TRANSAKSI BENDAHARA

CONTOH

1 20 April 2015
Terima transfer dana Bos Kab. Sleman Semester I Rp 8,800,000

2 21 April 2015
Mengambil uang di Bank sebesar Rp 8,600,000

3 21 April 2015
Membayar Honor GTT/PTT bulan Januari - April 2015 Rp 3,900,000

4 23 April 2015
Belanja ATK di toko Barokah sebesar Rp 1,033,000

5 24 April 2015
Membayar langganan surat kabar bulan Januari - April 2015 Rp 190,000

6 27 April 2015
Membayar langganan listrik bulan April 2015 Rp 146,500
Membayar langganan telpon bulan April 2015 Rp 110,455

7 27 April 2015
Belanja konsumsi untuk rapat di Boga Catering ( punya NPWP ) Rp 120,000
dipungut PPh 23 atas jasa catering sebesar 2 % x Rp 120.000 Rp 2,400
( saat itu juga langsung disetor ke Kas Negara )
dipungut pajak daerah sebesar : 100/110 x Rp 120.000 X 10% = Rp 10,909
( saat itu juga langsung disetor ke Kas Daerah )

8 27 April 2015
Belanja meja dan kursi siswa Rp 2,500,000

9 30 April 2015
Membayar Honor kegiatan ekstrakurikuler Rp 500,000
Dipungut PPh 21 Rp 35,000
( saat itu langsung disetor ke Kas Negara )

10 30 April 2015
minta print out rekening di Bank dan terdapat transaksi sebagai berikut :
- Bunga Bank Rp 523
- Administrasi Bank Rp 500
 TRANSAKSI BENDAHARA
CONTOH

1 04 Mei 2015
Mengambil uang di Bank sebesar Rp 200,000

2 11 Mei 2015
Membayar langganan listrik bulan Mei 2015 Rp 148,200
Membayar langganan telpon bulan Mei 2015 Rp 151,800
 LAPORAN BELANJA LAPTOP

Nama Sekolah : PONPES ASSA'IDIYYAH GEDONGAN

Desa/Kecamatan : ENDER / KEC.PANGENAB
Kabupaten : KAB. CIREBON Halaman :

Penerimaan Pengeluaran Saldo

No. No.
Tanggal URAIAN Unit/
Kode Bukti Harga (Rp) (Rp) (Rp)
Volume
1 2 3 4 5 6 7
11/27/2019 Saldo (Transfer dari Hj.Lihayati, M.Pd.I) 37,000,000 37,000,000

28/11/2019 1 Pembelian Laptop Lenovo 11 3,250,000 35,750,000 1,250,000 Rp 4,400,000

28/11/2019 2 Pembelian kabel ject audio 1 10,000 10,000 1,240,000

28/11/2019 3 Bensin PP Cirebon-Jakarta 2 200,000 400,000 850,000 Rp 4,400,000

28/11/2019 4 TOP UP E-Money 1 350,000 350,000 890,000

28/11/2019 5 Makan + Minum 2 170,000 340,000 510,000

Jumlah 37,000,000 36,850,000 150,000

Mengetahui, Pangenan, 31 November 2019

Bendahara Yayasan Assa'idiyyah Gedongan Kepala Laboratorium Ponpes Assa'idiyyah

Hj. Lihayati, M.Pd.I Ahmad Syukri, S.Pd

NIP .- NIP -
Cara Pengisian :

1. Kolom tanggal diisi dengan tanggal transaksi

2. Kolom No. Kode tidak usah diisi
3. Kolom No. Bukti disi dengan nomor urut transaksi dan berlanjut ke bulan berikutnya
4. Kolom uraian diisi dengan uraian transaksi
5. Kolom penerimaan diisi dengan jumlah rupiah transaksi penerimaan
6. Kolom pengeluaran diisi dengan jumlah rupiah transaksi pengeluaran
7. Kolom saldo diisi dengan jumlah atau saldo akumulasi

Catatan :
*) Saldo Kas Tunai harus sama pada Saldo Buku Pembantu Kas
*) Saldo Bank harus sama pada Saldo Buku Pembantu Bank
 BUKU KAS UMUM CONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman Halaman :

No. No. Penerimaan Pengeluaran Saldo

Tanggal URAIAN
Kode Bukti (Rp) (Rp) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7
02-05-2015 Saldo bulan yang lalu 8,848,832 8,548,764 300,068

11-05-2015 9 Langganan listrik bulan Mei 2015 148,200 151,868

11-05-2015 10 Langganan telpon bulan Mei 2015 151,800 68

Jumlah 8,848,832 8,848,764 68

Pada hari Sabtu tanggal 30 Mei 2015, Buku Kas Umum ditutup dengan keadaan sebagai berikut :
Saldo Buku Kas Umum Rp 68
Terdiri dari :
Saldo Kas Tunai Rp 45
Saldo Bank Rp 23
Jumlah Rp 68

Mengetahui, Sleman, 30 Mei 2015

Kepala Sekolah …………… Bendahara ……………

Nama Jelas Nama Jelas

NIP …………………… NIP ……………………
 Laporan Belanja Laptop

Nama Sekolah :

Desa/Kecamatan :

Kabupaten : Sleman

No. No. Penerimaan Pengeluaran Saldo

Tanggal Uraian
Kode Bukti (Rp) (Rp) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7
01-04-2015 Saldo bulan yang lalu - -
21-04-2015 Mengambil uang di Bank 8,600,000 8,600,000

21-04-2015 1 Honor GTT/PTT bulan Januari - April 2015 - 3,900,000 4,700,000

23-04-2015 2 Belanja ATK dalam rangka kegiatan KBM - 1,033,000 3,667,000

24-04-2015 3 Langganan surat kabar bln Januari - April 2015 - 190,000 3,477,000

27-04-2015 4 Langganan listrik bulan April 2015 - 146,500 3,330,500

27-04-2015 5 Langganan telpon bulan April 2015 - 110,455 3,220,045

27-04-2015 6 Belanja konsumsi rapat di Boga Catering - 120,000 3,100,045

27-04-2015 Terima PPh 23 jasa catering 2,400 - 3,102,445

27-04-2015 Terima Pajak Restoran 10,909 - 3,113,354

27-04-2015 Setor PPh 23 jasa catering - 2,400 3,110,954

27-04-2015 Setor Pajak Restoran - 10,909 3,100,045

27-04-2015 7 Belanja meja dan kursi siswa - 2,500,000 600,045

30-04-2015 8 Honorarium kegiatan Ekstrakurikuler - 500,000 100,045

30-04-2015 Terima PPh 21 honorarium ekstrakurikuler 35,000 - 135,045

30-04-2015 Setor PPh 21 honorarium kegiatan ekstrakurikuler - 35,000 100,045

JUMLAH 8,648,309 8,548,264 100,045

Mengetahui, Sleman, 30 April 2015

Kepala Sekolah ………………… Bendahara …………….

Nama Jelas Nama Jelas

NIP …………………… NIP ……………………
 BUKU PEMBANTU KAS
Bulan : Mei 2015
CONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

No. No. Penerimaan Pengeluaran Saldo

Tanggal Uraian
Kode Bukti (Rp) (Rp) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7

02-05-2015 Saldo yang lalu 100,045 100,045

04-05-2015 Mengambil uang di Bank 200,000 - 300,045

11-05-2015 9 Langganan listrik bulan Mei 2015 148,200 151,845

11-05-2015 10 Langganan telpon bulan Mei 2015 151,800 45

JUMLAH 300,045 300,000 45

Mengetahui, Sleman, 30 Mei 2015

Kepala Sekolah ………………… Bendahara …………….

Nama Jelas Nama Jelas

NIP …………………… NIP ……………………
 BUKU PEMBANTU BANK
Bulan : April 2015 CONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

No. No. Penerimaan Pengeluaran

Tanggal Uraian Saldo
Kode Bukti (Debit) (Kredit)
1 2 3 4 5 6 7
20-04-2015 Terima transfer dana BOS KAB 8,800,000 8,800,000

21-04-2015 Pengambilan dana BOS KAB 8,600,000 200,000

30-04-2015 Bunga Bank 523 200,523

30-04-2015 Administrasi Bank 500 200,023

Mengetahui, Sleman, 30 April 2015

Kepala Sekolah ………………… Bendahara .…………………..

Nama Jelas Nama Jelas

NIP NIP
 BUKU PEMBANTU BANK
Bulan : Mei 2015 CONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

No. No. Penerimaan Pengeluaran

Tanggal Uraian Saldo
Kode Bukti (Debit) (Kredit)
1 2 3 4 5 6 7
02-05-2015 Saldo yang lalu 200,023 200,023
04-05-2015 Pengambilan dana BOS KAB 200,000 23

Mengetahui, Sleman, 30 Mei 2015

Kepala Sekolah ………………… Bendahara

Nama Jelas Nama Jelas

NIP NIP
 BUKU PEMBANTU PAJAK
Bulan : April 2015
CONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

No. Penerimaan (Debit) Pengeluaran

Tanggal No. Kode Uraian Saldo
Bukti PPN PPh 21 PPh 22 PPh 23 Pajak Restoran (Kredit)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
27-04-2015 6 Terima PPh 23 Jasa catering 2,400 2,400
27-04-2015 Terima Pajak Daerah 10,909 13,309
27-04-2015 Setor PPh 23 Jasa catering 2,400 10,909
27-04-2015 Setor Pajak Restoran 10,909 -
30-04-2015 8 Terima PPh 21 honorarium ekstrakurikuler 35,000 35,000
30-04-2015 Setor PPh 21 Honororarium ekstrakurikuler 35,000 -

JUMLAH - 35,000 - 2,400 10,909 48,309 -

Mengetahui, Sleman, 30 April 2015

Kepala Sekolah ………………… Bendahara .…………………..

Nama Jelas Nama Jelas

NIP NIP
 BUKU PEMBANTU PAJAK
Bulan : Mei 2015
CONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

No. Penerimaan (Debit) Pengeluaran

Tanggal No. Kode Uraian Saldo
Bukti PPN PPh 21 PPh 22 PPh 23 Pajak Restoran (Kredit)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

NIHIL

JUMLAH - - - - - - -

Mengetahui, Sleman, 30 Mei 2015

Kepala Sekolah ………………… Bendahara .…………………..

Nama Jelas Nama Jelas

NIP NIP
 LAPORAN KEADAAN KAS
C ONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

Penjelasan Sisa Kas : Penjelasan Pemotongan Pajak : Penjelasan penerimaan lain-lain :

Sisa Kas sebesar : Rp 300,068 Pungutan Pajak : Bulan ini s.d Bulan Lalu s.d Bulan ini a. Potongan Pembelian Rp -
: 1 PPN Rp - Rp - Rp - b. ……………….. Rp -
Terdiri atas : 2 PPh 21 Rp 35,000 Rp - Rp 35,000 c. ……………….. Rp -
a. Uang Tunai : Rp 100,045 3 PPh 22 Rp - Rp - Rp - Rp -
b. Saldo Bank : Rp 200,023 4 PPh 23 Rp 2,400 Rp - Rp 2,400
Jumlah Rp 300,068 5 Pajak Restoran Rp 10,909 Rp - Rp 10,909
Jumlah pungutan Rp 48,309 Rp - Rp 48,309

Setoran
1 PPN Rp - Rp - Rp -
2 PPh 21 Rp 35,000 Rp - Rp 35,000
3 PPh 22 Rp - Rp - Rp -
4 PPh 23 Rp 2,400 Rp - Rp 2,400
5 Pajak Restoran Rp 10,909 Rp - Rp 10,909
Jumlah Setoran Rp 48,309 Rp - Rp 48,309

Sisa belum disetor Rp -

Mengetahui, Sleman, 30 April 2015

Kepala Sekolah ………. Bendahara

Nama Jelas Nama Jelas

NIP ………………………. NIP ……………………….

Catatan : Sisa Kas sesuai dengan saldo Buku

 LAPORAN KEADAAN KAS
C ONTOH
Nama Sekolah :
Desa/Kecamatan :
Kabupaten : Sleman

Penjelasan Sisa Kas : Penjelasan Pemotongan Pajak : Penjelasan penerimaan lain-lain :

Sisa Kas sebesar : Rp 68 Pungutan Pajak : Bulan ini s.d Bulan Lalu s.d Bulan ini a. Potongan Pembelian Rp -
: 1 PPN Rp - Rp - Rp - b. ……………….. Rp -
Terdiri atas : 2 PPh 21 Rp - Rp 35,000 Rp 35,000 c. ……………….. Rp -
a. Uang Tunai : Rp 45 3 PPh 22 Rp - Rp - Rp - Rp -
b. Saldo Bank : Rp 23 4 PPh 23 Rp - Rp 2,400 Rp 2,400
Jumlah Rp 68 5 Pajak Restoran Rp - Rp 10,909 Rp 10,909
Jumlah pungutan Rp - Rp 48,309 Rp 48,309

Setoran
1 PPN Rp - Rp - Rp -
2 PPh 21 Rp - Rp 35,000 Rp 35,000
3 PPh 22 Rp - Rp - Rp -
4 PPh 23 Rp - Rp 2,400 Rp 2,400
5 Pajak Restoran Rp - Rp 10,909 Rp 10,909
Jumlah Setoran Rp - Rp 48,309 Rp 48,309
Sisa belum disetor Rp -

Mengetahui, Sleman, 30 Mei 2015

Kepala Sekolah ………. Bendahara ……….

Nama Jelas Nama Jelas

NIP ………………………. NIP ……………………….

Catatan : Sisa Kas sesuai dengan saldo Buku

 REGESTER PENUTUPAN KAS

CONTOH
Tanggal Penutupan Kas : 30 April 2015
Nama Penutup Kas/Pemegang Kas : Nama Bendahara
Tgl Penutupan Kas Bulan lalu : 31 Maret 2015
Jumlah total penerimaan : Rp 8,848,832
Jumlah total pengeluaran : Rp 8,548,764 Diambil dari BKU
Saldo Buku ( A ) : Rp 300,068
Saldo Kas ( B ) : Rp 300,123

Terdiri dari (perincian B ) :

1. Lembar Uang Kertas : Rp 100,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 50,000 = 1 lembar = Rp 50,000
Lembar Uang Kertas : Rp 20,000 = 2 lembar = Rp 40,000
Lembar Uang Kertas : Rp 10,000 = 1 lembar = Rp 10,000
Lembar Uang Kertas : Rp 5,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 1,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 500 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 100 = - lembar = Rp -
Jumlah 1 Rp 100,000

2. Kepingan Uang logam : Rp Rp 1,000 = keping = Rp -

Kepingan Uang logam : Rp Rp 500 = keping = Rp -
Kepingan Uang logam : Rp Rp 200 = keping = Rp -
Kepingan Uang logam : Rp Rp 100 = 1 keping = Rp 100
Kepingan Uang logam : Rp Rp 50 = keping = Rp -
Kepingan Uang logam : Rp Rp 25 = keping = Rp -
Jumlah 2 Rp 100

3. Kertas berharga dan bagian Kas yang diijinkan ordonansi = Rp 200,023

(SPMU)/Spm, Wesel, Cek, Saldo Bank, Meterai, U. Muka, dsb/umk.
Jumlah 3 = Rp 200,023

Total = Rp 300,123
Perbedaan sebesar ( A - B ) : Rp 55
Penjelasan Perbedaan : kesulitan uang pecahan

Mengetahui Sleman, 30 April 2015

Kepala Sekolah Bendahara

Nama Jelas Nama Jelas

NIP NIP
 REGESTER PENUTUPAN KAS

CONTOH
Tanggal Penutupan Kas : 30 Mei 2015
Nama Penutup Kas/Pemegang Kas : Nama Bendahara
Tgl Penutupan Kas Bulan lalu : 30 April 2015
Jumlah total penerimaan : Rp 8,848,832
Jumlah total pengeluaran : Rp 8,848,764 Diambil dari BKU
Saldo Buku ( A ) : Rp 68
Saldo Kas ( B ) : Rp 123

Terdiri dari (perincian B ) :

1. Lembar Uang Kertas : Rp 100,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 50,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 20,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 10,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 5,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 1,000 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 500 = - lembar = Rp -
Lembar Uang Kertas : Rp 100 = - lembar = Rp -
Jumlah 1 Rp -

2. Kepingan Uang logam : Rp Rp 1,000 = keping = Rp -

Kepingan Uang logam : Rp Rp 500 = keping = Rp -
Kepingan Uang logam : Rp Rp 200 = keping = Rp -
Kepingan Uang logam : Rp Rp 100 = 1 keping = Rp 100
Kepingan Uang logam : Rp Rp 50 = keping = Rp -
Kepingan Uang logam : Rp Rp 25 = keping = Rp -
Jumlah 2 Rp 100

3. Kertas berharga dan bagian Kas yang diijinkan ordonansi = Rp 23

(SPMU)/Spm, Wesel, Cek, Saldo Bank, Meterai, U. Muka, dsb/umk.
Jumlah 3 = Rp 23

Total = Rp 123
Perbedaan sebesar ( A - B ) : Rp 55
Penjelasan Perbedaan : kesulitan uang pecahan

Mengetahui Sleman, 30 Mei 2015

Kepala Sekolah Bendahara

Nama Jelas Nama Jelas

NIP NIP
Lembar : I/II/III/IV/V Model Bend. 26.a

BUKTI KAS PENGELUARAN

CONTOH
Terima dari : Bendahara BOS …………………..
Uang sebesar : Satu juta tiga puluh tiga ribu rupiah
Untuk Pembayaran : Belanja Alat Tulis Kantor dalam rangka Kegiatan KBM
( Nota terlampir )

Terbilang : Rp 1,033,000

Sleman, 24 Maret 2015

Mengetahui dan Menyetujui Bendahara ……….. Yang Menerima
Kepala Sekolah …………………
Cap Toko, Ttd, nama terang
Meterai

................................. .............................. ...................................

NIP. NIP.

Barang tersebut telah diterima Telah dipungut Telah dibukukan

dengan baik dan cukup PPN Rp - BK. Tgl 23-04-2015 No. 2
PPH 21 Rp Kode Rekening
PPH 22 Rp Tahun Anggaran 2015
PPH 23 Rp
Rp -
(ditanda tangani pengurus barang)
Dibayar lunas tanggal :
23-04-2015
Lembar : I/II/III/IV/V Model Bend. 26.a

BUKTI KAS PENGELUARAN

CONTOH
Terima dari : Bendahara BOS …………………..
Uang sebesar : Seratus dua puluh ribu rupiah
Untuk Pembayaran : Belanja konsumsi dalam rangka rapat
( Nota terlampir )

Terbilang : Rp 120,000

Sleman, 24 Maret 2015

Mengetahui dan Menyetujui Bendahara ……….. Yang Menerima
Kepala Sekolah …………………
Cap Toko, Ttd, nama terang

................................. .............................. ...................................

NIP. NIP.

Barang tersebut telah diterima Telah dipungut Telah dibukukan

dengan baik dan cukup PPN Rp - BK. Tgl 27-04-2015 No. 6
PPH 21 Rp - Kode Rekening
PPH 22 Rp - Tahun Anggaran 2015
PPH 23 Rp 2,400
Pajak Restoran Rp 10,909
Jumlah Rp 13,309
(ditanda tangani pengurus barang)
Dibayar lunas tanggal :
27-04-2015
Lembar : I/II/III/IV/V Model Bend. 26.a

BUKTI KAS PENGELUARAN

CONTOH
Terima dari : Bendahara BOS …………………………
Uang sebesar : Seratus empat puluh enam ribu lima ratus rupiah
Untuk Pembayaran : Langganan listrik bulan April 2015
( Nota terlampir )

Terbilang : Rp 146,500

Sleman, 27 April 2015

Mengetahui dan Menyetujui Bendahara …….. Yang Membayar
Kepala Sekolah …………………

................................. .............................. ...................................

NIP. NIP.

Barang tersebut telah diterima Telah dipungut Telah dibukukan

dengan baik dan cukup PPN Rp BK. Tgl 27-04-2015 No. 6
PPH 21 Rp Kode Rekening
PPH 22 Rp Tahun Anggaran 2015
PPH 23 Rp
Rp -

Dibayar lunas tanggal :

27-04-2015
Lembar : I/II/III/IV/V Model Bend. 26.a

BUKTI KAS PENGELUARAN

CONTOH
Terima dari : Bendahara BOS …………………………
Uang sebesar : Seratus empat puluh delapan ribu dua ratus rupiah
Untuk Pembayaran : Langganan listrik bulan Mei 2015
( Nota terlampir )

Terbilang : Rp 148,200

Sleman, 11 Mei 2015

Mengetahui dan Menyetujui Bendahara ………….. Yang Menerima
Kepala Sekolah …………………

................................. .............................. ...................................

NIP. NIP.

Barang tersebut telah diterima Telah dipungut Telah dibukukan

dengan baik dan cukup PPN Rp - BK. Tgl 11-05-2015 No. 9
PPH 21 Rp Kode Rekening
PPH 22 Rp Tahun Anggaran 2015
PPH 23 Rp
Rp -

Dibayar lunas tanggal :

11-05-2015
 KOP SEKOLAH

DAFTAR PENERIMAAN HONORARIUM GURU EKSTRAKURIKULER

BULAN APRIL 2015

No. Nama Gol Volume Satuan Jumlah PPh Pasal 21 Jumlah penerimaan Tanda tangan

1 Drs. Bambang Raharjo IV 6 Rp 25,000 Rp 150,000 Rp 22,500 Rp 127,500 1

2 Novi Rahmawati, S.Pd. III 6 Rp 25,000 Rp 150,000 Rp 7,500 Rp 142,500 2

3 Cakra Haryo - 4 Rp 25,000 Rp 100,000 Rp 5,000 Rp 95,000 3

4 Agus Widodo, S.Pd. II 4 Rp 25,000 Rp 100,000 Rp - Rp 100,000 4

JUMLAH 500,000 35,000 465,000

Mengetahui dan Menyetujui Sleman, 30 April 2015

Kepala Sekolah Bendahara

Nama Jelas Nama Jelas

NIP. NIP.

Telah dibukukan :
BKU No :8
Tanggal : 30-04-2015
Tahun Anggaran : 2015