Saldo
Debit Kredit
3,350,000
3,350,000 -
2,175,000
2,895,000
7,735,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
469,400
7,776,200
8,110,200
Kredit Saldo
Debit Kredit
148,500,000
330,000,000
330,000,000 -
89,505,000
215,905,000
322,080,000
516,570,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
2,760,000 2,760,000
-
675,000 675,000
21,000,000 21,675,000
8,900,000 30,575,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
8,464,000 8,464,000
-
721,500 721,500
3,163,100 3,884,600
Kredit Saldo
Debit Kredit
975,000
108,000 867,000
867,000 -
5,000 5,000
2,500
10,000 7,500
12,500 20,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
2,000,000
2,000,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
16,350,000
16,350,000 -
3,200,000
6,400,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
17,500,000
17,500,000 -
14,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000
80,000,000 -
45,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
1,395,000
1,395,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
4,000,000
4,000,000 -
4,760,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
5,000,000
5,000,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
2,000,000
2,000,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
1,325,000
1,325,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
4,730,000
4,730,000 -
1,000,000
2,320,000
2,710,000
4,258,000
1 BUKU PEMBANTU UTANG
PT Galunggung
Jln. Menur No. 28, Yogyakarta
Des 2002 8 Faktur 3879, n/30 JPb-1

18 Retur JU-1 2,760,000
27 Pembayaran Utang JPlK-1 6,135,000
Jan 2003 5 Pembayaran Utang JPlK-1 9,780,000
Jan 2003 5 Faktur No. 4635, 2/10 n/30 JPb-1
Jan 2003 6 Retur JU-1 675,000
12 Pembayaran Utang 22,075,000
22 Pembayaran Utang JPlK-1 26,700,000
Jan 2003 24 Faktur No. 6346 2/10, n/30 JPb-1

PT Jayawijaya
Jln. Flamboyan No. 43, Yogyakarta
Des 2002 19 Faktur 574, n/30 JPb-1

Jan 2003 3 Pembayaran Utang JPlk-1 14,025,000
8 Faktur 635, n/30 JPb-1
11 Faktur 640, n/30 JPb-1
15 Pembayaran Utang JPlk-1 23,100,000
17 Faktur No. 1793 2/10 n/30 JPb-1
19 Pembayaran Utang JPlk-1 700,000
Jan 2003 24 Pembayaran Utang JPlk-1 12,850,000

PT Maranatha
Jln. Mawar No. 43, Yogyakarta
Jan 2003 3 Faktur No. 787, 2/10 n/30

9 Faktur No. 956, n/30 JPb-1
16 Faktur No. 968 2/10 n/30 JPb-1
19 Retur Pembelian JU-1 8,900,000

PT Merapi
Jln. Melati No. 67, Yogyakarta
Jan 2003 6 Faktur No. 75, 2/10 n/30

Jan 2003 15 Pelunasan Utang JPlk-1 39,105,000
16 Faktur No. 675, 2/10 n/30 JPb-1
19 Pelunasan Utang JPlk-1 8,950,000

PT Merbabu
Jln. Cempaka No. 91, Yogyakarta
Jan 2003 6 Faktur No. 275, 2/10 n/30

12 Retur JU-1 21,000,000
Jan 2003 15 Pelunasan Utang JPlk-1 13,650,000
24 Faktur No. 549, 2/10, n/30 JPb-1
Kredit Saldo Untuk transaksi Minggu Ke-5
Debit Kredit
18,675,000 18,675,000
15,915,000
9,780,000
-
22,750,000 22,750,000
22,075,000
-
26,700,000 26,700,000
-
81,910,000 81,910,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
14,025,000 14,025,000
-
23,100,000 23,100,000
700,000 23,800,000
700,000
12,850,000 13,550,000
12,850,000
- -
Kredit Saldo
Debit Kredit
14,000,000 14,000,000
62,650,000 76,650,000
62,650,000
44,500,000 107,150,000
44,500,000
35,600,000
- -
Kredit Saldo
Debit Kredit
39,105,000 39,105,000
8,950,000 48,055,000
8,950,000
22,125,000 31,075,000
22,125,000
- -
Kredit Saldo
Debit Kredit
13,650,000 13,650,000
31,000,000 44,650,000
23,650,000
10,000,000
- -
110,500,000 110,500,000
2,080,000 112,580,000
aksi Minggu Ke-1
aksi Minggu Ke-2
aksi Minggu Ke-3
aksi Minggu Ke-4
ksi Minggu Ke-5
1 BUKU PEMBANTU PIUTANG
PT Gema Nusantara
Jln. Progo No. 29, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Des 2002 26 Faktur 011, n/30

Jan 2003 9 Pelunasan Piutang
16 Faktur 023, 2/10 n/30
24 Pelunasan Piutang

PT Cahaya Abadi
Jln. Ciliwung No. 45, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Des 2002 7 Faktur 003, n/30

10 Faktur 018, n/30
22 Faktur 028, 2/10, n/30
24 Retur Penjualan

CV Surya Kencana
Jln. Mahakam No. 99, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Des 2002 23 Faktur 010, n/30

Jan 2003 6 Faktur 015, 2/10 n/30
17 Faktur 024, 2/10 n/30

PT Bintang Timur
Jln. Brantas No. 56, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Des 2002 31 Saldo

Jan 2003 5 Retur
9 Pelunasan Piutang
19 Faktur No. 19 2/10, n/30

PT Megaraya
Jln. Serayu No.63, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Jan 2003 2 Faktur No. 12, 2/10 n/30

11 Faktur No.20, 2/10 n/30
26 Faktur No. 31, 2/20, n/30

UD Arimbi Sport
Jln. Indragiri No.74, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Jan 2003 4 Faktur No. 13, 2/10 n/30

15 Faktur No. 22, 2/10 n/30

PT Olympia
Jln. Musi No.83, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Jan 2003 5 Faktur No. 14, 2/10 n/30

17 Faktur No. 25, 2/10 n/30

CV Widya Suara
Jln. Code No.26, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Jan 2003 10 Faktur 019, n/30

19 Faktur 027, 2/10 n/30
Jan 2003 25 Faktur 030, 2.10, n/30

CV Marathon
Jln. Barito No.45, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Jan 2003 8 Faktur No. 16

12 Retur Penjualan
Jan 2003 24 Faktur No. 29

CV Wijaya Kusuma
Jln. Musi No.12, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Januari 2003 9 Faktur No. 17


CV Kurnia
Jln. Siak No.81, Yogyakarta
Tanggal Keterangan
Januari 2003 12 Faktur No.21, n/30

Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
JPn-1 12,583,000 12,583,000
JPrk-1 12,583,000 - -
JPn-1 4,500,000 4,500,000
JPrk-1 4,500,000 - -

Debit Kredit
JPn-1 29,845,000 29,845,000
JPrk-1 29,845,000 - -
JPn-1 217,750,000 217,750,000
JPrk-1 217,750,000 - -
JPn-1 53,400,000 53,400,000
JU-1 4,840,000 48,560,000

Debit Kredit
8,635,000 8,635,000
10,500,000 19,135,000
8,635,000 10,500,000
10,500,000 - -
JPn-1 12,200,000 12,200,000
JPrk-1 12,200,000 0

Debit Kredit
12,782,000
JU-1 2,175,000 10,607,000
JPrk-1 10,607,000 - -
JPn-1 2,790,000 2,790,000

Debit Kredit
11,000,000 11,000,000
11,000,000 -
48,600,000 48,600,000
48,600,000 - -
25,200,000 25,200,000
Debit Kredit
12,470,000 12,470,000
12,470,000 - -
JPn-1 9,360,000 9,360,000

Debit Kredit
11,700,000 11,700,000
5,820,000 17,520,000

Debit Kredit
JPn-1 53,100,000 53,100,000
JPrk-1 53,100,000 - -
JPn-1 2,700,000 2,700,000
JPn-1 1,840,000 4,540,000
Debit Kredit
JPn-1 24,210,000 24,210,000
JU-1 720,000 23,490,000
JPrk-1 23,490,000 - -
JPn-1 33,300,000 33,300,000 -

Debit Kredit
JPn-1 60,500,000 60,500,000
JPrk-1 60,500,000 - -

Debit Kredit
JPn-1 11,250,000
JPrk-1 11,250,000 - -
Akun/Rekening No. Akun Neraca Saldo
Dr Cr
Kas 101
Kas Kecil 102
Piutang dagang 111
Cadangan kerugian piutang 111A
Persediaan barang dagangan 112
Asuransi dibayar dimuka 113
Persediaan perlengkapan 114
Kendaraan 121
Akumulasi penyusutan kendaraan 121A
Peralatan kantor 122
Akumulasi penyusutan peralatan kantor 122A
Peralatan toko 123
Akumulasi penyusutan peralatan toko 123A
Utang dagang 211
Modal Tuan Dharmawan 301
Prive Tuan Dharmawan 302
Rugi laba 399
Penjualan 401
Retur penjualan 402
Potongan penjualan 403
Pembelian 501
Retur pembelian 502
Potongan pembelian 503
Kerugian piutang 511
Selisih kas 512
Biaya asuransi 513
Biaya advertensi 514
Biaya sewa 515
Biaya gaji dan upah 516
Biaya perlengkapan 517
Biaya telepon 518
Biaya penyusutan kendaraan 521A
Biaya penyusutan peralatan kantor 522A
Biaya penyusutan peralatan toko 523A
Biaya lain2 599
Total - -
Laba Bersih
Penyesuaian Neraca Saldo Stl Peny. Laba Rugi
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
- - - - - -
- -
-
Neraca
Dr Cr
- -
87,806,000
- 87,806,000
87,806,000
UD Atlantic Sport
Laporan Harga Pokok Penjualan
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Januari 2003
Persediaan barang dagangan awal bulan

Pembelian
dikurangi retur pembelian
dikurangi potongan pembelian
Jumlah pembelian bersih
Harga pokok barang tersedia dijual
Persediaan barang dagangan akhir bulan
HARGA POKOK PENJUALAN
UD Atlantic Sport
Laporan Laba Rugi
Penjualan
dikurangi retur penjualan
dikurangi potongan penjualan
Penjualan Bersih
Harga Pokok Penjualan
Laba kotor
Biaya Operasi:
Biaya Umum & Administrasi:
Biaya gaji dan upah
Biaya perlengkapan
Biaya telepon
Biaya penyusutan peralatan kantor
Biaya asuransi
Jumlah biaya umum & administrasi
Biaya Penjualan:
Biaya advertensi
Biaya sewa
Biaya penyusutan peralatan toko
Biaya penyusutan kendaraan
Jumlah biaya penjualan
Jumlah biaya operasi
Laba operasi
Biaya lain-lain
Selisih kas
LABA BERSIH
UD Atlantic Sport
Laporan Perubahan Modal
Modal Tn Dharmawan - Awal bulan

laba bersih
Dikurangi; prive
Modal Tn Dharmawan - Akhir bulan
UD Atlantic Sport
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Kas
Kas Kecil
Piutang dagang
Persediaan barang dagangan
Asuransi dibayar dimuka
Persediaan perlengkapan
JUMLAH ASET LANCAR
Kendaraan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Peralatan kantor
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
Peralatan toko
Akumulasi penyusutan peralatan toko
JUMLAH ASET TETAP
JUMLAH ASET 0
Utang dagang
Modal Tuan Dharmawan
JUMLAH UTANG & MODAL 0
0
UD Atlantic Sport
Neraca Saldo Setelah Penutupan Buku
Keterangan Debit Kredit

Kas
Kas Kecil
Piutang dagang
Persediaan barang dagangan
Asuransi dibayar dimuka
Persediaan perlengkapan
Kendaraan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Peralatan kantor
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
Peralatan toko
Akumulasi penyusutan peralatan toko
Utang dagang
Modal Tuan Dharmawan
JUMLAH - -
-
JURNAL UMUM
Tanggal Keterangan Ref
JURNAL PENYESUAIAN
Jan-03 31
Jumlah
Debit Kredit
- -
JURNAL UMUM
JURNAL PENUTUP
Jan-03 31
Jumlah -
Kredit

Minggu 5 UC Atlantic Sport

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Minggu 5 UC Atlantic Sport

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tgl No.

Dibeli persediaan perlengkapan dari Rahayu Grafika senilai Rp. 2.400.000

Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Galunggung

Diterima pelunasan piutang dari PT Bintang Timur sebesar Rp. 2.734.200

Tanggal No. Faktur Keterangan Termin Ref.

Januari-03 2 12 PT Megaraya 2/10,n/30 v

dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan

dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan

dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan

dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan

Tanggal Faktur Keterangan Termin Ref.

Januari-03 3 787 3 PT Maranatha 2/10,n/30 v

menurut metode periodik)

menurut metode periodik)

menurut metode periodik)

Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Piutang

Januari-03 6 Penjualan tunai Minggu 1

Rek. Lain2 (Cr) Potongan Kas

Penjualan 14,605,000 14,605,000

Minggu Ke I (Bila dicatat dalam bentuk jurnal berpasangan)

dah diposting ke buku besar kas

Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Utang

Rek. Lain2 (Dr) Potongan Kas

Biaya telepon 4,760,000 4,760,000

Tanggal Keterangan Ref. Debit

Januari-03 4 Retur penjualan 402 2,175,000

Ketr: Retur barang dari PT Bintang Timur

6 Utang dagang 211 675,000

Ketr: Retur barang ke PT Galunggung

Total minggu I 2,850,000

v (diceklis jika sudah di posting ke buku pembantu)

v sudah di posting ke buku pembantu utang

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 Jurnal Penyesuaian JU-1

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PERALATAN KANTOR

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JURNAL PENYESUAIAN JU-1

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PERALATAN TOKO

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JURNAL PENYESUAIAN JU-1

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

MODAL TUAN DARMAWAN

Tanggal Keterangan Ref Debit