Berikut Kertas Kerja PT LAROSA

PT LAROSA
FORMULIR PERHITUNGAN KAS KECIL
Tanggal 31 Desember 2010

KETERANGAN Jumlah
Jumlah Kas Kecil yang dibentuk Rp 3.000.000

Uang Tunai yang ada tanggal 28 Desember 2010 Rp 950.500

Dikurangi :
Pengeluaran tanggal 30 Desember 2010
Kuitansi Langganan KoranRp
dan Majalah 122.250
Kuitansi Pembayaran Telepon
Rp dan Internet 150.300
Rp (272.550)
Uang Tunai tanggal 31 Desember 2010 Rp 677.950

Bukti - Bukti pengeluaran :

Nota Pembelian Kertas Rp 62.800
Nota Pembelian Alat Tulis Rp 95.000
Kuitansi Reparasi Mobil Rp 160.000
Nota Pembelian Bensin Rp 225.000
Nota Penggantian MinyakRp
Pelumas Mobil 184.000
Kuitansi Reparasi Komputer
Rp 105.000
Bon Gaji Karyawan Rp 250.000
Nota Pembelian MakananRp
Kecil 107.500
Nota Pembelian Bensin Rp 95.000
Nota Pembelian Makan Rp 121.500
Kuitansi Pembelian Materai
Rp 600.000
Kuitansi Langganan KoranRp
dan Majalah 122.250
Kuitansi Pembayaran Telepon
Rp dan Internet 150.300
Jumlah Rupiah Bukti Pengeluaran Rp 2.278.350
Jumlah uang tunai dan bukti pengeluaran Rp (2.956.300)
Selisih Kas Rp 43.700

PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desesmber 2010

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

31 Desember 2010 Beban Alat Tulis Kantor Rp 157.800
Beban Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Rp 160.000
Beban Bahan Bakar Rp 225.000
Beban Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Rp 184.000
Beban Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Rp 105.000
Piutang Karyawan Rp 250.000
Beban Rumah Tangga Rp 107.500
Beban Bahan Bakar Rp 95.000
Beban Rumah Tangga Rp 121.500
Beban Alat Tulis Kantor Rp 600.000
Beban Rumah Tangga Rp 122.250
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 150.300
Selisih Kas Kecil Rp 43.700
Kas Kecil Rp 2.322.050

Jumlah Rp 2.322.050 Rp 2.322.050

 PT LAROSA
PERHITUNGAN SALDO KAS, SETORAN DALAM PERJALANAN, dan CEK-CEK YANG MASIH BEREDAR
Tanggal 31 Desember 2010

Perhitungan Saldo Kas 31 Desember 2010

Saldo Awal Perusahaan Rp 45.283.076
Ditambah :
Penerimaan Dalam Bulan
RpDesember 115.650.495

Dikurang :
Pengeluaran Dalam Bulan
Rp Desember (81.174.746)
Rp 34.475.749
Rp 79.758.825
Perhitungan Setoran Dalam Perjalanan 31 Desember 2010
Setoran Tanggal 30 Desember
Rp 2010 3.161.940
Setoran Tanggal 31 Desember
Rp 2010 3.450.000
Rp 6.611.940
Cek-Cek Yang Masih Beredar Sampai Dengan 31 Desember 2010
Cek No. 6139 Rp 1.440.855
Cek No. 6150 Rp 1.037.820
Cek No. 6158 Rp 1.125.000
Cek No. 6159 Rp 434.025
Rp 4.037.700

PT LAROSA
REKONSILIASI BANK (mencari saldo yang benar)
Tanggal 31 Desember 2010

Saldo Per Perusahaan Rp 79.758.825

Ditambah:
Penagihan Langsung :
16-Des-10 Rp 4.807.500
25-Des-10 Rp 3.375.000
Jasa Giro (30 Des 10) Rp 686.250
Kesalahan Pencatatan :
No Cek 6142 Rp 1.000.000
No Cek 6157 Rp 405.000
Rp 10.273.750
Dikurangi:
Cek Kosong (17 Des 10) Rp 5.325.000

Biaya Administrasi Bank

Rp 112.575
(30 Desember 2010)

Pajak (30 Desember 2010)Rp 137.250

Rp (5.574.825)
Rp 4.698.925
Saldo Kas Yang Benar Rp 84.457.750

Saldo Per Laporan Bank Rp 81.884.260

Ditambah:
Setoran Dalam Perjalanan:
30-Des-10 Rp 3.161.940
31-Des-10 Rp 3.450.000
Rp 6.611.940
Dikurangi:
Cek Yang Masih Beredar :
Cek No. 6139 Rp 1.440.855
Cek No. 6150 Rp 1.037.820
Cek No. 6158 Rp 1.125.000
Cek No. 6159 Rp 434.025
Rp 4.037.700
Kesalahan Pencataan
Rp 750
(Cek No. 6152)

Rp (4.038.450) Rp (4.038.450)
Saldo Kas Yang Benar Rp 84.457.750

PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

31 Desember 2010 Kas Rp 4.807.500
Piutang Dagang Rp 4.807.500

(Penagihan yang dilakukan oleh pihak bank pada tanggal 16

desember 2010)

31 Desember 2010 Kas Rp 3.375.000

Piutang Dagang Rp 3.375.000

(Penagihan yang dilakukan oleh pihak bank pada tanggal 25

desember 2010)

31 Desember 2010 Kas Rp 686.250

Pendapatan Jasa Giro Rp 686.250
(pendapatan jasa giro bulan desember)

31 Desember 2010 Kas Rp 405.000

Utang Voucher Rp 405.000
(kesalahan pencatatan cek no. 6157)

31 Desember 2010 Kas Rp 1.000.000

Beban alat tulis kantor Rp 1.000.000
(kesalahan pencatatan cek no. 6142)

31 Desember 2010 Piutang Dagang Rp 5.325.000

Kas Rp 5.325.000
(cek kosong tgl 17 desember 2010)

31 Desember 2010 Beban Administrasi Bank Rp 112.575

Kas Rp 112.575
(beban adm. Bulan desember)

31 Desember 2010 Pajak Bunga Simpanan Rp 137.250

Kas Rp 137.250
(pajak bunga simpanan bulan desember)

Jumlah Rp 15.848.575 Rp 15.848.575

 PT LAROSA
FAKTOR - FAKTOR PENYEBAB PERBEDAAN JUMLAH MENURUT LAPORAN BANK DENGAN JUMLAH MENURUT
PERUSAHAAN BULAN NOPEMBER dan DESEMBER 2010

Faktor - faktor
30-Nop-10 Des-10
penyebab
Cek - Cek Yang Masih Beredar :
Cek No. 6124 Rp 3.187.500 Cek No. 6150 Rp 1.037.820
Cek No. 6133 Rp 1.398.975 Cek No. 6158 Rp 1.125.000
Cek No. 6139 Rp 1.440.855 Cek No. 6159 Rp 434.025
Cek No. 6140 Rp 2.130.000 Cek No. 6139 Rp 1.440.855
Setoran Dalam Perjalanan Rp 7.065.000 30-Des-10 Rp 3.161.940
31-Des-10 Rp 3.450.000
Pendapatan Jasa Giro Rp 115.980 30-Des-10 Rp 686.250
Pajak Bunga Simpanan Rp 23.196 30-Des-10 Rp 137.250
Administrasi Bank Rp 75.500 30-Des-10 Rp 112.575
Cek Kosong 17-Des-10 Rp 5.325.000
Penagihan Langsung 16-Des-10 dan 25-Des-10 Rp 8.182.500
Kesalahan Pencatatatn Cek No. 6142 dan Cek
Rp No.6157
1.405.000
Cek No. 6152 Rp 750
Koreksi Kesalahan 27-Des-10 Rp 2.001.000

PT LAROSA
PEMBUKTIAN KAS - REKENING GIRO BANK SUMATRA
Bulan Desember 2010
Des-10 SALDO 31
KETERANGAN SALDO 30 Nopember 2010
PENERIMAAN PENGELUARAN Desember 2010
Saldo Menurut Laporan Bank
Rp 46.392.690 Rp 126.857.325 Rp 91.365.755 Rp 81.884.260
Setoran Dalam Perjalanan
November Rp 7.065.000 Rp (7.065.000)
Desember Rp 6.611.940 Rp 6.611.940
Cek-Cek Yang Beredar
November Rp (8.157.330) Rp (6.716.475) Rp (1.440.855)
Desember Rp 2.596.845 Rp (2.596.845)
Pendapatan Jasa Giro
November Rp (115.980) Rp 115.980
Desember Rp (686.250) Rp (686.250)
Pajak Bunga Simpanan
November Rp 23.196 Rp 23.196
Desember Rp (137.250) Rp 137.250
Biaya Administrasi
November Rp 75.500 Rp 75.500
Desember Rp (112.575) Rp 112.575
Cek Kosong
November
Desember Rp (5.325.000) Rp 5.325.000
Penagihan Langsung
November
Desember Rp (8.182.500) Rp (8.182.500)
Kesalahan Pencatatan
November
Desember Rp 1.000.000 Rp (1.000.000)
Rp 405.000 Rp (405.000)
Rp 750 Rp (750)
Koreksi Kesalahan
November
Desember Rp (2.001.000) Rp (2.001.000)
Rp 45.283.076 Rp 115.650.495 Rp 81.174.746 Rp 79.758.825
Lampiran 1

PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 30 Nopember 2010

Saldo menurut Laporan Bank Rp 46.392.690

Dikurangi cek - cek yang beredar
No. 6124 Rp 3.187.500
No. 6133 Rp 1.398.975
No. 6139 Rp 1.440.855
No. 6140 Rp 2.130.000
Rp (8.157.330)
Rp 38.235.360
Ditambah setoran dalam perjalanan Rp 7.065.000
Saldo yang benar 30 November Rp 45.300.360

Saldo Menurut Catatan perusahaan Rp 45.283.076

Ditambah pendapatan jasa giro Rp 115.980
Rp 45.399.056
Dikurangi :
Pajak bunga simpanan Rp 23.196
Administrasi bank Rp 75.500
Rp (98.696)
Saldo yang benar 30 Nopember Rp 45.300.360