LAPORAN DANA KAS KECIL MENGGUNAKAN METODE FL

A. Pengertian Metode Fluktuasi

Metode Fluktuasi adalah metode pencatatan kas kecil yang jumlah nominalnya selalu berubah. Tentunya in
pencatatan petty cash yang pertama yaitu Imprest Fund System atau metode tetap. Metode fluktuasi terjadi ka
dengan pemasukan. Yang mana jumlah uang yang dikeluarkan dengan deposit dana tidak sama. Bisa lebih b
atau

B. Perhitungan Dana Kas Kecil

Saldo dana kas kecil akhir bulan Januari 2024 PT Elnaura Karya adalah sebesar Rp 800.000,00. Pada awal bul
kas kecil sebesar Rp 6.000.000,00 dengan bukti kas keluar (BKK) No. 01. Sementara itu, penggunaan dana ka
Januari 2024 adalah sebagai berikut:

Jan-24 2
4
8
9
13
15
20
27
29
31
 LAPORAN DANA KAS KECIL MENGGUNAKAN METODE FLUKTUASI

ngertian Metode Fluktuasi

etode Fluktuasi adalah metode pencatatan kas kecil yang jumlah nominalnya selalu berubah. Tentunya ini merupakan me
ncatatan petty cash yang pertama yaitu Imprest Fund System atau metode tetap. Metode fluktuasi terjadi karena adanya ketim
ngan pemasukan. Yang mana jumlah uang yang dikeluarkan dengan deposit dana tidak sama. Bisa lebih banyak saldo dari
au

rhitungan Dana Kas Kecil

ldo dana kas kecil akhir bulan Januari 2024 PT Elnaura Karya adalah sebesar Rp 800.000,00. Pada awal bulan Januari 2024,
s kecil sebesar Rp 6.000.000,00 dengan bukti kas keluar (BKK) No. 01. Sementara itu, penggunaan dana kas kecil PT Elnaur
nuari 2024 adalah sebagai berikut:

Dibayar biaya rekening listrik, air, dan telepon sebesar Rp 600.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK
Dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp 600.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 02
Dibayar biaya telegram sebesar Rp 150.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 03
Dibeli perangko dan materai sebesar Rp 120.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 04
Dibayar biaya telegram sebesar Rp 90.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 05
Dibayar biaya iklan kepada Harian Kompas sebesar Rp 300.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) N
Pemegang kas kecil meminta pengisian kembali dana kas kecil sebesar Rp 400.000,00 dengan bukti kas keluar (B
Dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp 460.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 07
Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp 100.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 08
Dibayar biaya rupa-rupa Rp 150.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 09
 PT ELNAURA KARYA
Jl. Mawar No. 45 Jakarta Pusat
Jurnal Metode Fluktuasi
untuk Periode Januari 2024

Tanggal Keterangan Debet Kredit

1 Saldo Awal Rp 800,000.00
1 Kas Kecil Rp 6,000,000.00
Kas Bank Rp 6,000,000.00
2 Biaya Rekening Listrik, Air, dan Telepon Rp 600,000.00
Kas Kecil Rp 600,000.00
4 Perlengkapan Kantor Rp 600,000.00
Kas Kecil Rp 600,000.00
8 Biaya Telegram Rp 150,000.00
Kas Kecil Rp 150,000.00
9 Perlengkapan Kantor Rp 120,000.00
Kas Kecil Rp 120,000.00
Jan-24 13 Biaya Telegram Rp 90,000.00
Kas Kecil Rp 90,000.00
15 Biaya Iklan Harian Kompas Rp 300,000.00
Kas Kecil Rp 300,000.00
20 Kas Kecil Rp 400,000.00
Kas Bank Rp 400,000.00
27 Perlengkapan Kantor Rp 460,000.00
Kas Kecil Rp 460,000.00
29 Biaya Angkut Pembelian Rp 100,000.00
Kas Kecil Rp 100,000.00
31 Biaya Rupa-rupa Rp 150,000.00
Kas Kecil Rp 150,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

Drs. Laksono Nina Ramadhani

HRD Sekretaris
 PT E
Jl. Ma
La
Peri

Tanggal No. Bukti Keterangan Pengisian

1 Saldo Awal Rp 800,000.00

1 BKK 01 Pengisian Dana Kas Kecil Rp 6,000,000.00
2 BPKK 01 Pembayaran Biaya Rekening Listrik, Air, dan Telepon
4 BPKK 02 Pembelian Perlengkapan Kantor
8 BPKK 03 Pembayaran Biaya Telegram
9 BPKK 04 Pembelian Perlengkapan Kantor
Jan-24
13 BPKK 05 Pembayaran Biaya Telegram
15 BPKK 06 Pembayaran Biaya Iklan Harian Kompas
20 BKK 02 Pengisian Kembali Dana Kas Kecil Rp 400,000.00
27 BPKK 07 Pembelian Perlengkapan Kantor
29 BPKK 08 Pembayaran Biaya Angkut Pembelian
31 BPKK 09 Pembayaran Biaya Rupa-rupa
Jumlah Rp 7,200,000.00

Keterangan
01-Jan-24 Sisa Dana Kas Kecil bulan Desember 2023 / Saldo Awal Rp 800,000.00
31-Jan-24 Jumlah Pengisian Rp 6,400,000.00
31-Jan-24 Jumlah Pengeluaran Rp 2,570,000.00
31-Jan-24 Sisa Dana Kas Kecil Rp 4,630,000.00
31-Jan-24 Pengajuan/Pengisian Rp 2,570,000.00
31-Jan-24 Saldo Awal Rp 7,200,000.00

Disetujui Oleh

Drs. Laksono
HRD
 PT ELNAURA KARYA
Jl. Mawar No. 45 Jakarta Pusat
Laporan Buku Kas Kecil
Periode Bulan Januari 2024

Akun yang Didebit

Pengeluaran Perlengkapan
Biaya Telegram Biaya Angkut
Kantor

Rp 600,000.00
Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
Rp 150,000.00 Rp 150,000.00
Rp 120,000.00 Rp 120,000.00
Rp 90,000.00 Rp 90,000.00
Rp 300,000.00

Rp 460,000.00 Rp 460,000.00
Rp 100,000.00 Rp100,000.00
Rp 150,000.00
Rp 2,570,000.00 Rp 1,180,000.00 Rp 240,000.00 Rp100,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Dibuat Oleh

Nina Ramadhani
Sekretaris
Akun yang Didebit
Serba-serbi
Akun Jumlah

Pembayaran Biaya Rekening Listrik, Air, dan Telepon Rp 600,000.00

Pembayaran Biaya Iklan Harian Kompas Rp 300,000.00

Pembayaran Biaya Rupa-rupa Rp 150,000.00

Rp 1,050,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Dibuat Oleh

Nina Ramadhani
Sekretaris
 PT ELNAURA KARYA
Jl. Mawar No. 45 Jakarta Pusat
Laporan Mutasi Kas Kecil Metode Fluktuasi
untuk Periode Januari 2024

1. Saldo awal pembentukan kas kecil Rp 800,000.00

2. Pengisian kembali dana kas kecil bulan Januari 2024 Rp 6,400,000.00
Jumlah uang kas yang tersedia Rp 7,200,000.00
3. Pengeluaran dana kas kecil selama bulan Januari 2024
Bukti pengeluaran kas kecil:
BPKK 01 Rp 600,000.00
BPKK 02 Rp 600,000.00
BPKK 03 Rp 150,000.00
BPKK 04 Rp 120,000.00
BPKK 05 Rp 90,000.00
BPKK 06 Rp 300,000.00
BPKK 07 Rp 460,000.00
BPKK 08 Rp 100,000.00
BPKK 09 Rp 150,000.00
Jumlah pengeluaran bulan ini: Rp 2,570,000.00
4. Sisa dana kas kecil Rp 4,630,000.00
4. Selisih kurang/lebih dana kas kecil Rp -
Saldo akhir dana kas kecil Rp 4,630,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

Drs. Laksono Nina Ramadhani

HRD Sekretaris
ri 2024
h

ani
 PT ELNAURA KARYA
Jl. Mawar No. 45 Jakarta Pusat
Berita Acara Perhitungan Kas Kecil
untuk Periode Januari 2024

1. Menurut Catatan
Saldo Per 1 Januari 2024
Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

Pengeluaran Kas Kecil Selama Bulan Januari 2024

2. Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

2.1. Uang Kertas
29 lembar @ Rp 100.000,00 = Rp 2,900,000.00
18 lembar @ Rp 50.000,00 = Rp 900,000.00
18 lembar @ Rp 20.000,00 = Rp 360,000.00
15 lembar @ Rp 10.000,00 = Rp 150,000.00
28 lembar @ Rp 5.000,00 = Rp 140,000.00
33 lembar @ Rp 2.000,00 = Rp 66,000.00
Rp 4,516,000.00
2.2. Uang Logam
65 keping @ Rp 1.000,00 = Rp 65,000.00
46 keping @ Rp 500,00 = Rp 23,000.00
90 keping @ Rp 200,00 = Rp 18,000.00
80 keping @ Rp 100,00 = Rp 8,000.00
Rp 114,000.00
Jumlah Saldo Fisik Dana Kas Kecil Per 31 Januari 2024

Dana di atas sebesar Rp 4.630.000 milik PT Elnaura Karya telah dihitung dihadapan saya oleh Saudari
Nina Ramadhani sekretaris PT Elnaura Karya pada tanggal 31 Januari 2024 dari jam 14.00-15.00 WIB
dan telah dikembalikan kepada saya dalam keadaan seperti diberikannya semula.

Jakarta, 31 Januari 2024

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

Drs. Laksono Nina Ramadhani

HRD Sekretaris
 Rp 800,000.00
Rp 6,400,000.00
Rp 7,200,000.00
Rp 2,570,000.00
Rp 4,630,000.00

Rp -

Rp 4,630,000.00

g dihadapan saya oleh Saudari

024 dari jam 14.00-15.00 WIB
berikannya semula.

akarta, 31 Januari 2024

Dibuat Oleh

Nina Ramadhani
Sekretaris