AKTIVA :
Kas - Bank Bina Indonesia A/1 68,325,100 151,792,100
Kas - Bank Nasional A/3 10,000,000 30,000,000
Kas Kecil A/6 1,820,000 2,000,000
Piutang Dagang B/1 96,480,000 103,640,000
151,792,100 ͷ 1 1,230,000
30,000,000 ͷ 2 20,000,000
2,000,000 ͷ 3,4,5 1,001,000
103,640,000 ͷ 1 1,230,000 6 900,000
7 397,000
(10,530,000) ͷ
-
108,196,000 ͷ
17,400,000 ͷ
- ͷ
65,950,000 ͷ
210,000,000 ͷ
-
-
68,850,000 ͷ
(31,045,000) ͷ
1,084,840,000 ͷ
(470,590,000) ͷ
1,330,503,100
T
121,675,000 ͷ 2 20,000,000
16,273,000 ͷ
10,552,000 ͷ
250,000 ͷ
- ͷ
- ͷ
-
475,000,000 ͷ
-
6,864,300 ͷ
-
330,000,000 ͷ
-
237,855,100 ͷ
132,033,700
1,330,503,100 21,230,000 23,528,000
T
PENGHASILAN :
Penghasilan Iklan - Umum B/8 470,501,000 526,901,000 ͷ 6
Penghasilan Iklan - Bioskop B/8 175,555,000 198,610,000 ͷ
Penghasilan Iklan - Mini B/8 180,106,000 203,460,000 ͷ
Penjualan Surat Kabar M/1 256,170,000 341,206,000 ͷ
Jumlah Penghasilan 1,082,332,000 1,270,177,000
T T
BIAYA - BIAYA OPERASI :
Gaji M/2 429,648,000 451,090,000 ͷ
Komisi Iklan M/2 67,380,000 77,276,000 ͷ
Honorarium Koresponden M/6 8,840,000 9,350,000 ͷ
Honorarium lain-lain M/6 18,650,000 21,380,000 ͷ
Foto dan Gambar M/6 6,980,000 8,740,000 ͷ
Pemakaian kertas koran dan tinta C/3 149,593,000 273,895,000 ͷ
Reparasi dan Pemeliharaan F/2 12,075,000 30,650,000 ͷ 4
Supplies M/6 9,130,000 9,740,000 ͷ 3
7
Distribusi Pengangkutan M/6 5,880,000 6,470,000 ͷ
Sewa D/3 18,000,000 42,000,000 ͷ
Depresiasi F/1 50,662,000 55,715,000 ͷ
Pajak Bumi dan Bangunan H/3 250,000 250,000 ͷ
Asuransi D/1 3,450,000 4,760,000 ͷ
Listrik M/6 24,100,000 28,540,000 ͷ
Jasa Konsultan M/3 18,870,000 22,350,000 ͷ
Kerugian Piutang B/1 7,730,000 10,900,000 ͷ
Macam-macam Biaya M/5 9,886,000 22,780,000 ͷ 5
Jumlah Biaya Operasi 841,124,000 1,075,886,000
LABA BERSIH OPERASI T T
241,208,000 194,291,000
PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN T T
900,000
480,000
371,000
397,000
150,000
2,298,000
-400000 -500000
-397000
83,239,000 10,180,000 3,316,000 5,608,000
T T T T
Ҹ Test Kewajaran :
Diatas 90 hari -- 100% x 5.608.000 = Rp 5,608,000
Diatas 60-90 hari -- 50% x 3.316.000 = Rp 1,658,000
Diatas 30 hari -- 10% x 10.180.000 = Rp 1,018,000
Rp 8,284,000
Dicadangkan per buku Rp 11,270,000
Selisih Rp 2,986,000
Cadangan sebesar Rp. 11.270.000 diatas cukup wajar dan jumlah tersebut
hampir sama dengan jumlah cadangan tahun lalu
JP.6 :
Penghasilan Iklan Umum 900,000
Piutang dagang 900,000
JP.7 :
Supplies 397,000
Piutang Dagang 397,000
PT SINAR MATARAM
Piutang Dagang
31-12-95
(Daftar ini dibuat oleh klien)
Konfirmasi yang Konfirmasi kas
JUMLAH Komentar tentang (Kolektifitas)
dikirim 2/1/96 sampai 16/1/96
3,978,000 ͷ Positif 3,978,000
4,260,000 ͷ Positif 3,520,000 Debitur yang baik.
1,412,000 ͷ Positif 312,000 Meskipun lambat, tapi akhirnya selalu mem
1,870,000 ͷ Negatif 1,500,000 Debitur yang baik.
4,230,000 ͷ Positif 4,230,000
3,020,000 ͷ Positif 2,240,000 Kadang-kadang agak lambat tapi selalu mem
1,157,000 ͷ Negatif Debitur yang baik, perlu dicadangkan Rp. 39
2,361,000 ͷ Negatif 2,361,000
ͷ 1,690,000 ͷ Negatif Sangat disangsikan.
2,930,000 ͷ Negatif 2,930,000
30,227,000 ͷ Positif 26,117,000
ͷ 29,284,000 ͷ Negatif 17,550,000 Yang berumur diatas 90 hari disangsikan, sedang yan
hari meragukan.
17,221,000 ͷ Positif 16,321,000
103,640,000 81,059,000
102,343,000
T/B1
r tentang (Kolektifitas)
ngat disangsikan.
Rp 8,100,000 ∆
-Rp 8,470,000 X
Rp 370,000
Rp 10,900,000 T/B-2
Rp 11,270,000
T/B-1
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta
Kpeada Yth.
Mataram Theater
Jl. Argapura No.82
Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 3.978.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
Kpeada Yth.
Pasar Swalayan
Jl. Kotabaru No.8067
Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 4.260.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
Kpeada Yth.
Variasi Mobil Dixon
Jl. Magelang Km. 7
Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 1.412.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
Kpeada Yth.
Toserba Mindy's
Jl. Budak Sumur No. 76
Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 4.230.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
Kpeada Yth.
Toko Maskulin
Jl. Demangan Kulon No. 14
Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 3.020.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
Kpeada Yth.
Macam-macam rekening Piutang
Penghasilan Iklan Umum
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 30.227.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
Kpeada Yth.
Biro Iklan Nusantara
Jl. Slamet Riyadi No. 22
Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.
Hormat kami,
Andriyono Dharmadi
Direktur Utama
Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 17.221.000 pada tanggal 31 Desember 1995.
4 Januari 1996
Kepada Yth.
Kantor Akuntan Drs. Sidharus & Co
Jalan Solo No. 999
Yogyakarta
Dengan hormat,
Kami telah menerima konfirmasi negatif mengenai saldo utang kami kepada PT SINAR MATARAM. Sebagai informasi
dengan ini kami beritahukan, bahwa kami selalu membayar utang-utang kami pada setiap akhir bulan berikutnya. Oleh
karena itu, utang kami kepada PT SINAR MATARAM pada tanggal 31 Desember 1995 hanya sebesar Rp. 760.000. Kami
tidak mempunyai utang atas transaksi bulan Oktober yang bernilai Rp. 397.000. Selama bulan tersebut, kami telah
menjual supplies kepada PT SINAR MATARAM seharga Rp. 397.000 dan telah disepakati bahwa PT SINAR MATARAM
akan mengkredit rekening kami untuk transaksi bulan Oktober. Kami juga telah mengurangkan jumlah tersebut dari
rekening utang kami.
Hormat kami,
Marwan
4 Januari 1996
M. Sebagai informasi
bulan berikutnya. Oleh
sar Rp. 760.000. Kami
rsebut, kami telah
PT SINAR MATARAM
umlah tersebut dari
PT SINAR MATARAM
Tes Penghasilan Iklan
31 - 12 - 95