Ikhtiar Noni Hayati

18133100122 / A1
MERANCANG KERJA AUDIT MANAJEMEN

1. PROGRAM KERJA AUDIT PENDAHULUAN

Nama Perusahaan : PT. Indonesia Asahan Periode Audit No. KKA
Alumunium Tbk
Program yang diaudit : Fungsi SDM Maret 2021

No. Langkah – Langkah Audit Pendahuluan Dilaksanakan oleh Waktu yang diperlukan

Tujuan :
1. Mendapatkan informasi umum tentang “Sumber
Daya Manusia”
2. Mengidentifikasi strategi pengelolaan sumber daya
manusia dan mengevaluasi efektivitas organisasi
secara berkelanjutan
3. Sebagai dasar penyusunan program kerja audit
tahap berikutnya, yaitu pengujian dan review atas
sistem pengendalian manajemen.

Langkah – Langkah Kerja :

1. Mendapatkan dan mempelajari latar belakang, , Ikhtiar Noni Hayati
9 hari
mekanisme tata kelola perusahaan, struktur (ketua Tim)
organisasi beserta uraian tugas kegiatan.
2. Mempelajari fungsi unit sumber daya manusia 9 hari
Anggota tim
pada perusahaan dan pengembangan kompetensi
3. SDM 7 hari
Anggota tim
Dapatkan dan pelajari data keuangan terkait
besarnya penganggaran/estimasi pelaksanaan
4 kegiatan.
Anggota tim
Mempelajari pengembangan dan pelatihan 7 hari
kompetensi karyawan perusahaan dan biaya
pengembangan kompetensi karyawan
Ketua tim dan
5. anggota tim
5 hari
 Melakukan Pengujian dan review atas sistem
Ketua tim dan 8 hari
6. pengendalian manajemen.
anggota tim
Menyusun simpulan – simpulan berbagai hal yang
memerlukan penelitian lebih lanjut

Diaudit Oleh : Jawaban Catatan : Di-review oleh :

Ya Tidak

- -
(Ikhtiar Noni Hayati) ( )
Tanggal :16 Maret 2021 Tanggal :

2. PROGRAM KERJA REVIEW DAN [PENGUJIAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN

MANAJEMEN

Nama Perusahaan : PT Indonesia Asahan Periode Audit No. KKA

Alumunium Tbk
Program yang diaudit : Fungsi SDM Maret 2021

Nomor Internal Control Questionnaire dan Jawaban ICQ Pelaksanaan Langkah Kerja
ICQ Lk Ya Tidak Pelaksana Waktu
Langkah – Langkah Kerja
Tujuan Review dan Pengujian
Pengendalian Manajemen :
Menilai program pengembangan dan
pelatihan karyawan secara berkelanjutan
untuk mencapai tujuan perseroan

1.
1. Internal Control Questionnaire :
Apakah aktivitas pelatihan dan
pengembangan fungsi sumber daya
manusia berjalan efektif?
Apakah terdapat perencanaan dan
2. pengujian pengendalian atas fungsi sumber
 daya manusia perusahaan?
Bila Ya :
Langkah Kerja :
Memeriksa program pelatihan karyawan √ - Anggota tim 7 hari
1.
yang telah dikembangkan perusahaan
Memeriksa tujuan dari program SDM,
2.
Anggota tim
memeriksa kualitas dan kuantitas dari SDM - Ꝟ 7 hari

Bila Tidak :
Langkah Kerja :
1. Menelusuri dasar penyusunan rencana dan - - 7 hari
Anggota tim
program pelatihan karyawan.
Menelusuri standar kinerja program,
spesifikasi dan deskripsi pekerjaan - - Ikhtiar Noni 7 hari
2.
karyawan, dan pedoman metode kerja (Ketua tim)
karyawan

2. Internal Control Questionnaire :

1. Apakah program pelatihan dan
pengembangan karyawan dilakukan
berkelanjutan ?
Apakah kegiatan tersebut dibuat sesuai
2.
kebutuhan perusahaan sebagai tindak lanjut
pengembangan SDM ?

Bila Ya :
Langkah Kerja :
Memeriksa kualitas dan kinerja sesuai √ - Anggota tim 7 hari
1.
dengan nilai perusahaan

7 hari
Periksa apa saja program – program yang √ - 7 hari
Anggota tim
2.
telah menunjang kebutuhan karyawan
berkaitan dengan pengembangan SDM
 Bila Tidak :
Langkah Kerja :
Menilai apakah perusahaan telah - - 7 hari
1. melakukan program pengembangan Anggota tim
kualitas SDM sesuai nilai nilai perseroan
Telusuri apa yang ingin dicapai dari - -
Ikhtiar Noni
program pelatihan tersebut.
2.
(Ketua tim)

Diaudit Oleh : Jawaban Catatan : Di-review oleh :

Ya Tidak Perlu diadakan audit lanjutan

3 1
(Ikhtiar Noni H ) ( )
Tanggal :16 Maret 2021 Tanggal :

KETERANGAN :

√ = Penempatan simbol ini di samping kanan atau bagian bawah angka – angka untuk menyatakan bahwa angka
– angka tersebut telah ditaksir dan dibandingkan dengan bukti – bukti pembukuannya dan ternyata benar.

Ꝟ = Penempatan simbol ini di samping kanan atau bagian bawah angka – angka untuk menyatakan bahwa angka
– angka tersebut telah ditaksir dan dibandingkan dengan bukti – bukti pembukuannya dan ternyata tidak
benar (salah).

3. PROGRAM KERJA AUDIT LANJUTAN

Nama Perusahaan : PT Indonesia Asahan Periode Audit No. KKA

Alumunium Tbk
Program yang diaudit : Fungsi SDM Maret 2021

Nomor Temuan yang Dikembangkan dan Langkah Pelaksanaan Langkah – Langkah Kerja
Temua Lk Dilaksanakan Waktu yang
Kerja Audit
n Oleh Diperlukan
1. Tujuan Audit Lanjutan :
1. Apakah program pelatihan dan pengembangan
karyawan yang dilaksanakan sesuai dengan
strategi pengelolaan SDM perseroan?
2. Apakah program pelatihan karyawan tersebut
telah menggunakan teknik dan metode yang
tepat?
3. Apakah program pengembangan karyawan
telah berhasil mencapai tujuannya?
4. Apakah setelah dilaksanakannya program
pelatihan karyawan :
a. Kompetensi karyawan dapat meningkat
daripada sebelumnya ?
b. Kompetensi karyawan yang dilatih
memberikan dampak yang efisien
terhadap jalannya operasi perushaaan
baik di masa sekarang maupun di masa
depan ?

2. Judul Temuan :
1. Program pengembangan karyawan yang
dilaksanakan secara berkesinambungan dan
berkelanjutan
2. Teknik dan metode yang digunakan untuk
program pelatihan karyawan sudah tepat.

3. Langkah Kerja :
1. Menelusuri program kegiatan pengembangan Anggota tim 7 hari
sumber daya manusia sesuai rencana perseroan
Telusuri teknik dan metode yang digunakan
2. untuk program pelatihan karyawan tersebut. Anggota tim 7 hari

Judul Temuan :
4. Program pelatihan karyawan tersebut berhasil
1. mencapai tujuannya.
 a. Kompetensi karyawan dapat meningkat
2. daripada sebelumnya.
b. Kompetensi karyawan yang dilatih
memberikan dampak yang efisien
terhadap jalannya operasi perushaaan
baik di masa sekarang maupun di masa
depan.

Langkah Kerja :
5. Telusuri penyebab terjadinya program pelatihan
1. karyawan tersebut berhasil mencapai tujuannya. Anggota tim 7 hari
Telusuri faktor – faktor yang merupakan
2. kelebihan dalam pengembangan SDM PT ketua tim 7 hari
Indonesia Asahan Alumunium Tbk

Diaudit Oleh : Jawaban Catatan : Di-review oleh :

Ya Tidak

- -
(Ikhtiar Noni Hayati) ( )
Tanggal :16 Maret 2021 Tanggal :

4. DAFTAR RINGKASAN TEMUAN AUDIT

Nama Perusahaan : PT Indonesia Asahan Periode Audit No. KKA

Alumunium
Program yang diaudit : Fungsi SDM Maret 2021