PT TINOMASTEX

JURNAL PEMBELIAN
BULAN: JANUARI
Debit Kredit
Persediaan Barang Persediaan Bahan Lain-lain
Tanggal Keterangan No. Faktur Utang Dagang
Pembungkus Bakar dan Pelumas
No. Rek Jumlah
1145 1146 2101
1/11/1988 CV. ACI OLI 100/F Rp 785,000 Rp 785,000
11/13/1988 PT Patal Mataram F131 Rp 101,440,000 2103 Rp 10,144,000 Rp 111,584,000
1/15/1988 Toko Mayasari 000311 Rp 30,000 Rp 30,000
1/16/1988 Percetakan Rahayu F054 Rp 75,000 2103 Rp 7,500 Rp 82,500
1/17/1988 CV. Gagak Rimang F761 Rp 750,000 2103 Rp 75,000 Rp 825,000
1/18/1988 CV. ACI OLI 150/F Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
1/21/1988 PT Sumber Agung F310 1147 Rp 120,000
2103 Rp 12,000 Rp 132,000
1/29/1988 CV. Gagak Rimang F810 Rp 180,000 2103 Rp 18,000 Rp 198,000
1/29/1988 Percetakan Rahayu F83 Rp 77,500 2103 Rp 7,750 Rp 85,250

JUMLAH Rp 102,552,500 Rp 2,285,000 Rp 10,384,250 Rp 115,221,750

PT TINOMASTEX
JURNAL PENJUALAN
BULAN: JANUARI
Debit Kredit

Tanggal Keterangan No. Faktur Piutang Dagang PPN Keluaran Hasil Penjualan Kain Gray

1131 2103 4101

1/2/1988 PT. Batik Kencana 001/F/I Rp 14,520,000 Rp 1,320,000 Rp 13,200,000
11/4/1988 PT. Busana Adi 002/F/I Rp 23,760,000 Rp 2,160,000 Rp 21,600,000
11/5/1988 CV. Batik Rahayu 003/F/I Rp 9,240,000 Rp 840,000 Rp 8,400,000
1/7/1988 PT. Gaya Busana 004/F/I Rp 35,640,000 Rp 3,240,000 Rp 32,400,000
1/10/1988 CV. Batik Rahayu 005/F/I Rp 26,400,000 Rp 2,400,000 Rp 24,000,000
1/15/1988 PT. Batik Kencana 006/F/I Rp 36,960,000 Rp 3,360,000 Rp 33,600,000
1/17/1988 PT Busana Adi 007/F/I Rp 46,200,000 Rp 4,200,000 Rp 42,000,000
1/25/1988 CV. Batik Rahayu 008/F/I Rp 17,160,000 Rp 1,560,000 Rp 15,600,000
1/28/1988 CV. Batik Abadi 009/F/I Rp 25,080,000 Rp 2,280,000 Rp 22,800,000
JUMLAH Rp 234,960,000 Rp 21,360,000 Rp 213,600,000
 Jurnal Rekapitulasi Pembelian
Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek. Jumlah
1145 Rp 102,552,500 2101 Rp 115,221,750
1146 Rp 2,285,000
1147 Rp 120,000
2103 Rp 10,264,250

Rp 115,221,750 Rp 115,221,750

Jurnal Rekapitulasi Penjualan

Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek. Jumlah
1131 Rp 234,960,000 2103 Rp 21,360,000
4101 Rp 213,600,000

Rp 234,960,000 Rp 234,960,000
 REKENING PEMBANTU UTANG
PT. TINOMASTEX
CV ACI OLI No. Rekening: 2101-1
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp 127,000,000
11 Pembelian Oli Rp 785,000 Rp 126,215,000
18 Pembelian Minyak Rp 1,500,000 Rp 124,715,000

PT. Patal Mataram No. Rekening: 2101-2

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp -
13 Pembelian Benang Rp 111,584,000 Rp 111,584,000

Toko Mayasari No. Rekening: 2101-3

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp 2,100,000
15 Pembelian Plastik Rp 30,000 Rp 2,070,000

Percetakan Rahayu No. Rekening: 2101-4

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp -
16 Pembelian e-ticket Rp 82,500 Rp 82,500
29 Pembelian e-ticket Rp 85,250 Rp 167,750

CV. Gagak Rimang No. Rekening: 2101-5

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp 82,500,000
 17 Pembelian Kayu Penggulung Rp 825,000 Rp 81,675,000
29 Pembelian Peti Kayu Rp 198,000 Rp 81,477,000

PT. Sumber Agung No. Rekening: 2101-6

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp -
21 Pembelian Spare Part Rp 132,000 Rp 132,000

REKENING PEMBANTU PIUTANG

PT. TINOMASTEX
No. Rekening: 1131-2
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp 310,200,000
2 Pembelian Kain Grey Rp 14,520,000 Rp 324,720,000
15 Pembelian Kain Grey Rp 36,960,000 Rp 361,680,000

PT. Busana Adi No. Rekening: 1131-3

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp 435,600,000
4 Pembelian Kain Grey Rp 23,760,000 Rp 459,360,000
17 Pembelian Kain Grey Rp 46,200,000 Rp 505,560,000

CV. Batik Rahayu No. Rekening: 1131-5

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp -
5 Pembelian Kain Grey Rp 9,240,000 Rp 9,240,000
25 Pembelian Kain Grey Rp 17,160,000 Rp 26,400,000
PT. Gaya Busana No. Rekening: 1131-4
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp 554,400,000
7 Pembelian Kain Grey Rp 35,640,000 Rp 590,040,000

CV. Batik Abadi No. Rekening: 1131-6

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Januari 1 Saldo Awal Rp -
10 Pembelian Kain Grey Rp 26,400,000 Rp 26,400,000
28 Pembelian Kain Grey Rp 25,080,000 Rp 51,480,000
 JURNAL KAS MASUK
Debit
Potongan
Tanggal Keterangan No. BKM Kas
Penjualan
1111 4201
Januari 2 PT. Batik Kencana 1 Rp 2,508,000
3 PT. Busana Adi 2 Rp 4,356,000
5 PT. Gaya Busana 3 Rp 5,544,000
7 Asuransi Bumi Persada 4 Rp 4,602,500
11 PT. Batik Kencana Solo 5 Rp 13,200,000 Rp 264,000
12 Yayasan Kasih Sayang 6 Rp 10,000,000
14 PT. Busana Adi Yogyakarta 7 Rp 21,600,000 Rp 432,000
15 CV. Batik Rahayu Yogyakarta 8 Rp 8,400,000 Rp 168,000
17 PT. Gaya Busana 9 Rp 32,400,000 Rp 648,000
20 CV. Batik Pekalongan 10 Rp 24,000,000 Rp 480,000
27 PT. Busana Adi 11 Rp 42,000,000 Rp 840,000
29 PT. Batik Kencana 12 Rp 33,600,000
30 UD. Mahkota 13 Rp 5,500,000

TOTAL Rp 207,710,500 Rp 2,832,000

AL KAS MASUK
Debit Kredit
Lain-Lain Lain-Lain
Piutang Dagang
No. No.
Jumlah Jumlah
Rekening 1131 Rekening
Rp 2,280,000 1151 Rp 228,000
Rp 3,960,000 1151 Rp 396,000
Rp 5,040,000 1151 Rp 504,000
Rp 4,502,500 3003 Rp 100,000
1151 Rp 1,320,000 Rp 14,256,000
6101 Rp 200,000 Rp 10,050,000 6105 Rp 150,000
1151 Rp 2,160,000 Rp 23,328,000
1151 Rp 840,000 Rp 9,072,000
1151 Rp 3,240,000 Rp 34,992,000
1151 Rp 2,400,000 Rp 25,920,000
1151 Rp 4,200,000 Rp 45,360,000
1151 Rp 3,360,000 Rp 36,960,000
Rp 5,500,000

Rp 17,720,000 Rp 221,220,500 Rp 1,378,000

 Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas
Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek. Jumlah
1111 Rp 207,710,500 1131 Rp 221,220,500
4201 Rp (2,832,000) 1151 Rp 1,128,000
1151 Rp 17,520,000.00 3003 Rp 100,000
6101 Rp 200,000.00 6105 Rp 150,000
1327 Rp - 6201 Rp -
Rp 222,598,500 Rp 222,598,500
 JURNAL KAS KELUAR
Debit
Lain-Lain
Tanggal Keterangan No. BKK Piutang Dagang
No.
2101 Rekening
Januari 2 CV Aci Oil, Yogyakarta 1 Rp 1,270,000
2 CV Gagak Rimang 2 Rp 750,000 2103
3 Toko Mayasari, Yogyakarta 4 Rp 21,000
4 Kasir Kas Kecil 5 1112
65
74
4 Toko Besi Awet 6 1135
6 UD Taman Asri 7 3
10 Harian Kedaulatan Rakyat 8 71
10 Kantor Kas Negara, Yogyakarta 9 2103
10 Kantor Kas Negara, Yogyakarta 10 2103
10 Kantor Kas Negara, Yogyakarta 11 2102
10 CV Tiara Ukir 12 3
11 Harian Suara Merdeka 13 71
13 CV Jasa Abadi 14 3
14 Kantor Akuntan Drs. Lukman Ashari 15 66
16 CV Jasa Abadi 16 3
17 Percetakan Rahayu, Yogyakarta 17 Rp 75,000 2103
17 Kasir Kas Kecil 18 61
62
64
19 CV Jasa Abadi 19 3
20 Toko Mayasari Yogyakarta 20 Rp 30,000
24 PT Patal Mataram, Yogyakarta 21 Rp 101,440,000 2103
25 Seksi Gaji dan Upah 22 21
25 Seksi Gaji dan Upah 23 22
25 Seksi Gaji dan Upah 24 23
25 BRI - Cabang Yogyakarta 25 1124
29 PT Danareksa Jakarta 26
30 Percetakan Rahayu, Yogyakarta 27 12
2103
30 CV Gagak Rimang 28 12
2103
30 Bagian Keuangan 29 63
30 Perusahaan Angkutan "Waspada" 30 Rp 4,250,000
31 PT Sumber Awet Motor Yogyakarta 31 Rp 10,000,000
2103
2103
2107
31 PT Perkasa Jaya 1502

TOTAL Rp 117,836,000
KAS KELUAR
Debit Kredit Rekapitula
Lain-Lain Lain-Lain Debit
Kas
No. No. Rek.
Jumlah Jumlah
1111 Rekening 1112
Rp 1,270,000 1124
Rp 75,000 Rp 825,000 1135
Rp 21,000 1502
Rp 70,000 2101
Rp 118,500 2102
Rp 80,000 Rp 268,500 2103
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 2107
Rp 300,000 Rp 300,000 3
Rp 400,000 Rp 400,000 12
Rp 846,600 Rp 846,600 21
Rp 21,600,000 Rp 3,412,800 1152 Rp 18,187,200 22
Rp 8,150,000 Rp 8,150,000 23
Rp 620,000 Rp 620,000 61
Rp 500,000 Rp 500,000 62
Rp 10,000 Rp 10,000 63
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 64
Rp 808,000 Rp 808,000 65
Rp 7,500 Rp 82,500 66
Rp 150,000 71
Rp 117,500 74
Rp 25,000 Rp 292,500
Rp 230,000 Rp 230,000
Rp 30,000
Rp 10,144,000 Rp 111,584,000
Rp 8,853,100 Rp 8,147,850 2102 Rp 705,250
Rp 1,633,420 Rp 1,502,770 2102 Rp 130,650
Rp 718,090 Rp 718,090
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 16,500,000 Rp 16,500,000
Rp 77,500
Rp 7,750 Rp 85,250
Rp 930,000
Rp 93,000 Rp 1,023,000
Rp 850,000 Rp 850,000
Rp 4,250,000

Rp 2,000,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000 Rp 13,500,000
Rp 800,000 Rp 800,000

Rp 103,714,960 Rp 202,527,860 Rp 19,023,100

 Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
Debit Kredit
Jumlah No. Rek. Jumlah
Rp 70,000 1111 Rp 202,527,860
Rp 20,000,000 1152 Rp 18,187,200
Rp 3,000,000 2102 Rp 835,900
Rp 800,000
Rp 117,836,000
Rp 8,150,000
Rp 35,773,850
Rp 500,000
Rp 1,968,000
Rp 1,007,500
Rp 8,853,100
Rp 1,633,420
Rp 718,090
Rp 150,000
Rp 117,500
Rp 850,000
Rp 25,000
Rp 118,500
Rp 2,500,000
Rp 900,000
Rp 80,000
Rp 16,500,000

Rp 221,550,960 Rp 221,550,960
 JURNAL PEMAK

Kredit
Persediaan Bahan Persediaan Bahan
Tanggal Keterangan
Baku Pembungkus
1144 1145
Januari 1 Benang Rp 16,484,000
2 Premium
Solar
3 Minyak pelumas
4 Benang Rp 20,288,000
5 Sparepart Mesin
6 Seng
7 Sparepart Mesin
8 Benang Rp 15,216,000
9 Minyak pelumas
10 Kayu Penggulung Kain Rp 375,000
Plastik Pembungkus Rp 18,000
Etiket Kecil Rp 5,000
10 kabel Listrik
Sparepart Generator
11 Seng Asbes
Cat Kayu
12 Obat Anti Hama
12 Benang Rp 17,752,000
12 Kayu Jati
Cat Kayu
13 Kayu Penggulung Kain Rp 300,000
14 Mesin Bubut
15 Benang Rp 16,484,000
15 Kayu Jati
Plitur
Cat
16 Sparepart Timbangan
17 Aspal
Semen
19 Benang Rp 15,216,000
19 Cat Mobil
Ban Mobil
Kaca Mobil
19 Cat
Hardboard
20 Kayu Penggulung Kain Rp 300,000
Plastik Pembungkus Rp 15,000
Etiket Kecil Rp 4,000
20 Minyak pelumas
21 Premium
Solar
22 Cat Tembok
23 Accu Mobil
23 Seng Asbes
Cat
24 Benang Rp 12,680,000
25 Etiket Besar Rp 200
Peti Kayu Rp 180,000
27 Minyak pelumas
27 Accu Mobil
Ban Mobil
Kaca Mobil
27 Seng Asbes
Cat Tembok
Kayu Jati
29 Kayu Penggulung Kain Rp 375,000
30 Benang Rp 17,752,000
30 Kaca
Plywood
Cat
Plamir
 JURNAL PEMAKAIAN BAHAN

Kredit Debit
Persediaan Bahan Persediaan Suku Seksi Umum Pabrik
Persediaan Lain-Lain
Bakar & Pelumas Cadang BOP Sesungguhnya
1146 1147 1148 5213

Rp 731,500
Rp 418,500
Rp 612,825

Rp 2,417,500
Rp 187,500
Rp 2,319,000

Rp 562,500

Rp 3,000
Rp 100,000
Rp 25,000
Rp 25,000
Rp 40,000 Rp 40,000

Rp 217,500
Rp 50,000

Rp 335,000

Rp 300,000
Rp 4,600
Rp 204,000
Rp 115,000 Rp 115,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 35,000 Rp 35,000

Rp 300,000
Rp 320,000
Rp 195,000
Rp 10,000 Rp 10,000
Rp 13,940 Rp 13,940
Rp 405,700
Rp 192,500
Rp 117,500
Rp 10,000 Rp 10,000
Rp 50,000 Rp 50,000
Rp 250,000
Rp 11,800

Rp 165,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 25,000
Rp 202,700
Rp 500,000
Rp 750,000

Rp 30,000
Rp 5,850
Rp 30,000
Rp 6,650
 Debit
Seksi Persiapan BOP Lain - Lain
Biaya Bahan Baku
No. Rek. Jumlah
5231
Rp 16,484,000
5211 Rp 731,500
5211 Rp 418,500
Rp 612,825
Rp 20,288,000
Rp 2,417,500
5301 Rp 187,500
5222 Rp 2,319,000
Rp 15,216,000
5222 Rp 562,500
5222
5222
5222
5211
5211
5211
5211

Rp 17,752,000
Rp 217,500
Rp 50,000
5222 Rp 300,000
5212 Rp 335,000
Rp 16,484,000
5222 Rp 300,000
5222 Rp 4,600
5222 Rp 204,000

Rp 15,216,000
5401 Rp 300,000
5401 Rp 320,000
5401 Rp 195,000

5222 Rp 300,000
5222 Rp 15,000
5222 Rp 4,000
 5211 Rp 405,700
5401 Rp 192,500
5401 Rp 117,500

Rp 250,000
Rp 11,800
Rp 12,680,000
Rp 5,222 Rp 200
Rp 5,222 Rp 180,000
Rp 5,401 Rp 165,000
Rp 5,301 Rp 200,000
Rp 5,301 Rp 200,000
Rp 5,301 Rp 25,000
Rp 5,222 Rp 202,700
Rp 5,222 Rp 500,000
Rp 5,222 Rp 750,000
Rp 5,222 Rp 375,000
Rp 17,752,000
Rp 5,401 Rp 30,000
Rp 5,401 Rp 5,850
Rp 5,401 Rp 30,000
Rp 5,401 Rp 6,650
 JURNAL MEMORIAL
Debit
Tanggal Keterangan No. BM
No. Rek.
Januari 31 Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku 5231
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja 5232
1
Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik 5233
Barang Dalam Proses - Seksie Persiapan
31 Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku 5231
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja 5232
2
Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik 5233
Barang Dalam Proses - Seksie Pertenunan
31 Kerugian Piutang 6205
3
Piutang Dagang
31 Modal 3
4
Tanah
31 Retur Penjualan 4202
PPN Keluaran 2103
Persediaan 5 114
Piutang Dagang
Harga Pokok Penjualan
31 Bag. Umum Pabrik 5213
Bag. Adm & Umum 6 5301
Penyusutan Emplasemen
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
Seksie Listrik 5211
Seksie Bengkel 5212
7
Seksie Umum Pabrik 5213
Bag. Adm & Umum 5301
Bag. Pemasaran 5401
Penyusutan Gedung
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
Seksie Listrik 5211
8
Seksie Bengkel 5212
Seksie Umum Pabrik 5213
Penyusutan Mesin
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 9 524
Penyusutan Peralatan Pabrik
31 Seksie Adm & Umum 5301
Seksie Pemasaran 10 5401
Penyusutan Mebel & Peralatan Kantor
31 Seksie Umum Pabrik 5213
Bag. Adm & Umum 5301
11
 11
Bag. Pemasaran 5401
Penyusutan Kendaraan
31 Biaya Pendirian Perusahaan 1501
12
Bag. Adm & Umum
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
Seksie Listrik 5211
Seksie Bengkel 5212
13
Seksie Umum Pabrik 5213
Bag. Adm & Umum 5301
Bag. Pemasaran 5401
Asuransi Aktiva Tetap
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
14
Seksie Umum Pabrik 5213
Asuransi Persediaan
31 Kerugian Piutang 6205
15
Kas
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
Seksie Listrik 5211
Seksie Bengkel 5212
16
Seksie Umum Pabrik 5213
Bag. Umum Pabrik 5213
Bag. Pemasaran 5401
Gaji dan Upah
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
Seksie Listrik 5211
Seksie Bengkel 5212
17
Seksie Umum Pabrik 5213
Bag. Umum Pabrik 5213
Bag. Pemasaran 5401
Upah Lembur
31 Seksie Persiapan 5231
Seksie Pertenunan 524
Seksie Listrik 5211
Seksie Bengkel 5212
18
Seksie Umum Pabrik 5213
Bag. Adm & Umum 5301
Bag. Pemasaran 5401
Biaya Pengobatan & Perawatan
31 Bunga Hutang Jangka Panjang 2201
Bunga Hutang Jangka Pendek 19 2107
Bunga Kredit Bank
31 Uang Tunai 1111
Macam-Macam Biaya Adm & Umum 20 67
Kas Kecil
31 Perolehan Obligasi 2202
Bunga Oblihasi 21 6201
Investasi Sementara Obligasi

TOTAL
ORIAL
Debit Kredit
Jumlah No. Rek. Jumlah
Rp 7,100,800
Rp 209,625
Rp 1,217,875
523 Rp 8,528,300
Rp 14,050,700
Rp 828,000
Rp 1,846,000
524 Rp 16,724,700
Rp 200,000
1131 Rp 200,000
Rp 15,000,000
1311 Rp 15,000,000
Rp 3,600,000
Rp 360,000
Rp 2,346,000
1131 Rp 3,960,000
51 Rp 2,346,000
Rp 300,000
Rp 100,000
1322 Rp 400,000
Rp 725,000
Rp 525,000
Rp 250,000
Rp 200,000
Rp 150,000
Rp 100,000
Rp 50,000
1323 Rp 2,000,000
Rp 1,050,000
Rp 850,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 300,000
1324 Rp 3,000,000
Rp 160,000
Rp 40,000
1325 Rp 200,000
Rp 400,000
Rp 100,000
1326 Rp 500,000
Rp 100,000
Rp 500,000
Rp 400,000
1327 Rp 1,000,000
Rp 200,000
5301 Rp 200,000
Rp 1,000,000
Rp 600,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 85,000
Rp 500,000
Rp 50,000
51 Rp 3,035,000
Rp 500,000
Rp 300,000
Rp 100,000
52 Rp 900,000
Rp 700,000
1111 Rp 700,000
Rp 2,754,500
Rp 3,229,000
Rp 183,000
Rp 143,900
Rp 42,700
Rp 1,700,000
Rp 800,000
1601 Rp 8,853,100
Rp 400,000
Rp 650,000
Rp 40,300
Rp 34,760
Rp 33,360
Rp 350,000
Rp 125,000
22 Rp 1,633,420
Rp 102,750
Rp 261,000
Rp 18,000
Rp 11,340
Rp 15,000
Rp 200,000
Rp 110,000
23 Rp 718,090
Rp 4,500,000
Rp 2,000,000
6201 Rp 6,500,000
Rp 225,000
Rp 75,000
1112 Rp 300,000
Rp 5,000,000
Rp 600,000
1122 Rp 5,600,000

Rp 82,298,610 Rp 82,298,610