BUDGETING - PERTEMUAN 6

Anggaran
Biaya
Operasional
Budi Harto, S.E., M.M., PIA
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Anggaran Biaya
Operasional
adalah semua rencana pengeluaran yang berkaitan
dengan distribusi dan penjualan produk perusahaan serta
pengeluaran untuk menjakankan roda organisasi.
Dibagi ke dalam 2 kelompok :
a. Biaya Pemasaran
b. Biaya Administrasi dan Umum
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Anggaran Biaya
Pemasaran
adalah semua rencana pengeluaran yang berkaitan dengan
seluruh aktivitas penjualan dan pendistriusian produk
perusahaan.
Biaya ini mencangkup :

1.Biaya Penjualan
Keseluruhan aktivitas yang berkaitan dengan upaya untuk mencari dan
memperoleh penjualan produk perusahaan. Contoh produk, komisi
wiraniaga, biaya demo, dan sebagainya.

2.Biaya pemenuhan pesanan

Keseluruhan biaya yang dikeluarkan berkaitan dengan upaya untuk
memenuhi pesanan sesuai keinginan konsumen, yang mencangkup
pergudangan, pengepakan dan pengiriman, administrasi pemasaran dan
sebagainya.
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Kelompok biaya pemasaran yang

bersifat tetap jumlahnya
adalah biaya-biaya yang tidak dipengaruhi oleh
volume aktivitas seperti :
1.Gaji staf administrasi pemasaran
2. Gaji wiraniaga
3. Gaji penyelia wiraniaga
4. Biaya penyusutan kantor pemasaran
5. Biaya penyusutan gudang
6. Biaya penyusutan kendaraan pemasaran
7. dan lain-lain
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Biaya Pemasaran Variabel

adalah biaya pemasaran yang jumlah biayanya yang akan dikeluarkan
akan dipengaruhi berbagai tingkat aktivitas yang menjadi dasar alokasi
biaya tersebut.
Kasus
BUDGETING - PERTEMUAN 6

PT. Tirta berlokasi di Purwakarta, kantor pemasaran membuat rencana kerja 2010 untuk
mendukung aktivitas perusahaan, perusahaan dipimpin oleh manajer pemasaran dibantu 4
staf pemasaran, 2 orang penyelia wiraniaga, 12 orang wiraniaga, 2 orang karyawan lain-lain.
Rencana kerja PT Tirta sebagai berikut :
Produk perusahaan dijual sebanyak 1.500.000 unit selama tahun 2010 (setiap 10 unit
pencil dikemas dalam 1 kotak). Penjualan dialokasikan dijual sebanyak 125.000 per
bulan.
Komisi penjualan Rp.1.000 per kotak untuk wiraniaga dan Rp.300 per kotak untuk
penyelia wiraniaga. Sedangkan untuk manajer pemasaran sebesar Rp.200 per kotak
Biaya iklan di koran Rp,2.000.000 per tayang
Biaya iklan di majalah Rp.3.000.000 per tayang
Jumlah penayangan di koran dan majalah masing-masing 48 kali dalam setahun
Biaya pengepakan sebesar Rp.8.000 per 10 kotak
Gaji per bulan 4 orang staf pemasaran sebesar Rp.1.500.000 per orang
Gaji per bulan manajer pemasaran Rp.3.000.000 per prang
Gaji per bulan 12 orang wiraniaga sebesar Rp.400.000 per orang
Kasus BUDGETING - PERTEMUAN 6

Gaji per bulan 2 orang penyelia wiraniaga sebesar Rp.800.000 per orang
Gaji per bulan 2 orang karyawan lain-lain sebesar Rp. 600.000 per orang
Biaya transportasi diberikan kepada wiraniaga sebesar Rp.200.000 per orang per bulan
Biaya penyusutan gedung kantor pemasaran sebesar Rp,15.000.000 per tahun
Biaya penyusutan kendaraan pemasaran sebesar Rp.18.000.000 per tahun
Biaya penyusutan peralatan kantor sebesar Rp.12.000.000
Biaya listrik, air dan telepon sebesar Rp.4.000.000 per bulan

Berdasarkan data dan keterangan di atas, maka anggaran pemasaran PT Tirta untuk tahun
2010
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Bahasan
Anggaran Biaya Pemasaran
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Bahasan
Anggaran Biaya Pemasaran Bulanan
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Biaya Administrasi
dan Umum
Adalah semua rencana biaya yang berkaitan dengan
aktivitas operasional kantor untuk mengatur dan
mengendalikan organisasi secara umum. Mencangkup :
1.Gaji staf administrasi
2.Gaji manajer dan direktur
3.Biaya sewa (kantor, kendaraan, dsb)
4.Biaya urusan hukum
5.Biaya korespondensi
6.Biaya telepon, listrik, air, kantor administrasi
7.Biaya bunga kredit
8.Biaya alat tulis dan cetak kantor administrasi
9.Biaya penyusutan gedung kantor administrasi
10.Biaya penyusutan kendaraan kantor administrasi
11. Macam-macam biaya administrasi dan umum
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Kasus penyusunan anggaran

biaya adm & umum
PT Pencilindo berlokasi di Purwakarta, membuat anggaran berakaitan dengan rencana kerja di tahun 2011, dalam mendukung aktivitas
perusahaan. Pada tahun 2010 biaya yang dikeluarkan sebagai berikut :

Gaji 4 staf administrasi sebesar Rp.96.000.000, gaji 2 manajer sebesar Rp.72.000.000, gaji direktur sebesar Rp.84.000.000, biaya sewa kendaraan
Rp.36.000.000, biaya urusan hukum sebesar Rp.24.000.000, biaya korespondensi sebesar Rp.6.000.000, biaya telepon sebesar Rp 12.000.000,
biaya listrik sebesar Rp.18.000.000, biaya alat tulis dan cetak sebesar Rp.12.000.000, biaya penyusutan gedung kantor Rp.15.000.000, biaya
penyusutan kendaraan Rp.24.000.000, macam-macam biaya administrasi sebesar Rp.9.000.000.

Untuk tahun 2011 perusahaan menganggarkan kenaikan biaya administrasi dan umum. Perubahan tersebut mencangkup hal-hal berikut :
Kenaikan gaji staf administrasi sebesar 20%
Kenaikan gaji manajer dan direktur masing-masing sebesar 20% dan 15%
Direncanakan merekrut 2 orang staf administrasi baru, dengan gaji per bulan sebesar Rp.1.500.000 per orang
Tarif diperkirakan akan naik sebesar 20%
Biaya-biaya yang lain diperkirakan tidak berubah
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Biaya Administrasi
dan Umum 2011
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Anggaran Biaya Administrasi dan Umum

Bulanan
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Team Mission

Grow the business

and develop our
community through
social media
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Internal Project: Project Dynamo

Presentations are communication tools that can be used as
demonstrations, speeches, reports, and more.

Office orientation and tour

Your First Presentations are communication tools that can be used as
demonstrations, speeches, reports, and more.

Day Meet the group heads

Presentations are communication tools that can be used as
What to expect on your first day demonstrations, speeches, reports, and more.

Team introduction
Presentations are communication tools that can be used as
demonstrations, speeches, reports, and more.
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

Your First Week

What you'll be doing on your first week

Monday Workflow Orientation

Tuesday Systems and Tools Familiarization
Wednesday Familiarization with Operations
Thursday Familiarization with Customer Success
Friday Familiarization with Production

Your First 6 Months
30 Day Check In
Presentations are communication tools
that can be used as demonstrations,
speeches, reports, and more.
90 Day Check In
Presentations are communication tools
that can be used as demonstrations,
speeches, reports, and more.
BUDGETING - PERTEMUAN 6
Performance Review
(at 6 Months)
Presentations are communication tools
that can be used as demonstrations,
speeches, reports, and more.
 BUDGETING - PERTEMUAN 6

We're so excited to have you!

Presentations are communication tools that can be
used as demonstrations, lectures, speeches, reports,
and more. It is mostly presented before an audience.
It serves a variety of purposes, making presentations
powerful tools for convincing and teaching.

It is mostly presented before an audience. It serves a

variety of purposes, making presentations powerful
tools for convincing and teaching.
 NEW EMPLOYEE ONBOARDING

Questions?
Reactions?
Feel free to get in touch with us.