LAPORAN DANA KAS KECIL MENGGUNAKAN METODE FLUKTU

A. Pengertian Metode Fluktuasi

Sistem pembukuan dana kas kecil adalah sistem pencatatan dana yang disediakan untuk membayar
relatif kecil, dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cek. Dana kas kecil dipisahkan dari kas besar dan diserah
kecil, yang akan mempertanggungjawabkan setiap pengeluaran.
Pada kas kecil terdapat salah satu sistem pembukuan yang umum digunakan oleh perusahaan yaitu sist
Sistem dana fluktuasi adalah sistem yang menetapkan nilai dana kas kecil sesuai dengan kebutuhan operasi
kecil ini tidak tetap atau fluktuasi sesuai dengan jumlah transaksi kas kecil. Jadi nominal saldonya akan b
sesuai dengan kebutuhan operasional perusahaan.
Dalam sistem fluktuasi, setiap terjadi perubahan jumlah uang kas kecil maka harus langsung dib
maupun pengeluaran. Jadi, buku pengeluaran kas kecil memiliki fungsi sebagai buku jurnal dan menjadi dasar
buku besar nantinya.
Dari pemrosesan di atas akan membutuhkan waktu khusus dan perlu ketelitian sebelum dila
keseluruhan, dengan demikian diciptakanlah sebuah sistem yang bertujuan untuk membantu kinerja dalam pe
suatu perusahaan sesuai dengan fitur-fitur yang sesuai dengan siklus pembukuan dana kas kecil dalam suatu pe

B. Perhitungan Dana Kas Kecil

Saldo dana kas kecil akhir bulan Januari 2024 PT Karya Sejahtera adalah sebesar Rp 2.000.000,00. Pada awal
dilakukan pengisian dana kas kecil sebesar Rp 4.000.000,00 dengan bukti kas keluar (BKK) No. 01. Sementar
kecil PT Karya Sejahtera selama bulan Januari 2024 adalah sebagai berikut:

Jan-24 3
8
11
15
19
21
27
29
31
 LAPORAN DANA KAS KECIL MENGGUNAKAN METODE FLUKTUASI

ngertian Metode Fluktuasi

Sistem pembukuan dana kas kecil adalah sistem pencatatan dana yang disediakan untuk membayar pengeluaran yan
atif kecil, dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cek. Dana kas kecil dipisahkan dari kas besar dan diserahkan kepada seor
cil, yang akan mempertanggungjawabkan setiap pengeluaran.
Pada kas kecil terdapat salah satu sistem pembukuan yang umum digunakan oleh perusahaan yaitu sistem dana fluktuas
stem dana fluktuasi adalah sistem yang menetapkan nilai dana kas kecil sesuai dengan kebutuhan operasional. Artinya, sa
cil ini tidak tetap atau fluktuasi sesuai dengan jumlah transaksi kas kecil. Jadi nominal saldonya akan berubah pada tiap
suai dengan kebutuhan operasional perusahaan.
Dalam sistem fluktuasi, setiap terjadi perubahan jumlah uang kas kecil maka harus langsung dibukukan, baik itu
aupun pengeluaran. Jadi, buku pengeluaran kas kecil memiliki fungsi sebagai buku jurnal dan menjadi dasar untuk proses pem
ku besar nantinya.
Dari pemrosesan di atas akan membutuhkan waktu khusus dan perlu ketelitian sebelum dilakukannya pembu
seluruhan, dengan demikian diciptakanlah sebuah sistem yang bertujuan untuk membantu kinerja dalam pembukuan dana k
atu perusahaan sesuai dengan fitur-fitur yang sesuai dengan siklus pembukuan dana kas kecil dalam suatu perusahaan.

rhitungan Dana Kas Kecil

ldo dana kas kecil akhir bulan Januari 2024 PT Karya Sejahtera adalah sebesar Rp 2.000.000,00. Pada awal bulan Januari 202
akukan pengisian dana kas kecil sebesar Rp 4.000.000,00 dengan bukti kas keluar (BKK) No. 01. Sementara itu, penggunaan
cil PT Karya Sejahtera selama bulan Januari 2024 adalah sebagai berikut:

Dibeli materai sebesar Rp 300.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 01
Dibayar rekening listrik, air, dan telepon sebesar Rp 550.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No.
Dibayar iklan pada Harian Kompas sebesar Rp 250.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 03
Pemegang kas kecil meminta pengisian kembali dana kas kecil sebesar RP 1.000.000,00 dengan bukti kas keluar (
Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp 240.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 04
Dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp 350.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 05
Dibayar biaya reparasi AC sebesar Rp 500.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 06
Dibeli kertas A4 sebesar Rp 330.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 07
Dibayar biaya rupa-rupa Rp 100.000,00 dengan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) No. 08
KK) No. 02
 PT KARYA SEJAHTERA
Jl. Teuku Umar No. 157 Jakarta Selatan
Jurnal Metode Fluktuasi
untuk Periode Januari 2024

Tanggal Keterangan Debet Kredit

1 Saldo Awal Rp 2,000,000.00
1 Kas Kecil Rp 4,000,000.00
Kas Bank Rp 4,000,000.00
3 Perlengkapan Kantor Rp 300,000.00
Kas Kecil Rp 300,000.00
8 Biaya Rekening Listrik, Air, dan Telep Rp 550,000.00
Kas Kecil Rp 550,000.00
11 Biaya Iklan Harian Kompas Rp 250,000.00
Kas Kecil Rp 250,000.00
15 Kas Kecil Rp 1,000,000.00
Jan-24 Kas Bank Rp 1,000,000.00
19 Biaya Angkut Pembelian Rp 240,000.00
Kas Kecil Rp 240,000.00
21 Perlengkapan Kantor Rp 350,000.00
Kas Kecil Rp 350,000.00
27 Biaya Reparasi Rp 500,000.00
Kas Kecil Rp 500,000.00
29 Perlengkapan Kantor Rp 330,000.00
Kas Kecil Rp 330,000.00
31 Biaya Rupa-rupa Rp 100,000.00
Kas Kecil Rp 100,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

Ficka Azizah, S.E Tia Kurniawati

HRD Sekretaris
 PT KARY
Jl. Teuku Um
Lapora
Periode

Tanggal No. Bukti Keterangan Pengisian

1 Saldo Awal Rp2,000,000.00

1 BKK 01 Pengisian Dana Kas Kecil Rp4,000,000.00
3 BPKK 01 Pembelian Perlengkapan Kantor
8 BPKK 02 Pembayaran Biaya Rekening Listrik, Air, dan Telepon
11 BPKK 03 Pembayaran Iklan Harian Kompas
15 BKK 02 Pengisian Kembali Dana Kas Kecil Rp1,000,000.00
Jan-24
19 BPKK 04 Pembayaran Biaya Angkut Pembelian
21 BPKK 05 Pembelian Perlengkapan Kantor
27 BPKK 06 Pembayaran Biaya Reparasi
29 BPKK 07 Pembelian Perlengkapan Kantor
31 BPKK 08 Pembayaran Biaya Rupa-rupa
Jumlah Rp7,000,000.00

Keterangan
01-Jan-24 Sisa Dana Kas Kecil bulan Desember 2023 / Saldo Awal Rp2,000,000.00
31-Jan-24 Jumlah Pengisian Rp5,000,000.00
31-Jan-24 Jumlah Pengeluaran Rp2,620,000.00
31-Jan-24 Sisa Dana Kas Kecil Rp4,380,000.00
31-Jan-24 Pengajuan/Pengisian Rp2,620,000.00
31-Jan-24 Saldo Awal Rp7,000,000.00

Disetujui Oleh

Ficka Azizah, S.E

HRD
 PT KARYA SEJAHTERA
Jl. Teuku Umar No. 157 Jakarta Selatan
Laporan Buku Kas Kecil
Periode Bulan Januari 2024

Akun yang Didebit

Pengeluaran Perlengkapan
Biaya Reparasi Biaya Angkut
Kantor

Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 550,000.00
Rp 250,000.00

Rp 240,000.00 Rp 240,000.00
Rp 350,000.00 Rp 350,000.00
Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
Rp 330,000.00 Rp 330,000.00
Rp 100,000.00
Rp 2,620,000.00 Rp 980,000.00 Rp 500,000.00 Rp 240,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Dibuat Oleh

Tia Kurniawati
Sekretaris
Akun yang Didebit
Serba-serbi
Akun Jumlah

Pembayaran Biaya Rekening Listrik, Air, dan Telepon Rp 550,000.00

Pembayaran Iklan Harian Kompas Rp 250,000.00

Pembayaran Biaya Rupa-rupa Rp 100,000.00

Rp 900,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Dibuat Oleh

Tia Kurniawati
Sekretaris
 PT KARYA SEJAHTERA
Jl. Teuku Umar No. 157 Jakarta Selatan
Laporan Mutasi Kas Kecil Metode Fluktuasi
untuk Periode Januari 2024

1. Saldo awal pembentukan kas kecil Rp 2,000,000.00

2. Pengisian kembali dana kas kecil bulan Januari 2024 Rp 5,000,000.00
Jumlah uang kas yang tersedia Rp 7,000,000.00
3. Pengeluaran dana kas kecil selama bulan Januari 2024
Bukti pengeluaran kas kecil:
BPKK 01 Rp 300,000.00
BPKK 02 Rp 550,000.00
BPKK 03 Rp 250,000.00
BPKK 04 Rp 240,000.00
BPKK 05 Rp 350,000.00
BPKK 06 Rp 500,000.00
BPKK 07 Rp 330,000.00
BPKK 08 Rp 100,000.00
Jumlah pengeluaran bulan ini: Rp 2,620,000.00
4. Sisa dana kas kecil Rp 4,380,000.00
5. Selisih kurang/lebih dana kas kecil Rp -
Saldo akhir dana kas kecil Rp 4,380,000.00

Jakarta, 31 Januari 2024

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

Ficka Azizah, S.E Tia Kurniawati

HRD Sekretaris
ri 2024
h

ati
 PT KARYA SEJAHTERA
Jl. Teuku Umar No. 157 Jakarta Selatan
Berita Acara Perhitungan Kas Kecil
untuk Periode Januari 2024

1. Menurut Catatan
Saldo Per 1 Januari 2024
Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

Pengeluaran Kas Kecil Selama Bulan Januari 2024

2. Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

2.1. Uang Kertas
26 lembar @ Rp 100.000,00 = Rp 2,600,000.00
28 lembar @ Rp 50.000,00 = Rp 1,400,000.00
7 lembar @ Rp 20.000,00 = Rp 140,000.00
8 lembar @ Rp 10.000,00 = Rp 80,000.00
12 lembar @ Rp 5.000,00 = Rp 60,000.00
13 lembar @ Rp 2.000,00 = Rp 26,000.00
Rp 4,306,000.00
2.2. Uang Logam
44 keping @ Rp 1.000,00 = Rp 44,000.00
30 keping @ Rp 500,00 = Rp 15,000.00
59 keping @ Rp 200,00 = Rp 11,800.00
32 keping @ Rp 100,00 = Rp 3,200.00
Rp 74,000.00
Jumlah Saldo Fisik Dana Kas Kecil Per 31 Januari 2024

Dana di atas sebesar Rp 4.380.000 milik PT Karya Sejahtera telah dihitung dihadapan saya oleh
Saudari Tia Kurniawati sekretaris PT Karya Sejahtera pada tanggal 31 Januari 2024 dari jam 12.00-
13.00 WIB dan telah dikembalikan kepada saya dalam keadaan seperti diberikannya semula.

Jakarta, 31 Januari 2024

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

Ficka Azizah, S.E Tia Kurniawati

HRD Sekretaris
 Rp 2,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 2,620,000.00
Rp 4,380,000.00

Rp 4,380,000.00

hitung dihadapan saya oleh

Januari 2024 dari jam 12.00-
erti diberikannya semula.

akarta, 31 Januari 2024

Dibuat Oleh

Tia Kurniawati
Sekretaris