1. Berikut ini adalah informasi yang berhubungan dengan kas PT. Nusantara selama tahun 2006.
Menurut laporan Bank per tanggal 28 Februari 2006, saldo pada rekening kas PT. Nusantara
sebesar Rp 46.897.000,-, sedangkan menurut catatan perusahaan saldo kas di Bank sebesar Rp
36.128.000,-. Setelah dilakukan perbandingan ditemukan hal-hal sebagai berikut:
a. Setoran tanggal 22 Februari 2006, Rp 1.600.000,- belum tercantum dalam laporan Bank.
b. Bank telah melakukan kesalahan pembukuan, yaitu cek yang ditarik oleh PT. Antara sebesar
750.500,- telah dikurangkan pada rekening PT. Nusantara.
c. Cek yang masih beredar dan belum dituangkan oleh Bank adalah :
No Cek : Jumlah
201 Rp 475.000
204 Rp 3.842.500
205 Rp 4.210.500
209 Rp 1.322.000
d. Bank telah menagihkan wesel milik PT. Nusantara sebesar Rp 4.500.000,- dan pendapatan
bunga dari piutang wesel sebesar Rp 180.000,-.
e. Cek no 202 yang seharusnya diterima sebesar Rp 530.000,- salah dicatat oleh Akuntan
perusahaan sebesar Rp 350.000,-.
f. Beban jasa Bank untuk bulan Februari sebesar Rp 197.500,-.
g. Sebuah cek yang diterima dari seorang pelanggan sebesar Rp 1.393.000,- ternyata
dinyatakan kosong oleh Bank.
Diminta :
Buatlah Rekonsiliasi Bank tanggal 28 Februari 2006 dan ayat jurnal penyesuaian yang
diperlukan!
2. PT. AQUA Golden menerima wesel seperti terlihat pada tabel berikut ini:
Wesel Tgl Penarikan Jangka Waktu Tingkat Bunga Nilai Nominal
Indra 14 Des 2007 120 hari 24% Rp24.000.000
Andri 20 Des 2007 60 hari 18% Rp22.500.000
Andra 18 Nov 2007 45 hari 15% Rp60.000.000
Dinar 17 Agus 2007 150 hari 12% Rp110.000.000
Randi 2 Des 2007 30 Hari 20% Rp18.000.000
Diminta :
3. Data mengenai pembelian dan penjualan barang dagangan dalam perusahaan ERIKA adalah sebagai
berikut:
Tanggal Purchase Sales