no 1

A. Analisis kesalahan yang mengakibatkan selisih

1. setoran dalam perjalanan sebesar Rp 150.000disaldo perbuku
seharusnya menambah saldo perbank
2. biaya admin bank sebesar Rp 5.000 disaldo perbank seharusnya
mengurangi saldo perbuku

B. Laporan rekonsiliasi yang benar

LAPORAN REKONSILIASI BANK PT " BARU JAYA"
Saldo Per Buku
Ditambah:
Penagih piutang wesel Rp 500,000 +

Dikurangi
Biaya adm bank Rp 5,000
Cek kosong Rp 85,000 -

saldo yang disesuaikan

C. Jurnal penyesuaian
1. Penerimaan Wesel
Kas Rp 150,000
Piutang wesel Rp 500,000
2. Biaya Administrasi
Bebas Admin Rp 5,000
Kas Rp 5,000
3. Cek Kosong
Piutang Usaha Rp 80,000
Kas Rp 80,000

No. 2
umur piutang % Kekurangan jml piutang kerugian piutang
1-30 hr 1% Rp 12,680,000 Rp 126,800
31-60 hr 5% Rp 8,800,000 Rp 444,000
61-90 hr 10% Rp 9,800,000 Rp 980,000
91-120 hr 15%
121-150 hr 20% Rp 18,750,000 Rp 3,750,000
151-180 hr 30%
> 180 hr 50% Rp 40,880,000 Rp 20,440,000
Rp 90,910,000 Rp 25,740,800

cadangan kerugian piutang Rp 4,000,750

total piutang dagang Rp 25,740,000
Rp 21,739,250
 jurnal :
beban kerugian piutang (D) Rp 21,739,250
Cadangan kerugian piutang (k) Rp 21,739,250

3 Jangka waktu wesel 90 hr

hari tgl wesel 1 mei 3 30 hr
bulan juni (30 hr) 30 hr
60 hr
30 hr tgl jatuh tempo pd 30 juli 2018

pada tgl 2 Juni 2018 wesel di diskontokan ke Bank Syariah Mandiri

perhitungan nilai wesel yg di diskontokan
jml hari yang di pegang bank :
tgl diskonto = 2 juni ( 28
juli (tgl jatuh tempo 30 30
jml hari yg dipegang b58 hr

perhitungan nilai diskonto, jika piutang wesel berbunga :

nilai nominal wesel : Rp 50,000,000
bunga (54.000.000x1 Rp 1,485,000 +
nilai saat jatuh tempo Rp 51,485,000

nilai diskonto : 51.485.000 x 10% x 58/360 = 829.480

jml kas yg diterima : 51.485.000 - 829.840 = 50.655.160

Jurnal yg diperlukan :
PT JOYO PURBA
kas Rp 50,655,160
pendapatan bunga Rp 655,160
piutang wesel Rp 50,000,000

Bank
piutang wesel Rp 50,000,000
pendapatan bunga Rp 655,160
kas Rp 50,655,160
IASI BANK PT " BARU JAYA"
Rp 5,200,000 Saldo Per Bank Rp 5,850,000
ditambah :
setoran dalam perjalanan Rp 150,000 +
Rp 500,000 Rp 150,000
Dikurangi
Cek Beredar
No 162 Rp 185,000
Rp 85,000 No 165 Rp 200,000 -
Rp 385,000
Rp 5,615,000 saldo yang disesuaikan Rp 5,615,000