Materi 3

PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK AKUNTANSI
MEMPROSES ENTRY JURNAL
I. TUGAS ANDA
a. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi
keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut :
 Jurnal Penjualan (Sales Journal) dan Rekapitulasinya.
 Jurnal Pembelian (Purchase Journal) dan Rekapitulasinya.
 Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal) dan
Rekapitulasinya.
 Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal) dan
Rekapitulasinya.
 Jurnal Umum (General Journal) dan Rekapitulasinya.
 Jurnal Kas Kecil (Patty Cash Journal)
 Kartu Piutang Dagang (Accounts Receivable Card)
 Kartu Hutang Dagang (Accounts Payable Card)
 Kartu Persediaan (Inventory Card)
 .List of Account Receivable, Account Payable and Inventory.
b. Bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai
tanda bahwa dokumen tersebut telah dibukukan
c. Biatlah Total dan Rekapiulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
d. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5
jam).
e. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2012 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2012.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2012 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-Alat disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT. BERKAH
Alamat : Jl. Gatot Subroto No. 140 Jakarta
No. Telepon : (021) 228 897
No. Faksimili : (021) 119 855
E-mail address : ptberkah@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bdang usaha jual beli peralatan kesehatan. Sebagai distributor
tunggal. perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa
importir di Jakarta dan kemudian menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta.
Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Peusahaan
terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta. Andi dengan nomor NPWP dan NPPKP :
06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071xxxxx serta klasifikasi lapangan
usaha (KLU) nomor 62534.
B. Kebijakan Akuntansi
PT. Berkah mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Jan. - 31 Des.) dibagi dalam 12 periode bulanan.
1
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10 % dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income.
c. Termin pembayaran ”2/10 net 50”.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi).
c. Pengisian KasKecil dilakukan juka saldonya Rp 500.000,00 atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10 % dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah ”1/10 net 30”.
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0025-09-29330 Bank BCA
KCP Mamgga Dua Jalan Sumatra Jakarta
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO.
7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
8. Laporan arus kas menggunakan meode langsung.
II. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan pekerjaan administrasi/akuntansi sampai akhir periode.
Skor Penilaian :
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (5) + Rekapitulasi (5) 10
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (5) + Rekapitulasi (5) 10
4 Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Account Receivable Card (5) + Account Payable Card (5) 10
8 Inventory Cart (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100
2
IV. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Current Assets :
1-1110 Cash in Bank Kas di bank
1-1120 Petty Cash Kas kecil
1-1210 Accounts Receivable piutang dagang
1-1220 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1320 Supplies perlengkapan took
1-1410 Prepaid Rent sewa dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance asuransi dibayar dimuka
Investment :
1.2100 Stock Investment investasi dalam saham
Fixed Assets :
1-3100 Land tanah
1-3210 Building at cost gedung
1-3220 Building Accumulated Depreciation akumulasi penyusutan gedung
1-3301 Vehicle at cost kendaraan
1-3302 Vehicle Accumulated Depreciation akumulasi penyusutan kendaraan
1-3401 Equipment at cost Peralatan
1-3402 Equipment Accum. Depreciation akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1110 Credit Card Kartu kredit
2-1210 Accounts Payable hutang dagang
2-1211 Accrued Expense hutang biaya
2-1212 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1213 PPN Payable hutang PPN
2-1310 PPN Outcome PPN keluaran
2-1320 PPN Income PPN masukan
Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan hutang jangka panjang Bank Mandiri
Equity :
3-1100 Common Stock modal saham
3-8000 Retained Earnings laba ditahan
3-1300 Income Summary ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales of Marchandise penjualan barang dagangan
4-2100 Freight Collected pendapatan angkutan
4-2200 Late Fee Collected pendapatan denda
4-2300 Sales Retur retur penjualan
Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-2000 Freight Paid beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 In Store Promotion Expense Beban promosi toko
6-1210 Utility Expense Beban lain-lain
6-1220 Telephone Expense Beban telepon
6-2300 Rent Expense Beban sewa toko
6-2400 Supplies Expense Beban perlengkapan toko
6-2500 Maintenance & Repair Expense Beban reparasi
6-2600 Bad Debts Expense Beban kerugian penghapusan piutang
6-2700 Depreciation expense Beban depresiasi aktiva tetap
3
6-2800 Insurance expense Beban asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban denda
6-3100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
Other Revenues and Gains :

8-1000 Interest Revenue Pendapatan bunga
8-2000 Devidend Revenue Pendapaian deviden
Other Expenses and Losses :

9-1000 Interest Expense Beban bunga
9-2000 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-3000 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
4
5
Neraca Saldo per 01 Desember 2013.
PT. BERKAH JAKARTA
TRIAL BALANCE
December 01, 2013
Acc. Account Name Debit Credit
Num.
1-1110 Cash in Bank 137.060.000,00
1-1120 Petty Cash 4.000.000,00
1-1210 Accounts Receivable 55.000.000,00
1-1220 Allowance for Doubtful Debt 3.600.000,00
1-1310 Merchandise Inventory 82.000.000,00
1-1320 Supplies 6.800.000,00
1-1410 Prepaid Rent 1.500.000,00
1-1420 Prepaid Insurance 4.000.000,00
1-2100 Stock Investment 335.000.000,00
1-3100 Land 275.000.000,00
1-3210 Building at Cost 160.000.000,00
1-3220 Building Accum. Depreciaion 15.250.000,00
1-3301 Vehicle at Cost 80.000.000,00
1-3302 Vehicle Accum. Depreciaion 5.000.000,00
1-3401 Equipment at Cost 65.000.000,00
1-3402 Equipment Accum Dep 21.500.000,00
2-1110 Credit Card 4.200.000,00
2-1210 Accounts Payable 77.000.000,00
2-1211 Accrued Expense 1.300.000,00
2-1212 Income Tax Payable
2-1213 PPN Payable
2-1310 PPN Outcome 73.700.000,00
2-1320 PPN Income 56.100.000,00
2-2100 Bank Mandiri Loan (KUK) 100.000.000,00
3-1100 Common Stock 790.000.000,00
3-8000 Retained Earnings 53.000.000,00
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales of Marchandise 554.500.000,00
4-2100 Freight Collected 7.500.000,00
4-2200 Late Fee Collected
4-2300 Sales Discount 8.500.000,00
5-1100 Cost of goods Sold 323.440.000,00
5-2000 Freight Paid 1.220.000,00
5-3000 Purchase Discount 1.090.000,00
6-1100 Advertising Expenses 14.000.000,00
6-1200 In Store Promotion Expense 8.000.000,00
6-2100 Utility Expense 7.200.000,00
6-2200 Telephone Expense 5.400.000,00
6-2300 Rent Expense 12.500.000,00
6-2400 Supplies Expense 7.600.000,00
6-2500 Maintenance and Refair Expense 10.000.000,00
6-2600 Bad Debt Expense 2.000.000,00
6-2700 Depreciation Expense 13.750.000,00
6-2800 Insurance Expense 6.500.000,00
6-2900 Late Fee Expense
6-3100 Wages & Salaries 26.500.000,00
8-1000 Interest Income 3.500.000,00
8-2000 Devidend Income 8.500.000,00
9-1000 Interest Expense 4.070.000,00
9-2000 Bank Service Charge 7.500.000,00
9-3000 Loss of Sales Vahicle
Total …. 1.719.640.000,00 1.719.640.000,00
1
Catatan Neraca Saldo :
No. Keterangan Jumlah
1. Nilai Stock Investment meliputi : 200 lemar sajam PT. Gudang Rp 210.000.000,00
Garam dengan nilai nominal @ Rp 1.000.000,00 ditambah
dengan biaya komisi sebesar Rp 50.000,00 per lembar.
Pencatatan dengan metode harga perolehan
2. Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode Rp 500.000,00
penyusutan ”Garis Lurus”, nilai residu ditaksir Rp 20.000.000,00
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode Rp 500.000,00
4. Equipment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode Rp 800.000,00
DAFTAR CUSTOMER DAN SALDO PIUTANG DAGANG

Code Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Alex 6.345.569.5.406.421 Jl. Gn. Sahari 40 Jakarta ” 1/10 net 30”
Tlp. (021) 428 945
C002 Toko Baru 6.345.569.8.655.000 Jl. S.Parman B/14 Jakarta ” 1/10 net 30”
Tlp. (021) 788 905
C003 Toko Contoh 6.345.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A Jkt. ” 1/10 net 30”
Tlp. (021) 288 908
C004 Toko Dita 6.345.569.8.915.000 Jl. Solokan 20 Jakarta ” 1/10 net 30”
Tlp. (021) 665 450
Daftar Saldo Piutang Dagang per 30 November 2013

Evidence Nilai Piutang
Code Name
Number
Date
(Rp)
C001 Toko Alex, Jakarta FPJ 11- 8 20/11/2013 22.000.000,00
C002 Toko Baru, Jakarta FPJ 11-11 25/11/2013 16.500.000,00
C003 Toko Contoh, Jakarta
C004 Toko Dita, Jakarta FPJ 11-12 30/11/2013 16.500.000,00
Total ........ 55.000.000,00
DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO HUTANG DAGANG

Code Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT. Nusa Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Veteran 20 Jakarta ” 2/10 net 50”
Tlp. (021) 564 610 350
S002 PT. Cipta Pesona 1.345.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur 1/2 Jakarta ” 2/10 net 50”
Tlp. (021) 460 390 620
S003 PT. Mekar Nusa 1.345.569.8.864.000 Jl. Mayor Sasongko 17 Jkt. ” 2/10 net 50”
Dua Tlp. (021) 619 300 560
Daftar Saldo Hutang Dagang per 30 November 2013

Evidence Nilai Hutang
Code Name Date
Number (Rp)
S001 PT. Nusa Persada NP 8-11 18/11/2013 22.000.000,00
S002 PT. Cipta Pesona LI 14-11 26/11/2013 11.000.000,00
S003 PT. Mekar Nusa Dua MN 22-11 30/11/2013 44.000.000,00
2
Total ........ 77.000.000,00
Daftar Produk dan Nilai Persediaan per 30 November 2013 :

Quantity
Number. Item Number Item Name Price/Unit (Rp) Total (Rp)
(unit)
1 AU-N06 Accu Chek 80 500.000,00 40.000.000,00
2 AU-N08 Oxone 70 600.000,00 42.000.000,00
Total 82.000.000,00
3
4
Dokumen transaksi dalam bulan Desember 2013 :
Dokumen Transaksi No.1
PT. BERKAH
Jl. Gatot Subroto No. 140 Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor VKK.12.1
Tanggal 02 Desember 2013
Dibayar kepada Percetakan ”Perdana”, Jl. Perdana 1/3, JAKARTA

Jumlah Rp. 800.000,00
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,
............................. Indrayana .................... .......................

PT. BERKAH
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta Copy
FAKTUR
No. Faktur FPJ 12-1
Kepada Yth. :
Toko Alex Tanggal Kirim 02 Desember 2013
Jl. Gn. Sahari No. 40 Jakarta Purchase Order ---
Termin 1/10 , net 30
Freight FOB Shipping Point
Quantity Item Number Description Harga / Unit Jumlah Harga Tax

.
20 AU-N06 Accu Check Rp 800.000,00 Rp 16.000.000,00 PPN
15 AU-N08 Oxone Rp 900.000,00 Rp 13.500.000,00 PPN
Total Penjualan Rp 29.500.000,00

PPN 10 % Rp 2.950.000,00
Late Fee 1 % Freight Collected Rp 35.000,00 NT
Total Rp 32.485.000,00
Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Bagian Penjualan.
........................... ....................... ............................
5
PT. BERKAH
VOUCHER KAS KECIL
Nomor VKK.12.2
Dibayar kepada Toko Neo Grafika, Jl. Teuku Umar 125, JAKARTA
Jumlah Rp. 500.000,00
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
............................. Indrayana .................... .......................

PT. BERKAH
VOUCHER KAS KECIL
Nomor VKK.12.3
Dibayar kepada PT. Telkom, Jl. Gatot Subroto 12, JAKARTA

Jumlah Rp. 350.000,00
Dengan Huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening telepon bulan November 2013
............................. Indrayana .................... .......................

PT. BERKAH
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
Tanggal : 05 Desember 2013
 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : B13 Tanggal Cek : 05/12/2013

Diterima dari Toko Dita Jl. Solokan 20 Jakarta
Perincian Putang (Rp) Potongan 1 % (Rp) Jumlah (Rp)
Uang sejumlah Rp 16,500,000.00 Rp 165.000,00 Rp 16,335,000,00
Dengan huruf Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Pelunasan Faktur No. FPJ 11-12 tanggal 30 November 2013 Termen ”1/10,n/30”
Dibukukan oleh, Diperiksa oleh, Diterima oleh,
6
............................ Indrayana Susanti

PT. NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 Jakarta
FAKTUR
No. Faktur NP 2-12
Kepada Yth. :
PT. BERKAH Tanggal Kirim 05 Desember 2013
Jl. Gatot Subroto No. 140 Jakarta Purchase Order 001-12
Syarat Pembayaran 2/10 , net 50
Syarat Pengiriman FPB Shipping Point

.

PPN 10 % Rp 1.500.000,00
Late Fee 1 % Freight Collected
Total Rp 16.500.000,00
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
........................... ....................... ............................

PT. NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 Jakarta
NOTA KREDIT
Nomor RNP 3-12
Kepada Yth. :
PT. BERKAH Atas Faktur Nomot NP 2-12
Jl. Gatot Subroto No. 140 Jakarta Tanggal 05 Desember 2013
Purchase Order 001-12
Kami telah mengkredit rekening saudara atas pengembalian barang yang rusak :
.

PPN 10 % Rp 220.000,00
Total Rp 2.420.000,00
Dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah
7
........................... ....................... ............................

PT. BERKAH
VOUCHER KAS KECIL
Nomor VKK.12.4
Dibayar kepada PT. PLN, Jl. Sudirman, Jakarta

Jumlah Rp. 575.000,00
Dengan Huruf Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening listrik bulan November 2013
............................. Indrayana .................... .......................

PT. BERKAH
VOUCHER KAS KECIL
Nomor VKK.12.5
Dibayar kepada PDAM, Jl. Dr. R. Goaris, Jakarta

Jumlah Rp. 375.000,00
Dengan Huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2013
............................. Indrayana .................... .......................

PT. BERKAH
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1
 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 08/12/2013

Dibayar kepada PT. Mekar Nusa Dua Jakarta
Uang sejumlah Rp 44,000,000.00 Rp 880.000,00 Rp 43,120,000,00
Dengan huruf Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah
8
Pelunasan Faktur No. MN 22-11 tanggal 30 November 2013 Termen ”2/10,n/50”
Dibukukan oleh, Diperiksa oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

............................ Indrayana Susanti .......................

PT. BERKAH
FAKTUR
No. Faktur FPJ 12.2
Kepada Yth. :
Toko Baru Tanggal Kirim 08 Desember 2013
Jl. S. Parman B/14, Jakarta Purchase Order -010

.
PPN 10 % Rp 1.360.000,00
Total Rp 15.110.000,00
Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah
........................... ....................... ............................

PT. BERKAH
NOTA KONTAN
Nomor NK 12-1
Kepada Yth. :
Tanggal Kirim 09 Desember 2013
Syarat Pembayaran Cash Harga Khusus

.
PPN 10 % Rp 1.380.000,00
Total Rp 15.315.000,00
Lima belas juta tiga ratus lima belas ribu rupiah
9
........................... ....................... ............................

PT. BERKAH
Nomor : BKK12-2

Dibayar kepada PT. Cipta Pesona, Jakarta
Uang sejumlah Rp 11,000,000.00 Rp 11,000,000.00
Dengan huruf Sebelas juta rupiah
Pelunasan Faktur No. LI 14-11 tanggal 26 November 2013


PT. BERKAH
BKK No. : BKM12-2
 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : AM12 Tanggal Cek : 05/12/2013

Diterima dari Tuan Suyoko, Jakarta
Perincian Harga Pasar jendaraan (Vehicle)
Uang sejumlah Rp 63,000,000.00
Dengan huruf Enam puluh tiga juta rupiah
Penjualan tunai kendaraan yang dimiliki perusahaan
10
PT. BERKAH
Nomor : BKM12-3
 ang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : KC 9 Tanggal Cek : 12/12/2013

Diterima dari Toko Baru Jl. S. Parman, Jakarta
Uang sejumlah Rp 16,500,000.00 Rp 16,500,000,00
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur No. FPJ 11-11 tanggal 25 November 2013

PT. CIPTA PESONA
Jl. Mayor Sasongko 17, Jakarta
FAKTUR
No. Faktur LI 4-12
Kepada Yth. :
PT. BERKAH Tanggal Kirim 13 Desember 2013
Jl. Gatot Subroto No. 140 Jakarta Purchase Order 032
Syarat Pemvayaran 2/10 , net 50
Syarat Pengiriman FOB Shipping Point

.
PPN 10 % Rp 2.300.000,00
Total Rp 25.300.000,00
Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
11
........................... ....................... ............................

PT. BERKAH
FAKTUR
No. Faktur FPJ 12.3
Kepada Yth. :
Toko Contoh Tanggal Kirim 14 Desember 2013
Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta Purchase Order -012

.
PPN 10 % Rp 1.700.000,00
Total Rp 18.845.000,00
Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah
........................... ....................... ............................

PT. BERKAH
VOUCHER KAS KECIL
Nomor VKK.12.5
Dibayar kepada ----

Jumlah Rp. 750.000,00
Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

............................. Indrayana .................... .......................
12
PT. BERKAH
Nomor : BKM12-4
 ang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : D 5 Tanggal Cek : 18/12/2013

Diterima dari Toko Alex Jl. Gn. Sahari, Jakarta
Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiah
Pelunasan Faktur No. FPJ 11-8 tanggal 20 November 2013

PT. BERKAH
Nomor : BKK12-3

Dibayar kepada PT. Nusa Persada, Jakarta
Perincian Putang (Rp) Denda 1 % (Rp) Jumlah (Rp)
Uang sejumlah Rp 22,000,000.00 Rp 220.000,00 Rp 22,220,000.00
Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur No. NP 8-11 tanggal 18 November 2013 + Beban Denda 1 %.

13
PT. BERKAH
FAKTUR
No. Faktur FPJ 12-4
Kepada Yth. :
Toko Dita Tanggal Kirim 20 Desember 2013
Jl. Solokan 20, Jakarta Purchase Order 0110

.
PPN 10 % Rp 2.100.000,00
Total Rp 23.135.000,00
Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah
........................... ....................... ............................

PT. BERKAH
Nomor : BKK12-4

Dibayar kepada CITY BANK, Jakarta
Perincian Hutang (Rp) Denda 1 % (Rp) Jumlah (Rp)
Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah
Pelunasan utang Kartu Kredit (Master Card) bulan Desember 2013.
14
............................ Indrayana Susanti ..................... ..

PT. BERKAH
Nomor : BKK12-5

Dibayar kepada BANK MANDIRI, Jakarta
Perincian Angsuran Hutang (Rp) Bunga (Rp) Jumlah (Rp)
Uang sejumlah Rp 15,000,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 16,500,000.00
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Angsuran Pinjaman Bank (Mandiri Bank Loan) bulan Desember 2013.

PT. BERKAH
Nomor : BKK12-6

Dibayar kepada Karyawan
Perincian Gaji Karyawan (Rp) Potongan PPh (Rp) Jumlah (Rp)
Uang sejumlah Rp 3,750,000.00 Rp 187,500.00 Rp 3,562,500.00
Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013.
15

PT. BERKAH
Nomor : BKK12-7

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil
Perincian Pengisian Dana Kas Kecil
Uang sejumlah Rp 3,350,000.00
Dengan huruf Tiga juta tiga ratus lima puiluh ribu rupiah
Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember 2013.
<== SB 2014 ==>
16

Materi 3

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Materi 3

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK AKUNTANSI

MEMPROSES ENTRY JURNAL

B. Alat-Alat disediakan peserta :

Long Term Liabilities :

Cost Of Goods Sold :

Other Revenues and Gains :

Other Expenses and Losses :

Total …. 1.719.640.000,00 1.719.640.000,00

DAFTAR CUSTOMER DAN SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Saldo Piutang Dagang per 30 November 2013

Total ........ 55.000.000,00

DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Saldo Hutang Dagang per 30 November 2013

Daftar Produk dan Nilai Persediaan per 30 November 2013 :

Dibayar kepada Percetakan ”Perdana”, Jl. Perdana 1/3, JAKARTA

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

............................. Indrayana .................... .......................

Dokumen Transaksi No.2

Quantity Item Number Description Harga / Unit Jumlah Harga Tax

Total Penjualan Rp 29.500.000,00

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Bagian Penjualan.

........................... ....................... ............................

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

............................. Indrayana .................... .......................

Dokumen Transaksi No.4

Dibayar kepada PT. Telkom, Jl. Gatot Subroto 12, JAKARTA

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

............................. Indrayana .................... .......................

Dokumen Transaksi No.5

 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : B13 Tanggal Cek : 05/12/2013

Dibukukan oleh, Diperiksa oleh, Diterima oleh,

Dokumen Transaksi No.6

Quantity Item Number Description Harga / Unit Jumlah Harga Tax

Total Penjualan Rp 15.000.000,00

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Bagian Penjualan.

........................... ....................... ............................

Dokumen Transaksi No.7

Total Penjualan Rp 2.200.000,00

........................... ....................... ............................

Dokumen Transaksi No.8

Dibayar kepada PT. PLN, Jl. Sudirman, Jakarta

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

............................. Indrayana .................... .......................

Dokumen Transaksi No.9

Dibayar kepada PDAM, Jl. Dr. R. Goaris, Jakarta

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

............................. Indrayana .................... .......................

Dokumen Transaksi No.10

 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 08/12/2013

Dibukukan oleh, Diperiksa oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

Dokumen Transaksi No.11

Quantity Item Number Description Harga / Unit Jumlah Harga Tax

Dibukukan oleh, Disetujui oleh, Bagian Penjualan.

........................... ....................... ............................

Dokumen Transaksi No.12

Quantity Item Number Description Harga / Unit Jumlah Harga Tax

........................... ....................... ............................

Dokumen Transaksi No.13

 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : C12-2 Tanggal Cek : 10/12/2013

Dibukukan oleh, Diperiksa oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

Dokumen Transaksi No.14

 Uang Tunai : /Cek :  Nomor Cek : AM12 Tanggal Cek : 05/12/2013

Dibukukan oleh, Diperiksa oleh, Diterima oleh,