Akuntansi Bank Konvensional

Tugas 13. Akuntansi Dana dalam Valuta Asing

Bandung, 25 Mei 2021

Latihan Dana Valas.

1. Simpanan Giro Valas;

Tanggal 2 Januari 2019, diterima setoran tunai giro valas USD dari Tn Belina sebesar Rp.
250.000.000,00 dengan kurs USD sebesar Rp. 15.250/15.400
Tanggal 5 Januari 2019 Tn Belina menarik cek sebesar USD 7.000. Kurs yang berlaku
untuk USD adalah Rp. 15.400/15.600.
Bank memberikan Jasa Giro sesuai dengan saldo dan tarif yang berlaku diberikan
sebesar USD 2,75 dan atas pemeberian jasa Giro tersebut Bank memotong pajak bunga
jasa giro sebesar 10%. Demikian juga pada akhir bulan Bank membebankan biaya
administrasi pengelolaan rekening sebesar USD 20 yang dibebankan kepada rekening
simpanan gironya.
Atas pajak bunga jasa giro yang diberikan bank, Bank Ekuitas menyetorkannya ke kas
negara pada tanggal 5 Februari 2019 dengan kurs pajak sebesar rp. 15.100

2. Deposito Valas

Pada tanggal 15 Januari 2019 Bank Ekuitas menerima simpanan deposito dari Tn
Delgrado Akhmad sebesar UERO 85.000 untuk jangka waktu tiga bulan dengan bunga
2,25% per tahun. Untuk penempatan deposito tersebut Tn Delgrado Akhmad
menyerahkan valuta Singapura Dolar. Untuk pecairan bunga dan pokok deposito pada
saat jatuh tempo Tn Delgrado Akhmad meminta untuk dilimpahkan kepada rekening
gironya. Pajak atas bunga sesuai dengan ketentuan sebesar 10%.
Informasi kurs tanggal 15 Januari 2019 masing-masing UERO 1 = 15250/15500 dan
Singapura Dolar1 = 9.750/10.000 dan kurs untuk pajak UERO1=14.900

3. Pada tanggal 15 Maret 2019 atas Simpanan deposito tersebut diatas Tn Delgrado
Aakhmad meminta bank untuk mencairkan Depositonya karena ada kebutuhan yang
mendesak dan Bank menyetujui dengan catatan bahwa bunga atas deposito tersebut
disesuaikan menjadi 1,75% dan Bank mengenakan finalty sebesar EURO 100. Tn
Delgrado meminta pencairan dengan USD dan kurs yang berlaku pada tanggal 15 Maret
2019 untuk UERO 15800/16.050 dan kurs USD 14.725/14.900. dan kurs pajak UERO1 =
15.000

Buat jurnal untuk transaksi-transaksi tersebut diatas