PT LAROSA Nama : Aprilia Putri Damayanti

FORMULIR PERHITUNGAN KAS KECIL NIM : F3318016

Tanggal 31 Desember 2010

Keterangan Jumlah
Jumlah kas kecil yang dibentuk Rp 3,000,000

Uang tunai yang ada tanggal 28 Desember 2010 Rp 950,500

Dikurang :
Pengeluaran tanggal 30 Desember 2010
Kuitansi langganan koran dan majalah Rp 122,250
Kuitansi pembayaran telepon dan internet Rp 150,300
Rp (272,550)
Uang tunai tanggal 31 Desember 2010 Rp 677,950

Bukti-bukti pengeluaran :
Nota pembelian kertas Rp 62,800
Nota pembelian alat tulis Rp 95,000
Kuitansi reparasi mobil Rp 160,000
Nota pembelian bensin Rp 225,000
Nota penggantian minyak pelumas mobil Rp 184,000
Kuitansi reparasi komputer Rp 105,000
Bon gaji karyawan Rp 250,000
Nota pembelian makanan kecil Rp 107,500
Nota pembelian bensin Rp 95,000
Nota pembelian makan Rp 121,500
Kuitansi pembelian materai Rp 600,000
Kuitansi langganan koran dan majalah Rp 122,250
Kuitansi pembayaran telepon dan internet Rp 150,300
Jumlah rupiah bukti pengeluaran Rp 2,278,350
Jumlah uang tunai dan bukti pengeluaran Rp (2,956,300)
Selisih kas Rp 43,700
 PT LAROSA Nama : Aprilia Putri Damayanti
JURNAL PENYESUAIAN NIM : F3318016
Tanggal 31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

################### Beban alat tulis kantor Rp 157,800
Beban reparasi dan pemeliharaan -Kendaraan Rp 160,000
Beban bahan bakar Rp 225,000
Beban reparasi dan pemeliharaan -Kendaraan Rp 184,000
Beban reparasi dan pemeliharaan -Peralatan Rp 105,000
Piutang karyawan Rp 250,000
Beban rumah tangga Rp 107,500
Beban bahan bakar Rp 95,000
Beban rumah tangga Rp 121,500
Beban alat tulis kantor Rp 600,000
Beban rumah tangga Rp 122,250
Beban listrik, air dan telepon Rp 150,300
Selisih kas Rp 43,700
Kas kecil Rp 2,322,050
Jumlah Rp 2,322,050 Rp 2,322,050
 Nama : Aprilia Putri Damayanti
NIM : F3318016
PT LAROSA
PERHITUNGAN SALDO KAS, SETORAN DALAM PERJALANAN, dan CEK-CEK YANG MASIH BEREDAR
Tanggal 31 Desember 2010

Perhitungan Saldo Kas 31 Desember 2010

Saldo kas 1 Desember 2010 Rp 45,283,076
Ditambah :
Penerimaan bulan Desember 2010 Rp 115,650,495
Dikurangi :
Pengeluaran bulan Desember 2010 Rp (81,174,746)
Rp 34,475,749
Saldo kas 31 Desember 2010 Rp 79,758,825

Perhitungan setoran dalam perjalanan 31 Desember 2010

Setoran tanggal 30 Desember 2010 Rp 3,161,940
Setoran tanggal 31 Desember 2010 Rp 3,450,000
Setoran dalam perjalanan 31 Desember 2010 Rp 6,611,940

Cek-cek yang masih beredar sampai dengan 31 Desember 2010

Cek No. 6139 Rp 1,440,855
Cek No. 6150 Rp 1,037,820
Cek No. 6158 Rp 1,125,000
Cek No. 6159 Rp 434,025
Total cek yang masih beredar sampai 31 Desember 2010 Rp 4,037,700
 Nama : Aprilia Putri Damayanti
NIM : F3318016
PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 31 Desember 2010

Saldo per Perusahaan Rp 79,758,825

Ditambah :
Penagihan langsung :
16 Desember 2010 Rp 4,807,500
Saturday, December 25, 2010 Rp 3,375,000
Jasa Giro 30 Desember 2010 Rp 686,250
Kesalahan pencatatan :
Cek No. 6142 Rp 1,000,000
Cek No. 6157 Rp 405,000
Rp 10,273,750
Rp 90,032,575
Dikurangi:
Cek kosong 17 Desember 2010 Rp 5,325,000
Biaya Administrasi Bank 30 Dsember 2010 Rp 112,575
Pajak 30 Dsember 2010 Rp 137,250
Rp (5,574,825)
Saldo kas yang benar Rp 84,457,750

Saldo per Laporan Bank Rp 81,884,260

Ditambah :
Saldo dalam perjalanan :
Thursday, December 30, 2010 Rp 3,161,940
Friday, December 31, 2010 Rp 3,450,000
Rp 6,611,940
Rp 88,496,200
Dikurangi :
Cek yang masih beredar :
Cek No. 6139 Rp 1,440,855
Cek No. 6150 Rp 1,037,820
Cek No. 6158 Rp 1,125,000
Cek No. 6159 Rp 434,025

Kesalahan pencatatan :
Cek No. 6152 Rp 750
Rp 4,038,450
Rp 84,457,750
 Nama : Aprilia Putri Damayanti
NIM : F3318016
PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

################ Kas Rp 4,807,500
Piutang Dagang Rp 4,807,500
################ Kas Rp 3,375,000
Piutang Dagang Rp 3,375,000
################ Kas Rp 686,250
Pendapatan Giro Rp 686,250
################ Kas Rp 1,000,000
Beban alat tulis kantor Rp 1,000,000
################ Kas Rp 405,000
Utang voucher Rp 405,000
################ Piutang Dagang Rp 5,325,000
Kas Rp 5,325,000
################ Beban Administrasi Bank Rp 112,575
Kas Rp 112,575
################ Pajak Bunga Simpanan Rp 137,250
Kas Rp 137,250
Jumlah Rp 15,848,575 Rp 15,848,575
 Nama : Aprilia Putri Damayanti
NIM : F3318016
PT LAROSA
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB PERBEDAAN JUMLAH MENURUT LAPORAN BANK DENGAN JUMLAH MENURUT PERUSAHAAN
Bulan November dan Desember 2010

Faktor-Faktor
30-Nov-10 Dec-10
Penyabab
Cek Cek Yang Masih Beredar :
Cek NO. 6124 Rp 3,187,500 Cek NO. 6150 Rp 1,037,820
Cek NO. 6133 Rp 1,398,975 Cek NO. 6158 Rp 1,125,000
Cek NO. 6139 Rp 1,440,855 Cek NO. 6159 Rp 434,025
Cek NO. 61340 Rp 2,130,000 Cek NO. 6139 Rp 1,440,855
Setoran Dalam Perjalanan Rp 7,065,000 Thursday, December 30, 2010 Rp 3,161,940
Friday, December 31, 2010 Rp 3,450,000
Pendapatan Jasa Giro Rp 115,980 Thursday, December 30, 2010 Rp 682,250
Pajak Bunga Simpanan Rp 23,196 Thursday, December 30, 2010 Rp 137,250
Administrasi Bank Rp 75,500 Thursday, December 30, 2010 Rp 112,575
Cek Kosong Friday, December 17, 2010 Rp 5,325,000
Penagihan Langsung 16 Desember 2010 Dan 25 Desember 2010 Rp 8,182,500
Kesalaha Pencatatan Cek NO. 6142 Rp 1,405,000
Cek NO. 6152 Rp 750
Koreksi Kesalahan Monday, December 27, 2010 Rp 2,001,000
 Nama : Aprilia Putri Damayanti
NIM : F3318016
PT LAROSA
PEMBUKTIAN KAS - REKENING GIRO BANK SUMATRA
Bulan Desember 2010

Saldo Dec-10 Saldo

Keterangan
30-Nov-10 Penerimaan Pengeluaran 31-Dec-10
Saldo Menurut Laporan Bank Rp 46,392,690 Rp 126,857,325 Rp 91,365,755 Rp 81,884,260
Saldo Dalam Perjalanan
November Rp 7,065,000 Rp (7,065,000)
Desember Rp 6,611,940 Rp 6,611,940
Cek-Cek Yang Beredar
November Rp (8,157,330) Rp (6,716,475) Rp (1,440,855)
Desember Rp 2,596,845 Rp (2,596,845)
Pendapatan Jasa Giro
November Rp (115,590) Rp 115,980
Desember Rp (686,250) Rp (686,250)
Pajak Bunga Simpanan
November Rp 23,196 Rp 23,196
Desember Rp (137,250) Rp 137,250
Biaya Administrasi
November Rp 75,500 Rp 75,500
Desember Rp (112,575) Rp 112,575
Cek Kosong
November
Desember Rp (5,325,000) Rp 5,325,000
Penagihan Langsung
November
Desember Rp (8,182,500) Rp (8,182,500)
Kesalahan Pencatatan
November
Desember Rp 1,000,000 Rp (1,000,000)
Rp 405,000 Rp (405,000)
Rp 750 Rp (750)
Koreksi Kesalahan
November
Desember Rp (2,001,000) Rp (2,001,000)
Rp 45,283,076 Rp 115,650,495 Rp 81,174,746 Rp 79,758,825