Nama : Salma Hanifah

NIM :1911070235
Mata Kuliah : Akuntansi Perbankan – Sesi 4

Materi Deposito Valas – Soal 5 (Nn. Andriani)

A. Jurnal saat penempatan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

R/K Nn. Andriani Rp 77.000.000

26/07/201 RPV Rp 77.000.000

8 RPV USD 5.000

Simp. Deposito Nn. Andriani USD 5.000

USD 5.000 * Rp. 15.400 = Rp 77.000.000

B. Jurnal saat pembayaran bunga deposito setiap bulan

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Biaya Bunga USD 12,74

RPV USD 12,74

26/08/2018 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Tabungan Nn. Andriani Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,74

RPV USD 12,74

26/09/2018 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Tabungan Nn. Andriani Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,33

RPV USD 12,33

26/10/2018 RPV Rp. 186.183

Hutang Pajak Rp. 36.995

Tabungan Nn. Andriani Rp. 149.188

26/11/2018 Biaya Bunga USD 12,74

RPV USD 12,74

 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Tabungan Nn. Andriani Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,33

RPV USD 12,33

26/12/2018 RPV Rp. 186.183

Hutang Pajak Rp. 36.995

Tabungan Nn. Andriani Rp. 149.188

Biaya Bunga USD 12,74

RPV USD 12,74

26/01/2019 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Tabungan Nn. Andriani Rp. 153.869

Bulan dengan 31 Hari

USD 5.000 * 3% * 31/365 = USD 12,74

Pajak 20% * USD 12,74 = USD 2,55 -
Jumlah yg diterima nasabah = USD 10,19

Bunga yg diterima di bulan Agustus, September, November, Januari

- USD 10,19 * Rp.15.100 = Rp 153.869,-
- Pajak atas bunga USD 2,55 * Rp.15.100 = Rp 38.505

Bulan dengan 30 Hari

USD 5.000 * 3% * 30/365 = USD 12,33

Pajak 20% * USD 12,33 = USD 2,45 -
Jumlah yg diterima nasabah = USD 9,88

Bunga yg diterima di bulan Oktober, Desember

- USD 9,88 * Rp.15.100 = Rp 149.188,-
- Pajak atas bunga USD 2,45 * Rp.15.100 = Rp 36.995

C. Jurnal saat pencairan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

13/12 Simp. Deposito Nn. Andriani USD 5.000

RPV USD 5.000

 RPV Rp 75.500.000

Kas Rp 75.500.000

USD 5.000 * Rp. 15.100 = Rp 75.500.000

Materi Deposito Valas – Soal 5 (Bp. Danang)

A. Jurnal saat penempatan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Bank Notes Rp. 114.500.000

Kas Rp. 171.750.000

05/01/201
RPV Rp 286.250.000
8
RPV SGD 25.000

Simp. Deposito Nn. Andriani SGD 25.000

SGD 25.000 * Rp. 11.450 = Rp. 286.250.000

SGD 10.000 * Rp. 11.450 = Rp. 114.500.000

B. Jurnal saat pembayaran bunga deposito setiap bulan

 Tanggal Keterangan Debit Kredit

Biaya Bunga SGD 63,70

RPV SGD 63,70

05/02/2018 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Bank Notes Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,74

RPV USD 12,74

05/03/2018 RPV Rp. 192.374

Hutang Pajak Rp. 38.505

Bank Notes Rp. 153.869

Biaya Bunga USD 12,33

RPV USD 12,33

05/04/2018 RPV Rp. 186.183

Hutang Pajak Rp. 36.995

Bank Notes Rp. 149.188

Bulan dengan 31 Hari

SGD 25.000* 4% * 31/365 = SGD 84,93

Pajak 20% * SGD 84,93 = SGD 16,99 -
Jumlah yg diterima nasabah = SGD 67,94

Bunga yg diterima di bulan Februari

- SGD 67,94 * Rp.11.100 = Rp 754.134,-
- Pajak atas bunga SGD 16,99 * Rp.11.100 = Rp. 188.589

Bulan dengan 28 Hari

SGD 25.000 * 4% * 28/365 = SGD 76,71

Pajak 20% * SGD 76,71 = SGD 15,34 -
Jumlah yg diterima nasabah = SGD 61,37

Bunga yg diterima di bulan Oktober, Desember

- SGD 61,37 * Rp.11.100 = Rp510.822,-
- Pajak atas bunga SGD 15,34 * Rp.11.100 = Rp127.761

C. Jurnal saat pencairan deposito

Tanggal Keterangan Debit Kredit

 Simp. Deposito Nn. Andriani USD 5.000

RPV USD 5.000

13/12
RPV Rp 75.500.000

Kas Rp 75.500.000

USD 5.000 * Rp. 15.100 = Rp 75.500.000