Nama Anggota Kelompok

1. Muhammad Ali (15) 4.Tisya Aristianty N.N (29)

2. Suci Novita S. (26) 5. Titania Nastiti (30)
3. Syabila Ekawati (27) 6. Zahir Bagaskoro (36)

Macam- macam Anggaran Kelompok 5

Toko Amanda Sari
A. Anggaran Penjualan Bolu
No. Nama Barang Harga Satuan Januari Fabruari Maret April Total
1 Bolu Pandan Sedang 30,000 20 Box 18 Box 17 Box 20 Box 2.250.000
2 Bolu Lapis Sedang 25,000 15 Box 14 Box 13 Box 11 Box 1.325.000
Total Penjualan 3.575.000

B. Anggaran Produksi Bolu

Januari Februari Maret April
No. Keterangan Bolu Pandan Bolu Pandan Bolu Pandan Bolu Pandan Bolu Lapis
Bolu Lapis Besar
Besar Bolu Lapis Besar Besar Besar Bolu Lapis Besar Besar Besar
1 Penjualan 500.000 500.000 500.000 300.000 500.000 400.000 500.000 500.000
2 Persediaan akhir 20.000 20.000 25.000 25.000 30.000 25.000 20.000 20.000
3 Barang yang tersedia 80.000 80.000 80.000 70.000 90.000 60.000 80.000 80.000
4 Persediaan awal 100.000 100.000 50.000 50.000 80.000 80.000 100.000 100.000
5 Tingkat Produksi 47.500 47.500 47.500 47.500 47.500 47.500 47.500 47.500

C. Anggaran Biaya Bahan Baku Bolu Januari

No. Nama Bahan Satuan Harga Jumlah
1 Telur 10 kg 20.000 200.000
2 Gula Pasir 8 kg 15.000 120.000
3 Baking Powder 2 kg 10.000 20.000
4 Tepung Terigu 15 kg 10.000 160.000
5 Tepung Maizena 13 kg 13.000 169.000
6 Vanili Bubuk 1 kg 105.000 105.000
7 Pewarna makanan 3 Liter 60.000 180.000
Total 954.000
21 Pcs Bolu Pandan Sedang
Jumlah Bolu yang dapat dihasilkan :
16 Pcs Bolu Lapis Sedang
 Anggaran Biaya Bahan Baku Bolu Februari Anggaran Biaya Bahan Baku Bolu Maret
No. Nama Bahan Satuan Harga Jumlah No. Nama Bahan Satuan Harga Jumlah
1 Telur 8 kg 20,000 160.000 1 Telur 7 kg 20.000 100.000
2 Gula Pasir 7 kg 15,000 105.000 2 Gula Pasir 6 kg 15.000 90.000
3 Baking Powder 1,5 kg 10,000 15.000 3 Baking Powder 1 kg 10.000 10.000
4 Tepung Terigu 9 kg 10,000 90.000 4 Tepung Terigu 8 kg 10.000 80.000
5 Tepung Maizena 9 kg 13.000 117.000 5 Tepung Maizena 8 kg 13.000 104.000
6 Vanili Bubuk 500 gram 52.500 52.500 6 Vanili Bubuk 250 gram 26.250 26.250
7 Pewarna makanan 1 Liter 60.000 60.000 7 Pewarna makanan 500 ml 30.000 30.000
Total 579.000 Total 460.250
19 Pcs Bolu Pandan Sedang 18 Pcs Bolu Pandang Sedang
Jumlah Bolu yang dapat dihasilkan : Jumlah Bolu yang dapat dihasilkan :
15 Bolu Lapis Sedang 13 Pcs Bolu Lapis Sedang

Anggaran Biaya Bahan Baku Bolu April

No. Nama Bahan Satuan Harga Jumlah
1 Telur 6,5 kg 20.000 130.000
2 Gula Pasir 8 kg 15.000 120.000
3 Baking Powder 2 kg 10.000 20.000
4 Tepung Terigu 10 kg 10.000 100.000
5 Tepung Maizena 9,5 kg 13.000 123.500
6 Vanili Bubuk 500 gram 52.500 52.500
7 Pewarna makanan 500 Liter 30.000 30.000
Total 576.000
21 Pcs Bolu Pandan Sedang
Jumlah Bolu yang dapat dihasilkan :
12 Pcs Bolu Lapis
 D. Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung

1. Rencana Produksi 2. Jam Tenaga Kerja

Bolu Pandan Bolu Lapis
Bulan Departemen Jam Tarif
Sedang Sedang
Januari 20 Pcs 15 Pcs A 8 Jam Rp5,000
Februari 18 Pcs 14 Pcs B 7 Jam Rp6,000
Maret 17 Pcs 13 Pcs
April 20 Pcs 11 Pcs

Anggaran Jam Kerja Langsung

Departemen A Departemen B
Bulan Jumlah Unit Total
Standar Jam Jumlah Standar Jam Jumlah
Januari 35 8 280 7 245 532
Februari 32 8 256 7 224 487
Maret 30 8 240 7 210 457
April 31 8 248 7 217 472
Jumlah 128 1,024 896 1,948

Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung

Departemen A Departemen B
Bulan Total
Jam Upah Jumlah Jam Upah Jumlah
Januari 280 Rp5,000 Rp1,400,000 245 Rp6,000 Rp1,470,000 Rp2,870,000
Februari 256 Rp5,000 Rp1,280,000 224 Rp6,000 Rp1,344,000 Rp2,624,000
Maret 240 Rp5,000 Rp1,200,000 210 Rp6,000 Rp1,260,000 Rp2,460,000
April 248 Rp5,000 Rp1,240,000 217 Rp6,000 Rp1,302,000 Rp2,542,000
Jumlah 1,024 Rp5,120,000 896 Rp5,376,000 Rp10,496,000
 E. ANGGARAN OVERHEAD PABRIK
No. Keterangan Bulan Januari Jumlah No. Keterangan Bulan Februari Jumlah
1 Penyusutan Aset Tetap Rp3,250,000 1 Penyusutan Aset Tetap Rp3,250,000
2 Listrik dan Air Rp2,800,000 2 Listrik dan Air Rp2,800,000
3 Pemakaian Suku Cadang Rp1,545,000 3 Pemakaian Suku Cadang Rp1,545,000
4 Pemakaian Bahan Penolong Rp895,000 4 Pemakaian Bahan Penolong Rp880,000
5 Gaji dan Upah Langsung Rp2,870,000 5 Gaji dan Upah Langsung Rp2,624,000
6 Keperluan Pabrik Rp350,000 6 Keperluan Pabrik Rp400,000
7 Perbaikan dan Pemeliharaan Rp2,485,000 7 Perbaikan dan Pemeliharaan Rp1,985,000
8 Asuransi Rp850,000 8 Asuransi Rp850,000
9 Lain-lain di Pabrik Rp400,000 9 Lain-lain di Pabrik Rp450,000
10 Pemakaian Bahan Langsung Rp24,880,000 10 Pemakaian Bahan Langsung Rp24,800,000
Jumlah Rp40,325,000 Jumlah Rp39,584,000

No. Keterangan Bulan Maret Jumlah No. Keterangan Bulan April Jumlah
1 Penyusutan Aset Tetap Rp3,250,000 1 Penyusutan Aset Tetap Rp3,250,000
2 Listrik dan Air Rp2,800,000 2 Listrik dan Air Rp2,800,000
3 Pemakaian Suku Cadang Rp1,545,000 3 Pemakaian Suku Cadang Rp1,545,000
4 Pemakaian Bahan Penolong Rp895,000 4 Pemakaian Bahan Penolong Rp900,000
5 Gaji dan Upah Langsung Rp2,460,000 5 Gaji dan Upah Langsung Rp2,542,000
6 Keperluan Pabrik Rp380,000 6 Keperluan Pabrik Rp370,000
7 Perbaikan dan Pemeliharaan Rp2,050,000 7 Perbaikan dan Pemeliharaan Rp2,165,000
8 Asuransi Rp850,000 8 Asuransi Rp850,000
9 Lain-lain di Pabrik Rp430,000 9 Lain-lain di Pabrik Rp420,000
10 Pemakaian Bahan Langsung Rp24,790,000 10 Pemakaian Bahan Langsung Rp24,850,000
Jumlah Rp39,450,000 Jumlah Rp39,692,000
 F. ANGGARAN PERSEDIAAN
PERSEDIAAN AWAL DIJUAL
NO. NAMA BULAN SATUAN DIBELI
Bolu pandan Bolu Pandan Bolu Lapis
Bolu lapis sedang
sedang sedang sedang
1. Januari 21 16 Box - 20 15
2. Februari 19 15 Box - 18 14
3. Maret 18 14 Box - 17 13
4. April 21 12 Box - 20 11
Total 79 57 Total 75 53

G. ANGGARAN BIAYA PRODUKSI

No. Jenis Anggaran Jumlah
1. Anggaran Biaya Bahan Baku Rp2,569,250
2. Anggaran Tenaga Kerja Langsung Rp10,496,000
3. Anggaran Overhead Pabrik Rp159,051,000
Total Rp172,116,250

H. ANGARAN PROGRAM
No. Jenis Pengeluaran Harga Satuan Harga
Keseluruhan
1. Honor 3 Orang Rp 2,870,000 Rp 8,610,000
2. Biaya K3 karyawan Rp 2,000,000 Rp 6,000,000
3. Logo Toko - Rp 175,000
4. Souvenir Permateri Rp 4,000 Rp 80,000
Total Biaya Rp 14,865,000
 ANGGARAN TANGGUNG JAWAB

Keterangan Anggaran Realisasi Selisih

Biaya Bahan Baku Rp 2,600,000 Rp 2,569,250 Rp 30,750
Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 10,500,000 Rp 10,496,000 Rp 4,000
Biaya Overhead Pabrik Rp 160,000,000 Rp 159,051,000 Rp 949,000
Biaya Produksi Rp 180,000,000 Rp 172,116,250 Rp 7,883,750

ANGGARAN KAS

Keterangan Januari(RP) Februari(RP) Maret(RP) April(RP)

Saldo kas awal Rp 5,000,000 Rp 5,450,000 Rp 5,900,000 Rp 6,350,000
Penerimaan kas
Penjualan Tunai bolu Rp 975,000 Rp 800,000 Rp 835,000 Rp 875,000
Piutang Rp 275,000 Rp 100,000 Rp 135,000 Rp 175,000
Kas Tersedia Rp 6,250,000 Rp 6,350,000 Rp 6,870,000 Rp 7,400,000
Pengeluaran kas
Pembelian Bahan Baku Tunai Rp 954,000 Rp 579,000 Rp 460,250 Rp 576,000
Pembelian Bahan Baku Kredit - - - -
Pembayaran Hutang - - - -
Saldo Kas Akhir Rp 5,296,000 Rp 5,771,000 Rp 6,409,750 Rp 6,824,000
 Anggaran Pengeluaran Modal

Keterangan Unit Harga/ Biaya Jumlah

Penjualan 182 30.000 5.460.000
Biaya prod dan operasional 182 25.000 4.550.000
EBIT 910.000
Bunga Pinjaman -
EBT 910.000
Pajak (10%) = 91.000
10% X '910.000
EAT 819.000