1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian PT presentation of the consolidated financial
Wismilak Inti Makmur Tbk dan Entitas Anak; statements of PT Wismilak lnti Makmur Tbk and
Subsidiaies;
a. Semua lnformasi dalam laporan keuangan a. Alt information in the consolidated financiat
konsolidasian PT Wismilak lnti Makmur Tbk statements of PT Wismilak lnti Makmur Tbk
dan Entitas Anak telah dimuat secara and Subsidiaries have be"en disclosed in a
lengkap dan benar; complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian b. The consolidated financial statements of
PT Wismilak lnti Makmur Tbk dan Entitas PT Wismilak lnti Makmur Tbk and
Anak tidak mengandung informasi atau fakta Subsrdraries do not contain any incorrect
material yang tidak benar, dan tidak information or material facts, nor do they omit
menghilangkan informasi atau fakta material; information or material facts; and
dan
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian We are responsible for the internal control syslem
internal dalam PT Wismilak lnti Makmur Tbk dan of PT Wismilak lnti Makmur Tbk and Subsldraries.
Entitas Anak. !6
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya Thus, this statement is made lruthfully:
ASET ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 1/1 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
LIABILITAS LIABILITIES
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 1/2 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
Kepada pemilik entitas induk : owners of the parent entity:
Modal saham Share capital -
- Rp100per saham Rp100 per share
Modal dasar Authorized -
-4.050.000.000 saham 4.050.000.000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh - 2.099.873.760 shares
-2.099.873.760 209.987.376.000 209.987.376.000
Tambahan modal disetor - neto 21 303.627.463.232 303.627.463.232 Additional paid in capital - net
Saldo laba - telah ditentukan
penggunaannya 20 7.000.000.000 6.000.000.000 Retained earnings - appropriated
Saldo laba- belum ditentukan
penggunaannya 461.551.995.611 470.639.018.175 Retained earnings- unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 5 37.171.748 (419.901.440) Other comprehensive income
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 1/3 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
Catatan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Notes Nine months) Nine months)
PENDAPATAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 1.543.237.588 1.579.128.992 Interest income
Laba penjualan aset tetap 11 1.017.178.798 2.905.205.861 Gain on sale of fixed assets
Beban bunga (5.545.465.461) (9.637.508.799) Interest expense
Rugi selisih kurs - neto 62.776.688 (2.395.099) Foreign exchange loss - net
Lain-lain - neto 12.092.608.676 2.256.202.895 Others - net
Beban Pajak Penghasilan - Neto (10.890.027.845) (26.170.191.230) Income Tax Expense - Net
TOTAL LABA PERIODE BERJALAN 26.608.286.032 79.155.372.550 TOTAL INCOME FOR THE PERIOD
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 2/1 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
Catatan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Notes Nine months) Nine months)
Total laba periode berjalan yang Total income for the period
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 26.572.059.536 79.047.580.079 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 36.226.496 107.792.471 Non-controlling interest
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran2/2 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK DAN ENTITAS ANAK PT WISMILAK INTI MAKMUR TBKAND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITASKONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFCHANGES IN EQUITY
Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 Period Ended September 30, 2017 and 2016
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Laba tahun berjalan - - - - - 26.572.059.536 26.572.059.536 36.226.496 26.608.286.032 Income for the year
Penghasilan komprehensif
Lainnya - - 457.073.188 (2.111.038.820) - - (1.653.965.632) (2.253.964) (1.656.219.596) Other comprehensive
Laba tahun berjalan - - - - - 79.047.580.079 79.047.580.079 107.792.471 79.155.372.550 Income for the year
Penghasilan komprehensif
Lainnya - - (339.914.317) (3.759.433.719) - - (4.099.348.036) (5.096.660) (4.104.444.696) Other comprehensive
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 3/1 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 4/1 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 4/2 Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
PT Wismilak Inti Makmur Tbk (Perusahaan) PT Wismilak Inti Makmur Tbk (the “Company”)
didirikan pada tanggal 14 Desember 1994 was established based on Notarial Deed
berdasarkan Akta Notaris Bagio Atmadja. S.H. No. 22 of Bagio Atmadja. S.H. dated
No. 22. Akta pendirian ini telah disahkan oleh December 14. 1994. The establishment deed
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam has been approved by the Minister of Justice
Surat Keputusan No. C2-18.481 HT. of the Republic of Indonesia in his Decree
01.01.Th.94 tanggal 19 Desember 1994 dan No. C2-18.481 HT.01.01.Th.94 dated
diumumkan dalam Tambahan No. 339 dari December 19. 1994 and was published in
Lembaran Berita Negara No. 4 tanggal Supplement No. 339 of State Gazette No. 4.
13 Januari 1995. dated January 13. 1995.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association has
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended for several times. most recently
Notaris Anita Anggawidjaja, S.H., No. 80 by Notarial Deed No. 80 of Anita
tanggal 19 Juni 2015, tentang perubahan Anggawidjaja, S.H., dated June 19, 2015,
Anggaran Dasar Perusahaan untuk concerning changes in the Company’s Articles
disesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa of Association to conform with Financial
Keuangan (OJK) No. 32/POJK.04/2014 Services Authority (OJK) Regulation No.
tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat 32/POJK.04/2014 regarding Plan and
Umum Pemegang Saham Perusahaan Arrangement of the General Meeting of
Terbuka dan Peraturan OJK No. Shareholders of Public Company and OJK
33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Regulation No. 33/POJK.04/2014 regarding
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. Board of Directors and Board of
Akta perubahan Anggaran Dasar telah Commissioners of Public Company. The
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi amendment of the Articles of Association was
Manusia Republik Indonesia melalui Surat approved by Minister of Laws and Human
Penerimaan No. AHU-3532506.AH.01.11 Rights of Republic of the Indonesia in his
Tahun 2015 pada tanggal 11 Juli 2015. Acknowledgment No. AHU-3532506.AH.01.11
Tahun 2015 dated July 11, 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan. Perusahaan dapat melaksanakan Articles of Association. The Company is
kegiatan usaha utama dan penunjang. Ruang allowed to carry out the following primary and
lingkup kegiatan usaha utama adalah sebagai secondary business activities. Scope of the
berikut: primary business activities are as follows:
Saat ini kegiatan usaha yang dilaksanakan Currently.the Company’s business activities
Perusahaan adalah pembuatan filter rokok are producing of regular/mild cigarette filters
regular/mild dan melakukan penyertaan pada and investing in other companies with similar
perusahaan-perusahaan lain yang memiliki business activities to that of the Company.
kegiatan usaha yang berhubungan dengan
kegiatan usaha perusahaan.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/1Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kantor pusat dan pabrik Perusahaan berlokasi The Company’s head office and plants are
di Surabaya dan pada saat ini kantor located in Surabaya and its current registered
Perusahaan terletak di Jl. Buntaran 9A. office address is at Jl. Buntaran 9A. Tandes.
Tandes, Surabaya. Surabaya.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia. S.H.. No. 24 Based on Notarial Deed No. 24 of Yulia. S.H..
tanggal 10 September 2012, pemegang dated September 10. 2012, the Company’s
saham Perusahaan telah memutuskan shareholders have decided as stated in
sebagaimana tercantum dalam Keputusan Circular Resolution of the Company’s
Sirkuler Para Pemegang Saham Perusahaan Shareholders which is completely signed on
yang lengkap ditandatangani pada tanggal September 8. 2012, among others to approve
8 September 2012 antara lain, menyetujui the Company’s plan to conduct Initial Public
rencana Perusahaan untuk melakukan Offering of the Company’s shares up to a
Penawaran Umum Perdana atas saham- maximum of 30% of the issued and paid-up
saham Perusahaan sampai dengan sebanyak- capital and list all the Company’s shares in
banyaknya 30% dari modal ditempatkan dan Indonesian Stock Exchange and change the
disetor dan pencatatan seluruh saham-saham Company’s status to Public Company.
Perusahaan di Bursa Efek Indonesia serta
perubahan status Perusahaan menjadi
Perusahaan Terbuka/Publik.
Perusahaan melakukan penawaran umum The Company conducted its initial public
perdana atas 629.962.000 saham-saham offering of 629.962.000 shares with par value
barunya dengan nilai nominal Rp100 per of Rp100 per share through Indonesian Stock
saham melalui Bursa Efek Indonesia dengan Exchange with offering price of Rp650 per
harga penawaran Rp650 per saham yang share effective on December 18. 2012.
dinyatakan efektif pada tanggal 18 Desember
2012.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/2Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016. susunan Dewan Komisaris 2016. the composition of the Company’s
dan Direksi Perusahaan berdasarkan Akta Boards of Commissioners and Directors based
Notaris Yulia. S.H. No. 7 tanggal 5 Oktober on Notarial Deed No. 7 of Yulia. S.H. dated
2012 adalah sebagai berikut: October 5, 2012. is as follows:
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember Committee as of September 30, 2017 and
2016 adalah sebagai berikut: December 31, 2016 is as follows:
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 For the period ended September 30, 2017 and
September 2017 dan 2016 total kompensasi 2016, total compensation to Boards of
kepada Dewan Komisaris dan Direksi, terdiri Commissioners and Directors which comprised
dari imbalan kerja jangka pendek, masing- of short-term benefits, amounted to
masing sebesar Rp8.965.834.542 dan Rp8.965.834.542 and Rp10.285.409.232
Rp10.285.409.232. respectively.
Grup memiliki karyawan tetap sejumlah 4.241 The Group has 4.241 and 4.283 permanent
dan 4.283 masing-masing pada tanggal 30 K employees as of September 30, 2017 and
September 2017 dan 2016 a 2016 respectively.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/3Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tahun Operasi
Komersial/ Persentase Kepemilikan/
Years of Percentage of Ownership
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha Utama/ Commercial
Subsidiaries Domicile Main Business Activity Operation 2017 2016
Melalui/Through
PT Gelora Djaja
PT Galan Gelora Surabaya Industri Rokok/Cigarette
Djaja (GGD)* Industry 1994 99.74 99.74
PT Gelora Djaja (GD) Surabaya Industri Rokok/Cigarette Industry 1962 978.504.737.994 1.100.355.394.438
Melalui/Through
PT Gelora Djaja
PT Galan Gelora Surabaya Industri Rokok/Cigarette
Djaja (GGD)* Industry 1994 6.989.011.801 7.091.014.323
*) Sejak tahun 2007.GGD menghentikan kegiatan operasinya/Since 2007. GGD ceased its operations.
Perusahaan memiliki secara langsung 99,86% The Company directly owns 99.86% of shares
saham PT Gelora Djaja yang didirikan of PT Gelora Djaja which was established
berdasarkan Akta Notaris The Sik Kie. S.H. based on Notarial Deed No. 46 of The Sik Kie.
No. 46 tanggal 26 Desember 1962 dan S.H.. dated December 26. 1962 and is
bergerak di bidang perindustrian dan engaged in manufacturing and trading of
perdagangan rokok. Akta pendirian ini telah cigarettes. The establishment deed was
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik approved by the Minister of Justice of the
Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in his Decision Letter
No. J.A.5/152/15 tanggal 30 November 1963 No. J.A.5/152/15 dated November 30. 1963
dan diumumkan dalam Tambahan No. 553 and was published in Supplement
dari Lembaran Berita Negara No. 104 tanggal No. 553 of State Gazette No. 104. dated
29 Desember 1964. December 29. 1964.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/4Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perusahaan memiliki secara langsung 99,88% The Company directly owns 99.88% of shares
saham PT Gawih Jaya yang didirikan of PT Gawih Jaya which was established based
berdasarkan Akta Notaris Sastra Kosasih. S.H. on Notarial Deed No. 16 of Sastra Kosasih
No. 16 tanggal 15 April 1983 dan telah disahkan S.H.. dated April 15. 1983 and was approved by
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia the Minister of Justice of the Republic of
dalam Surat Keputusan No. C2-6043-HT01.01- Indonesia in his Decision Letter No. C2-6043-
TH83, tanggal 5 September 1983 dan HT01.01-TH83 dated September 5. 1983. and
diumumkan dalam Tambahan No. 1475 dari was published in Supplement No. 1475 of State
Lembaran Berita Negara No. 95 tanggal Gazette No. 95 dated November 28. 1986.
28 November 1986.
PT Gawih Jaya bergerak di bidang pemasaran PT Gawih Jaya is engaged in the marketing and
dan distribusi rokok. distribution of cigarettes.
Perusahaan memiliki secara tidak langsung The Company indirectly owns 99.74% of shares
99.74% saham PT Galan Gelora Djaja melalui of PT Galan Gelora Djaja. through PT Gelora
PT Gelora Djaja. GGD didirikan berdasarkan Djaja. GGD was established based on Notarial
Akta Notaris Ir. Bagio Atmadja. S.H. No. 1 Deed No. 1 of Ir. Bagio Atmadja. S.H. dated
tanggal 3 Desember 1993 bergerak dalam December 3. 1993 is engaged inmanufacturing,
bidang manufaktur, impor dan ekspor, importing and exporting, general selling,
penjualan umum. Jasa, pertanian dan Servicin, agriculture and agribusiness.
agribisnis, perusahaan forwarding, dan forwarding company and general trading of
perdagangan umum dari rokok untuk cigarettes to the public. GGD ceased its
masyarakat umum. GGD menghentikan operations in 2007 but the Company has no
operasinya pada tahun 2007 tetapi Perusahaan intention to close GGD as it is expecting to
tidak memiliki niat untuk menutup GGD resume the operations when GD expands its
dikarenakan GGD diharapkan untuk kembali business.
beroperasi pada saat GD memperluas
usahanya.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang Presented below are the significant accounting
signifikan yang diterapkan dalam penyusunan policies adopted in preparing the consolidated
laporan keuangan konsolidasian PT Wismilak Inti financial statements of PT Wismilak Inti Makmur
Makmur Tbk dan Entitas Anak (“Grup”). Tbk and Subsidiaries (the “Group”).
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”). with Indonesian Financial Accounting
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi Standards (“SAK”). which comprise the
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Statements and Interpretations issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the
(“DSAK”) dan Peraturan-peraturan serta Indonesian Institute of Accountants
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan (“DSAK”)and the Regulations and the
laporan keuangan yang diterbitkan oleh Guidelines on Financial Statement
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu Presentation and Disclosures issued by
BAPEPAM-LK). Financial Services Authority (OJK) (formerly
BAPEPAM-LK).
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/5Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Laporan keuangan konsolidasian kecuali untuk The consolidated financial statements except
laporan arus kas konsolidasian disusun for the consolidated statements of cash flows.
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the bases described in the
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- related accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas yang present cash receipts and payments classified
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, into operating, investing and financing
investasi dan pendanaan dengan activities using the direct method.
menggunakan metode langsung.
The accounting policies adopted in the
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam preparation of the consolidated financial
penyusunan laporan keuangan konsolidasian statements are consistent with those made in
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi the preparation of the Group’s consolidated
yang diterapkan dalam penyusunan laporan financial statements for the year ended
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun December 31, 2015, except for the adoption of
yang berakhir pada tanggal 31 Desember several amended SAKs effective January 1,
2015, kecuali bagi penerapan beberapa SAK 2016 as disclosed in this Note.
yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1
Januari 2016 seperti yang telah diungkapkan
pada Catatan ini.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah of these consolidated financial statements is
Rupiah yang juga merupakan mata uang Indonesian Rupiahwhich is also the Group’s
fungsional Grup. functional currency.
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi The Group elected to present one single
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian dalam satu laporan dan other comprehensive income and disclosed
menyajikan tambahan pengungkapan sumber source of estimation uncertainty and capital
estimasi ketidakpastian serta pengelolaan management .
permodalan.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/6Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar entitas All significant intercompany transactions and
yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang account balances (including the related
belum direalisasi) telah dieliminasi. significant unrealized gains or losses) have
been eliminated.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (OCI) Entitas comprehensive income (OCI) of a non-wholly
Anak yang tidak dimiliki secara penuh owned Subsidiary are attributed to the Non-
diatribusikan pada Kepentingan Non- Controlling Interest (NCI) even if that NCI
Pengendali (KNP) bahkan jika hal ini results in a deficit balance.
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu If it loses control over a subsidiary, the
entitas anak, maka Perusahaan: Company:
i. menghentikan pengakuan aset (termasuk i. derecognizes the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
ii. menghentikan pengakuan jumlah ii. derecognizes the carrying amount of any
tercatat setiap KNP; NCI;
iii. menghentikan pengakuan akumulasi iii. derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di differences, recorded in equity, if any;
ekuitas, jika ada;
iv. mengakui nilai wajar pembayaran yang iv. recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
v. mengakui setiap sisa investasi pada nilai v. recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
vi. mengakui setiap perbedaan yang vi. recognizes any surplus or deficit in profit
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss; and
kerugian dalam laporan laba rugi; dan
vii. mereklasifikasi bagian induk atas vii. reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in
sebagai penghasilan komprehensif ke other comprehensive income to
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian, atau and other comprehensive income or
mengalihkan secara langsung ke saldo retained earnings, as appropriate.
laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau NCI represents the portion of the profit or loss
rugi dan OCI dan aset neto dari Entitas Anak and OCI and net assets of the Subsidiary not
yang tidak dapat diatribusikan secara attributable, directly or indirectly, to the
langsung maupun tidak langsung oleh Company, which are presented in the
Perusahaan, yang masing-masing disajikan consolidated statements of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income and under the
komprehensif lain konsolidasian dan dalam equity section of the consolidated statements
ekuitas pada laporan posisi keuangan of financial position, respectively, separately
konsolidasian, terpisah dari bagian yang from the corresponding portion attributable to
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas the equity holders of the parent entity.
induk.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/7Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
setara kas yang meliputi deposito berjangka hand and in banks.and cash equivalents which
dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang are time deposits with maturities within three
dan tidak digunakan sebagai jaminan atau months or less which are not pledged as
dibatasi penggunaannya dan dapat segera collateral or restricted in use and readily
dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai convertible to cash without significant changes
yang signifikan. in value.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara For statement of cash flows purposes, cash
kas termasuk fasilitas cerukan yang jatuh and cash equivalents includes bank overdrafts
temponya berdasarkan permintaan dan which are repayables on demand and form an
merupakan bagian integral dari manajemen integral part of an entity’s cash management.
kas entitas.
Deposito berjangka dengan jangka waktu 6 Time deposits with maturities within 6 months
bulan yang dijaminkan sebagai jaminan which are pledged as guarantee payments to
pembayaran kepada PT Japan Tobacco PT Japan Tobacco International Indonesia are
International Indonesia disajikan sebagai presented as “Restricted Cash Equivalents”.
“Setara Kas yang Dibatasi Penggunaannya”.
Grup menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) The Group applied PSAK No. 55 (Revised
untuk kerugian penurunan nilai piutang. 2014) for impairment losses on receivables.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost or
antara biaya perolehan dengan nilai realisasi net realizable value.
neto.
Biaya perolehan persediaan ditentukan Cost of inventories is determined using
dengan metode rata-rata tertimbang. kecuali weighted average method. except for excise
untuk persediaan pita cukai yang biayanya duty ribbon inventory for which cost is
ditentukan dengan metode identifikasi khusus. determined by specific identification method.
Biaya perolehan persediaan yang terdiri dari Cost of inventories comprises all costs of
semua biaya pembelian. biaya konversi dan purchase. costs of conversion and other costs
biaya lainnya yang terjadi pada saat membawa incurred in bringing the inventories to their
persediaan ke lokasi dan kondisi yang present location and condition. Allowance for
sekarang. Penyisihan untuk persediaan usang inventory obsolescence and/or decline in the
dan/atau penurunan nilai persediaan value of inventories is provided to reduce the
ditetapkan untuk menurunkan nilai tercatat carrying value of inventories to their net
persediaan ke nilai realisasi neto. realizable value.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual Net realizable value is the estimated selling
dalam kegiatan usaha normal, dikurangi price in the ordinary course of business, less
dengan estimasi biaya penyelesaian dan estimated costs of completion and the
estimasi biaya yang diperlukan untuk estimated costs necessary to make the sale.
melakukan penjualan.
Beban dibayar dimuka dibebankan selama Prepaid expenses are charged to operations
masa manfaatnya. over the periods benefited.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/8Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup A party is considered to be related to the
jika: Group if:
i. langsung atau tidak langsung yang i. directly or indirectly through one or more
melalui satu atau lebih perantara, suatu intermediaries. the party (1) controls. is
pihak (1) mengendalikan, atau controlled by. or is under common control
dikendalikan oleh. atau berada di bawah with. the Group; (2) has an interest in the
pengendalian bersama dengan Grup; (2) Group that gives it significant influence
memiliki kepentingan dalam Grup yang over the Group; or. (3) has joint control
memberikan pengaruh signifikan atas over the Group;
Grup; atau (3) memiliki pengendalian
bersama atas Grup;
ii. suatu pihak adalah entitas asosiasi Grup; ii. the party is an associate of the Group;
iii. suatu pihak adalah ventura bersama di iii. the party has a joint venture in which the
mana Grup sebagai venturer; Group is a venturer;
iv. suatu pihak adalah anggota dari personil iv. the party is a member of the key
manajemen kunci Grup atau induk; management personnel of the Group or its
parent;
v. suatu pihak adalah anggota keluarga v. the party is a close member of the family
dekat dari individu yang diuraikan dalam of any individual referred to in (i) or (iv);
butir (i) atau (iv);
vi. suatu pihak adalah entitas yang vi. the party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly influenced
dipengaruhi signifikan oleh atau di mana by or for which significant voting power in
hak suara signifikan dimiliki oleh langsung such entity resides with directly or
maupun tidak langsung individu seperti indirectly any individual referred to in (iv)
diuraikan dalam butir (iv) atau (v); atau or (v); or.
vii. suatu pihak adalah suatu program vii. the party has a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of the
dari Grup atau entitas yang terkait dengan Group or of any entity that is a related
Grup. party of the Group.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/9Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
i. Sewa i. Leases
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan The Group classifies leases based on the
sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait extent to which risks and rewards incidental to
dengan kepemilikan aset sewaan berada pada the ownership of a leased asset are vested
lessor atau lessee dan pada substansi upon the lessor or the lessee.and the
transaksi daripada bentuk kontraknya pada substance of the transaction rather than the
tanggal pengakuan awal. form of the contract at inception date.
Dalam sewa operasi, Grup mengakui Under an operating lease, the Group
pembayaran sewa sebagai beban dengan recognized lease payments as an expense on
dasar garis lurus (straight-line basis) selama a straight-line basis over the lease term.
masa sewa.
Dalam sewa menyewa biasa, Grup mengakui Under an operating lease, the Group shall
aset untuk sewa operasi di laporan posisi present assets subject to operating leases in
keuangan konsolidasian sesuai sifat aset its consolidated statements of financial
tersebut. Penghasilan sewa operasi diakui position according to the nature of the asset.
sebagai penghasilan atas dasar garis lurus Lease income from operating leases shall be
selama masa sewa. recognized as income on a straight-line basis
over the lease term.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/10Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan Land are stated at cost and not amortized as
dan tidak diamortisasi karena manajemen the management is of the opinion that it is
berpendapat bahwa besar kemungkinan hak highly probable the titles of land rights can be
atas tanah tersebut dapat diperbaharui/ renewed/extended upon expiration.
diperpanjang pada saat jatuh tempo.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang Building Usage Rights (“HGB”) incurred when
dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama the land was acquired initially are recognized
kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan as part of the cost of the land under “Fixed
tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak Assets” account and not amortized. The legal
diamortisasi. Biaya pengurusan perpanjangan cost incurred to extend or renew the land
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui rights are recorded as intangible assets and
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi amortized over the shorter of the rights’ legal
sepanjang umur hukum hak atau umur life or land’s economic life.
ekonomik tanah.mana yang lebih pendek.
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group chooses the cost model as a
akuntansi pengukuran aset tetap. measurement of its fixed assets accounting
policy.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar Fixed assets, except for land, are stated at
biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and
penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any. Such cost includes
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian the cost of replacing part of the fixed assets
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, when that cost is incurred, if the recognition
jika memenuhi kriteria pengakuan. criteria are met. Likewise, when a major
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang inspection is performed. its cost is recognized
signifikan dilakukan. biaya inspeksi itu diakui in the carrying amount of the fixed assets as a
ke dalam nilai tercatat (“carrying amount”) aset replacement if the recognition criteria are
tetap sebagai suatu penggantian jika satisfied. All other repairs and maintenance
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya costs that do not meet the recognition criteria
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak are recognized in consolidated statements of
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam comprehensive income as incurred.
laporan laba rugi komprehensif keuangan
konsolidasian pada saat terjadinya.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/11Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of “Fixed Assets” in the
dari ‘’Aset Tetap’’ dalam laporan posisi consolidated statements of financial position.
keuangan konsolidasian. Akumulasi biaya The accumulated costs will be reclassified to
perolehan untuk aset dalam penyelesaian the appropriate fixed asset accounts when the
akan dipindahkan ke masing-masing aset construction is substantially completed and the
tetap yang bersangkutan pada saat aset constructed asset is ready for its intended use.
tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan Assets under construction are not depreciated
sesuai dengan tujuannya. Aset tetap dalam as these are not yet available for use.
penyelesaian tidak disusutkan karena belum
tersedia untuk digunakan.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in the consolidated
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan statements of comprehensive income in the
dalam laporan laba rugi komprehensif year the asset is derecognized.
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
mereviu nilai residu, masa manfaat dan of depreciation of fixed assets are reviewed at
metode penyusutan aset tetap. each financial year end.
Aset tak berwujud yang diperoleh secara Intangible assets acquired separately are
terpisah diukur pada saat pengakuan awal measured on initial recognition at cost.
sebesar biaya perolehan. Setelah pengakuan Following initial recognition, intangible assets
awal, aset takberwujud dinyatakan are carried at cost less any accumulated
berdasarkan biaya perolehan dikurangi amortization and any accumulated impairment
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian losses.
penurunan nilai.
Perangkat lunak adalah aset takberwujud yang Software development cost is an intangible
diperoleh dengan masa manfaat yang asset acquired with a finite useful life, which
terbatas, yang terutama merupakan biaya mainly represents the cost related to the
yang berhubungan dengan perolehan dan acquisition and implementation of the
penerapan Enterprise Resource Planning Enterprise Resource Planning (ERP). These
(ERP). Beban-beban ini disajikan sebagai expenditures are presented as part of “Other
bagian dari akun “Aset Lain-lain” pada laporan Assets” account in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. Biaya ini statements of financial position. These costs
diamortisasi dengan menggunakan metode are amortized using the straight-line method
garis lurus selama taksiran masa manfaat over the estimated useful life of 4 (four) years.
ekonomis 4 (empat) tahun.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/12Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
ditelaah minimum setiap akhir tahun buku. method are reviewed at least at each financial
Perubahan masa manfaat yang diharapkan year end. Changes in the expected useful life
atau pola yang diharapkan dari konsumsi or the expected pattern of consumption of
manfaat ekonomi masa depan dari aset dicatat future economic benefits embodied in the
dengan mengubah periode amortisasi atau asset is accounted for by changing the
metode yang sesuai dan diperlakukan sebagai amortization period or method as appropriate
perubahan estimasi akuntansi. Beban and are treated as change in accounting
amortisasi aset takberwujud dengan masa estimates. The amortization expense on
manfaat terbatas diakui dalam laporan laba intangible assets with finite lives is recognized
rugi komprehensif konsolidasian dalam in the consolidated statement of
kategori biaya sesuai dengan fungsi dari aset comprehensive income in the expense
takberwujud. category consistent with the function of the
intangible assets.
Pada setiap akhir tahun pelaporan. Grup The Group assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset year-end whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat pengujian exists, or when annual impairment testing for
penurunan nilai aset (seperti aset tak an asset (i.e.. an intangible asset with an
berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, indefinite useful life. an intangible asset not yet
aset tak berwujud yang belum dapat available for use, or goodwill acquired in a
digunakan atau goodwill yang diperoleh business combination) is required. the Group
dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, makes an estimate of the asset’s recoverable
maka Grup membuat estimasi formal jumlah amount.
terpulihkan aset tersebut.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Undang-undang benefits liabilities in accordance with Labor
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“Undang- Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the
undang”). Efektif 1 Januari 2015, Grup “Law”). Effective January 1, 2015, the Group
menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), adopted PSAK No. 24 (Revised 2013),
“Imbalan Kerja”. PSAK revisi ini, antara lain, "Employee Benefits". The revised PSAK,
menghapus mekanisme koridor, mengatur among others, removes the corridor
pengakuan biaya jasa lalu serta mengatur mechanism, stipulates that all past service
beberapa pengungkapan tambahan. costs are recognized and requires certain
additional disclosures.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/13Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), Under PSAK No. 24 (Revised 2013), the
perhitungan estimasi beban dan liabilitas calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja berdasarkan Undang-undang expense and liabilities under the Law is
ditentukan dengan metode penilaian aktuaria determined using the “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit”. valuation method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak ii. Return on program asset, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto liabilitas (aset); interest;
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, iii. Every changes in asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan the amount included in liabilities (asset)
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). net interest.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyelesaian dan perubahan experience adjustments and changes in
asumsi aktuaria dibebankan atau dikreditkan actuarial assumptions are charged or credited
ke ekuitas pada penghasilan komprehensif to equity in other comprehensive income in
lainnya pada periode/tahun di mana terjadinya period/year in which they arise.
perubahan tersebut.
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized to the extent that it is
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup probable that the economic benefits will flow
dan jumlahnya dapat diukur secara handal. to the Group and the revenue can be reliably
Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan measured. Revenue is measured at the fair
yang diterima. Penjualan neto termasuk cukai value of the consideration received. Net sales
atas rokok yang telah dijual dan telah include excise taxes attributable on cigarettes
dikurangi retur penjualan.diskon, rabat, dan being sold and are net of returns, discounts,
tidak termasuk pajak pertambahan nilai (PPN). rebates and exclude value added taxes (VAT).
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/14Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pendapatan dari penjualan yang timbul dari Revenue from sales arising from physical
pengiriman barang jadi diakui bila risiko dan delivery of finished goods is recognized when
manfaat yang signifikan telah dipindahkan the significant risks and rewards of ownership
kepada pembeli bersamaan waktunya dengan of the goods have passed to the buyer which
pengiriman dan penerimaannya. generally coincide with their delivery and
acceptance.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized as incurred on an
menggunakan dasar akrual. accrual basis
o. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang o. Transactions and Balances Denominated in
Asing Foreign Currency
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
dalam mata uang fungsional berdasarkan nilai recorded in the functional currency at the rates
tukar yang berlaku pada saat transaksi of exchange prevailing at the time the
dilakukan. Pada tanggal laporan posisi transactions are made. At consolidated
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas statement of financial position date, monetary
moneter dalam mata uang asing disesuaikan assets and liabilities denominated in foreign
untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada currencies are adjusted to reflect the
tanggal tersebut dan laba atau rugi kurs yang prevailing exchange rates at suchdate and the
timbul dikreditkan atau dibebankan pada usaha resulting gains or losses are credited or
periode berjalan. charged to current operations.
Kurs tengah Bank Indonesia yang digunakan The middle rates of exchanges of Bank
adalah sebagai berikut: Indonesia used are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2017 September 2016
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
dari pajak penghasilan badan yang terhutang corporate income tax currently payable and
saat ini dan pajak tangguhan. Pajak deferred tax.Income tax is recognized in the
penghasilan diakui dalam laporan laba rugi, profit or loss, except to the extent that it
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan relates to items recognized in other
transaksi atau kejadian yang diakui di comprehensive income or directly in equity. In
penghasilan komprehensif lain atau langsung this case, the tax is also recognized in other
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut comprehensive income or directly in equity,
masing-masing diakui dalam penghasilan respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/15Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif tax authority. The tax rates and tax laws used
pajak dan peraturan pajak yang digunakan as a basis for computation are those that have
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang been enacted or substantively enacted as at
telah berlaku atau secara substansial telah the reporting dates.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer method on temporary differences at the
pada tanggal pelaporan antara dasar reporting dates between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dan jumlah assets and liabilities and their carrying
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan amounts for financial reporting purposes at the
pada tanggal pelaporan. reporting dates.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset taxable temporary differences and deferred tax
pajak tangguhan diakui untuk perbedaan assets are recognized for deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan dan differences and accumulated fiscal losses to
akumulasi rugi fiscal sepanjang besar the extent that it is probable that taxable
kemungkinan besar laba kena pajak akan income will be available in future years against
tersedia sehingga perbedaan temporer yang which the deductible temporary differences
boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal and accumulated fiscal losses can be utilized.
tersebut dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilites are
perbedaan temporer kena pajak terkait dengan recognized in respect of taxable temporary
investasi pada entitas anak dan asosiasi, differences associated with investments in
kecuali yang waktu pembalikannya dapat subsidiaries and associates, except where the
dikendalikan dan besar kemungkinan timing of the reversal of the temporary
perbedaan temporer tersebut tidak akan differences can be controlled and it is probable
dibalik di masa depan yang diperkirakan. that the temporary differences will not reverse
in the foreseeable future.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai reviewed at each reporting date and adjusted
tercatatnya disesuaikan berdasarkan based on availability of future taxable income.
ketersediaan laba kena pajak di masa
mendatang.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/16Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilites are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to
diharapkan akan berlaku pada tahun saat aset the year when the asset is realized or the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan liability is settled.based on the tax rates and tax
berdasarkan tarif pajak yang peraturan pajak laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang telah secara enacted as at the reporting date. Changes in
substansial berlaku pada tanggal pelaporan. the carrying amount of deferred tax assets and
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas liabilities due to a change in tax rates are
pajak tangguhan yang disebabkan perubahan charged to current year operations, except to
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, the extent that they relate to items previously
kecuali untuk transaksi-transaksi yang charged or credited to equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Grup Effective January 1, 2015, the Group applied
menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), PSAK No. 50 (Revised 2014), “Financial
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. Instruments: Presentation”, PSAK No. 55
55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: (Revised 2014), “Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. Recognition and Measurement” and PSAK No.
60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: 60 (Revised 2014), “Financial Instruments:
Pengungkapan”. Disclosures”.
Aset keuangan dalam ruang lingkup Financial assets within the scope of
PSAKNo. 55 (Revisi 2014) diklasifikasikan PSAKNo. 55 (Revised 2014) are classified as
sebagai salah satu dari aset keuangan yang financial assets at fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba loss. loans and receivables, held-to-maturity
rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investments or available-for-sale financial
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset assets. TheGroup determines the classification
keuangan tersedia untuk dijual. Grup of its financial assets after initial recognition
menetapkan klasifikasi aset keuangan setelah and.where allowed and appropriate. re-
pengakuan awal dan jika diperbolehkan dan evaluates this designation at each financial
sesuai. akan melakukan evaluasi pada setiap year-end.
akhir tahun keuangan.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/17Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan The Group’s financial assets consist of cash and
setara kas, piutang usaha, piutang lain- cash equivalents, trade receivables, other
laindan aset lain-lain (uang jaminan). receivables and other assets (security deposits)
diklasifikasikan dan dicatat sebagai pinjaman which are classified and accounted for as loans
yang diberikan dan piutang dan investasi and receivables and short-term investments
jangka pendek diklasifikasikan dan dicatat which are classified as available-for-sale (AFS)
sebagai tersedia untuk dijual sesuai dengan financial assets under PSAK No. 55 (Revised
PSAK No. 55 (Revisi 2014). 2014).
Pada saat pengakuan awalnya, aset When financial assets are recognized initially,
keuangan diukur pada nilai wajar dan dalam they are measured at fair value and in the case
hal aset keuangan yang tidak diukur pada nilai of financial assets that are not recorded at fair
wajar melalui laba rugi.nilai wajar tersebut value through profit or loss.the fair value plus
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung dengan
perolehan aset keuangan tersebut.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan.yang payments that are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. market. After initial measurement.such financial
Setelah pengakuan awal, aset keuangan assets are carried at amortized cost using the
tersebut dicatat pada biaya perolehan Effective Interest Rate (EIR) methodand the
diamortisasi dengan menggunakan metode related gains and losses are recognized in the
Suku Bunga Efektif (SBE) dan keuntungan consolidated statements of comprehensive
dan kerugian terkait diakui pada laporan laba income when the loans and receivables are
rugi komprehensif konsolidasian ketika derecognized or impaired.as well as through the
pinjaman yang diberikan dan piutang amortization process.
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai.serta melalui proses
amortisasi.
Cadangan atas jumlah yang tidak tertagih An allowance is made for uncollectible amounts
dicatat bila ada bukti yang objektif bahwa when there is objective evidence that the Group
Grup tidak akan dapat menagih utang will not be able to collect the debt. Bad debts
tersebut. Piutang tidak tertagih dihapuskan are written-off when identified. Further details on
pada saat diidentifikasi. Rincian lebih lanjut the accounting policy for impairment of financial
tentang kebijakan akuntansi untuk penurunan assets are disclosed below in this Note.
nilai aset keuangan diungkapkan dalam
Catatan di bawah ini.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/18Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah AFS financial assets are non-derivative
aset keuangan non derivatif yang ditetapkan financial assets that are designated as
sebagai tersedia untuk dijual atau tidak available-for-sale or are not classified in any
diklasifikasikan pada kategori yang lain. other categories. After initial measurement,
Setelah pengukuran awal, aset keuangan AFS financial assets are measured at fair
tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar value with unrealized gains or losses
dengan laba atau rugi yang belum direalisasi recognized in the equity until the investment is
diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut derecognized. At that time the cumulative
dihentikan pengakuannya. Pada saat itu laba gain or loss previously recognized in the
atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui equity shall be reclassified to profit or loss as
dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam a reclassification adjustment.
laba atau rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
Suatu aset keuangan atau mana yang berlaku A financial asset or where applicable a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis. dihentikan financial assets. is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
i. hak kontraktual atas arus kas yang i. the contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
ii. Grup mentransfer hakkontraktual untuk ii. the Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari rights to receive cash flows from
asetkeuangan atau menanggung thefinancial asset or has assumed an
kewajiban untuk membayararus kas yang obligation to pay them in full without
diterima tanpa penundaan yang signifikan material delay to a third party under a
kepada pihak ketiga melalui suatu “pass-through” arrangement and either
kesepakatan penyerahan dan (a)secara (a) has transferred substantially all the
substansial mentransfer seluruh risiko risks and rewards of the financial asset,
dan manfaat atas kepemilikan or (b)has neither transferred nor retained
asetkeuangan tersebut, atau(b) secara substantially all the risks and rewards of
substansial tidak mentransfer dan tidak thefinancial asset. but has transferred
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas controlof the financial asset.
kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telahmentransfer pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
Apabila Grup mentransfer hak untuk Where the Group has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the financial asset or
keuangan atau mengadakan kesepakatan has entered into a pass-through arrangement
penyerahan atau tidak mentransfer maupun or has neither transferred nor retained
tidak memiliki secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset keuangan financial asset nor transferred control of the
tersebut dan juga tidak mentransfer financial asset, the asset is recognized to the
pengendalian atas aset keuangan tersebut, extent of the Group’s continuing involvement
maka suatu aset baru diakui oleh Grup in the asset.
sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan
aset tersebut.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/19Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas associated liability. The transferred asset and
terkait diukur dengan basis yang the associated liability are measured on a
merefleksikan hak dan kewajiban yang tetap basis that reflects the rights and obligations
dimiliki Grup. that the Group has retained.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting date
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang whether there is any objective evidence that a
objektif bahwa aset keuangan atau kelompok financial asset or a group of financial assets is
aset keuangan mengalami penurunan nilai. impaired. A financial asset or a group of
Penurunan nilai atas aset keuangan atau financial assets is deemed to be impaired if.
kelompok aset keuangan dianggap telah and only if. there is objective evidence of
terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang impairment as a result of one or more events
objektif mengenai penurunan nilai sebagai that has occurred after the initial recognition of
akibat dari satu atau lebih peristiwa yang the asset (an incurred “loss event”). and that
terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut loss event has an impact on the estimated
(“peristiwa yang merugikan”)dan peristiwa future cash flows of the financial asset or the
yang merugikan tersebut berdampak pada group of financial assets that can be reliably
estimasi arus kas masa depan atas aset estimated.
keuangan atau kelompok aset keuangan yang
dapat diestimasi secara handal.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/20Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi Evidence of impairment may include
pihak peminjam atau kelompok pihak indications thatthe debtors or a group of
peminjam mengalami kesulitan keuangan debtors is experiencing significant financial
signifikan, wanprestasi atau tunggakan difficulty. default or delinquency in interest or
pembayaran bunga atau pokok. terdapat principal payments. the probability that they
kemungkinan bahwa pihak peminjam akan will enter bankruptcy or other financial
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi reorganization and when observable data
keuangan lainnya dan pada saat data yang indicate that there is a measurable decrease
dapat diobservasi mengindikasikan adanya in the estimated future cash flows. such as
penurunan yang dapat diukur atas estimasi changes in arrears or economic conditions
arus kas masa datang seperti meningkatnya that correlate with defaults.
tunggakan atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan wanprestasi.
Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Financial Assets Carried at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang For loans and receivables carried at amortized
yang dicatat pada biaya perolehan cost. the Group first assesses individually
diamortisasi. Grup pertama kali menentukan whetherobjective evidence of impairment
secara individual apakah terdapat bukti exists individually for financial assets that are
objektif mengenai penurunan nilai atas aset individually significant. or collectively for
keuangan yang signifikan secara individual. financial assets that are not individually
atau secara kolektif untuk aset keuangan significant.
yang tidak signifikan secara individual.
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti Ifthe Group determines that no objective
objektif mengenai penurunan nilai atas aset evidence of impairment exists for an
keuangan yang dinilai secara individual. individually assessed financial asset. whether
terlepas aset keuangan tersebut signifikan significant or not, it includes the asset in a
atau tidak, maka Grup memasukkan aset group of financial assets with similar credit risk
tersebut ke dalam kelompok aset keuangan characteristics and collectively assesses them
yang memiliki karakteristik risiko kredit yang for impairment. Assets that are individually
sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok assessed for impairment and for which an
tersebut secara kolektif. Aset yang impairment loss is or continues to be
penurunan nilainya dinilai secara individual recognized, are not included in a collective
dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui assessment or impairment.
atau terus diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian When there is objective evidence that an
penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian impairment loss has been incurred, the amount
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai of the loss is measured as the difference
tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus between the asset’s carrying amount and the
kas masa datang (tidak termasuk kerugian present value of estimated future cash flows
kredit di masa mendatang yang belum terjadi). (excluding future credit losses that have not
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi been incurred). The carrying amount of the
melalui penggunaan akun cadangan asset is reduced through the use of an
penurunan nilai dan jumlah kerugian tersebut allowance for impairment account and the
diakui secara langsung dalam laporan laba amount of theloss is directly recognized in the
rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statements of comprehensive
income.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/21Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Financial Assets Carried at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi (lanjutan) (continued)
Jika, dalam periode berikutnya, nilai estimas If, in the subsequent period, the amount of the
ikerugian penurunan nilai aset keuangan estimated impairment loss increases or
bertambah atau berkurang yang dikarenakan decreases because of event occurring after
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai the impairment was recognized, the previously
diakui maka kerugian penurunan nilai yang recognized impairment loss is increased or
sebelumnya diakui ditambahkan atau reduced (recovered) by adjusting the
dikurangi (dipulihkan) dengan menyesuaikan allowance for impairment account. The
akun cadangan penurunan nilai. Pemulihan reversal shall not result in a carrying amount
tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai of the financial asset that exceeds what the
tercatat aset keuangan melebihi biaya amortized cost would have been had the
perolehan di amortisasi yang seharusnya jika impairment not been recognized at the date
penurunan nilai tidak diakui pada tanggal the impairment is reversed. The recovery of
pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan aset financial assets is recognized in the
keuangan diakui pada laporan laba rugi consolidated statements of comprehensive
komprehensif konsolidasian. income.
Nilai kini atas estimasi arus kas masa datang The present value of the estimated future
didiskonto dengan menggunakan SBE awal cash flows is discounted at the financial
dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman assets’ original EIR. If a loan has a variable
yang diberikan memiliki suku bunga variabel. interest rate. the discount rate for measuring
maka tingkat diskonto yang digunakan untuk any impairment loss is the current EIR.
mengukur setiap kerugian penurunan nilai
adalah SBE yang berlaku.
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup Financial liabilities within the scope of PSAK
PSAK No. 55 (Revisi 2014) diklasifikasikan No. 55 (Revised 2014) are classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities at fair value through profit or
nilai wajar melalui laporan laba rugi, utang dan loss, loans and borrowings, or as derivatives
pinjaman, atau derivatif yang ditetapkan designated as hedging instruments in an
sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung effective hedge, as appropriate. The Group
nilai yang efektifmana yang sesuai. Grup determines the classification of its financial
menetapkan klasifikasi atas liabilitas liabilities at initial recognition.
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat Financial liabilities are initially recognized at
pada nilai wajar dan, dalam hal utang dan their fair values and, in case of loans and
pinjaman, termasuk biaya transaksi yang borrowings, inclusive of directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/22Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Liabilitas keuangan Grup mencakup utang The Group’s financial liabilities include trade
usaha, utang lain-lain, liabilitas yang masih and other payables, accrued liabilities,short-
harus dibayar, utang bank jangka pendek dan term and long-term bank loans and consumer
jangka panjang dan utang pembiayaan financing payables.
konsumen.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
disaling hapuskan dan nilai netonya disajikan areoffset and the net amount reported in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position if
jikadan hanya jika, terdapat hak yang and only if there is a currently enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling legal right to offset the recognized amounts
hapus atas jumlah tercatat dari aset keuangan and there is an intention to settle on a net
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat basis or to realize the assets and settle the
intensi untuk menyelesaikan secara neto, atau liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/23Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur Amortized cost is computed using the EIR
dengan menggunakan metode SBE dikurangi method less any allowance for impairment
penyisihan penurunan nilai dan pembayaran and principal repayment or reduction. The
atau pengurangan pokok. Perhitungan ini calculation takes into account any
mencakup seluruh premi atau diskonto pada premium or discount on acquisition and
saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi includes transaction costs and fees that
serta komisi yang merupakan bagian tak are an integral part of the effective interest
terpisahkan dari suku bunga efektif. rate.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment item reported
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada shall be the measure reported to the chief
pengambil keputusan operasional untuk tujuan operating decision makerfor the purposes of
pengambilan keputusan untuk making decisions about allocating resources
mengalokasikan sumber daya kepada segmen to the segment and assessing its
dan menilai kinerjanya. performance.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a segment as well as those that
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan can be allocated on a reasonable basis to
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. that segment. They are determined before
Segmen ditentukan sebelum saldo dan intra-group balances and intra-group
transaksi antar grup di eliminasi sebagai transactions are eliminated as part of
bagian dari proses konsolidasi. consolidation process.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/24Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive), as
konstruktif), sebagai akibat peristiwa masa a result of a past event. It is probable that an
lalu. Besar kemungkinan penyelesaian outflow of resources embodying economic
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar benefits will be required to settle the obligation
sumber daya yang mengandung manfaat and a reliable estimate can be made of the
ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat amount of the obligation.
diestimasi secara handal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan estimate. If it is no longer probable that an
besar tidak terjadi arus keluar sumber daya outflow of resources embodying economic
yang mengandung manfaat ekonomi untuk benefits will be required to settle the obligation.
menyelesaikan kewajiban tersebut, maka the provision is reversed.
provisi dibatalkan.
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam Contingent liabilities are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian, namun consolidated financial statements, but are
diungkapkan kecuali jika kemungkinan akan disclosed unless the possibility of an outflow of
terjadinya arus kas keluar berkaitan dengan resources embodying economic benefits is
kewajiban tersebut sangat kecil. remote.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent assets are not recognized in the
keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan consolidated financial statements. but are
apabila kemungkinan diperolehnya arus kas disclosed when an inflow of economic benefits
masuk dari aset tersebut cukup besar. is probable.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred related to issuance of the
penerbitan saham Perusahaan kepada Company’s shares to public, are deducted
masyarakat disajikan sebagai pengurang dari from “Additional Paid In Capital” as a
“Tambahan Modal Disetor” pada bagian component of equity in the consolidated
ekuitas dalam laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts are
membagi laba tahun berjalan yang dapat computed by dividing the income for the period
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent entity by
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham the weighted average number of ordinary
biasa yang beredar pada periode yang shares outstanding during the period.
bersangkutan.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/25Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Peristiwa setelah akhir tahun yang Post year-end events that provide additional
memerlukan penyesuaian dan menyediakan information about the Company and
informasi tambahan tentang posisi Subsidiaries’ position at the reporting date
Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal (adjusting event) are reflected in the
pelaporan (adjusting event) tercermin dalam consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Peristiwa setelah pelaporan yang tidak Any post period-end event that is not an
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam adjusting event is disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when
material. material
- PSAK No. 4 (Revisi 2015), “Laporan - PSAK No. 4 (Revised 2015), “Separate
Keuangan Tersendiri”; Financial Statements”;
- PSAK No. 15 (Revisi 2015), “Investasi pada - PSAK No. 15 (Revisi 2015), “Investasi pada
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”; Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”;
- PSAK No. 16 (Revisi 2015), “Aset Tetap”; - PSAK No. 16 (Revisi 2015), “Aset Tetap”;
- PSAK No. 19 (Revisi 2015), “Aset - PSAK No. 19 (Revisi 2015), “Aset
Takberwujud”; Takberwujud”;
- PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan Kerja”; - PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan Kerja”;
- PSAK No. 65 (Revisi 2015), “Laporan - PSAK No. 65 (Revisi 2015), “Laporan
Keuangan Konsolidasian”; Keuangan Konsolidasian”;
- PSAK No. 66 (Revisi 2015), “Pengaturan - PSAK No. 66 (Revisi 2015), “Pengaturan
Bersama”; Bersama”;
- PSAK No. 67 (Revisi 2015), “Pengungkapan - PSAK No. 67 (Revisi 2015), “Pengungkapan
Kepentingan dalam Entitas Lain”; Kepentingan dalam Entitas Lain”;
- ISAK No. 30, “Pungutan”; - ISAK No. 30, “Pungutan”;
- PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), “Segmen - PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), “Segmen
Operasi”; Operasi”;
- PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”; “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”;
- PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), “Properti - PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), “Properti
Investasi”; Investasi”;
- PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), “Aset - PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), “Aset
Tetap”; Tetap”;
- PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), “Aset - PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), “Aset
Takberwujud”; Takberwujud”;
- PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015),
“Kombinasi Bisnis”; “Kombinasi Bisnis”;
- PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), “Kebijakan
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi
Akuntansi dan Kesalahan”; dan Kesalahan”;
- PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015),
“Pembayaran Berbasis Saham”; dan “Pembayaran Berbasis Saham”; dan
- PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015),
“Pengukuran Nilai Wajar”. “Pengukuran Nilai Wajar”.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/26Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process ofapplying the
akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in
keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) definition set forth in PSAK No. 55 (Revised 2014).
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/27Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Grup mengevaluasi akun tertentu yang mana The Group evaluates specific accounts where it
diketahui bahwa pelanggan tersebut tidak dapat has information that certain customers are unable
memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal to meet their financial obligations. In these cases,
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan the Group uses judgment, based on available facts
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun and circumstances, including but not limited to, the
tidak terbatas pada jangka waktu hubungan length of its relationship with the customer and the
dengan pelanggan dan status kredit dari customer’s current credit status based on any
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak available third party credit reports and known
ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah market factors, to record specific provisions for
diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas customers against amounts due to reduce its
jumlah piutang pelanggan guna mengurangi receivable amounts that the Group expects to
jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima collect. These specific provisions are re-evaluated
oleh Grup. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali and adjusted as additional information received
dan disesuaikan jika tambahan informasi yang affects the amounts of allowance for impairment of
diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian receivables
atas penurunan nilai piutang usaha.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasiketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of
yang material terhadap nilai tercatat aset dan causing a material adjustment to the carrying
liabilitas untuk tahun berikutnya. diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi financial year are disclosed below. The Group
pada parameter yang tersedia pada saat laporan based its assumptions and estimates on
keuangan konsolidasian disusun. parameters available when the consolidated
financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depanmungkin berubah akibat perubahan pasar future developments may change due to market
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Group. Such changes are reflected
saat terjadinya. in the assumptions as they occur.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Value and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan obsolescence of inventories is estimated based on
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak available facts and circumstances, including but
terbatas pada kondisi fisik persediaan yang not limited to the inventories’ own physical
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya conditions, their market selling prices, estimated
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk costs of completion and estimated costs to be
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan incurred for their sales. The provisions are re-
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang evaluated and adjusted as additional information
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. received affects the amount estimated.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/28Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup The determination of the Group’s cost for
bergantung pada pemilihan asumsi yang employee benefits liabilities depends on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut.Asumsi independent actuaries in calculating such
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran others, discount rates, annual salary increase rate,
diri karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun annual employee turn-over rate, disability rate,
dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang Actual results that differ from the Group’s
ditetapkan Grup langsung diakui seluruhnya assumptions are charged or credited to equity in
melalui pendapatan komprehensif lainnya pada other comprehensive income in the period in which
saat terjadinya. Meskipun Grup berkeyakinan they arise. While the Group believes that its
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate,
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau significant differences in the Group’s actual results
perubahan signifikan dalam asumsi yang or significant changes in the Group’s assumptions
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara may materially affect its estimated liabilities for
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan pension and employee benefits and net employee
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. benefits expense.
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful lives of
ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 these fixed assets to be within 4 to 20 years.
tahun.Ini merupakan masa manfaat ekonomis These are common life expectancies applied in
yang secara umum diharapkan dalam industri di the industries where the Group conducts its
mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development could
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis impact the economic useful lives and the residual
dan nilai sisa aset, dan karenanya beban values of these assets, and therefore future
penyusutan masa depan mungkin direvisi. depreciation charges could be revised.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan The Group recorded certain financial assets and
tertentu berdasarkan nilai wajar pada pengakuan liabilities initially based on fair values, which
awal, yang mengharuskan penggunaan estimasi requires the use of accounting estimates. While
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan were determined using verifiable objective
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah evidences, the amount of changes in fair values
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup would differ if the Group utilized different valuation
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. methodology. Any changes in fair values of these
Perubahan nilai wajar asetdan liabilitas keuangan financial assets and liabilities would affect directly
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung the Group’s consolidated statements of
laporan laba atau rugi komprehensif konsolidasian comprehensive income.
Grup.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/29Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 31 December/
September 2017 December 2016
2017 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/30Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 30 September 2017, akun ini As of September 30, 2017. this account represents
merupakan investasi pada reksadana pada PT investment in mutual fundsin PT Mega Asset
Mega Asset Management dan PT Minna Padi Management and PT Minna Padi Investama Tbk,,
Investama Tbk, pihak ketiga dengan rincian a third party with details as follows:
sebagai berikut
Nilai Pasar/
Market Value
Entitas Anak/Subsidiaries
PT Gelora Djaja Mega Asset Mixed - 1.682.225.537
Minna Padi Property Plus 7.210.618.993 7.145.117.045
Selisih antara total nilai akuisisi sebesar The difference in value between the total original
Rp37.219.208 dan nilai pasar sebesar diatas pada acquisition cost of Rp37.219.208 and total market
tanggal 30 September 2017 dicatat sebagai value per above as of September 30, 2017 is
pendapatan komprehensif lain. recorded as Other comprehensive.
Rincian atas piutang usaha berdasarkan pelanggan Details of trade receivables based on customers
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/31Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade receivables are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang Management is of the opinion that all trade
usaha dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan receivables are fully collectible, therefore, no
cadangan penurunan nilai piutang usaha. allowance for impairment of trade receivables is
required.
Piutang usaha PT Gelora Djaja dari PT Gawih Jaya PT Gelora Djaja’s trade receivables from PT Gawih
pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Jaya as of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 masing-masing sebesar 2016 amounting to Rp120.000.000.000
Rp120.000.000.000 dijadikan jaminan untuk respectively were used as collateral for loan facility
fasilitas pinjaman dari PT Bank Danamon from PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/32Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang Management is of the opinion that all other receivables
lain-lain dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan are fully collectible, therefore, no allowance for
penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain impairment of other receivables is required
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,2016,
Desember 2016, persediaan Grup diasuransikan the Group’s inventories areinsured against risks of
terhadap risiko kehilangan, kehancuran atau loss destruction or damage with the sum insured
kerusakan dengan nilai pertanggungan masing- amounting to Rp635,450,000,000 and
masing sebesar Rp635.450.000.000 dan Rp630,450,000,000, respectively, which the
Rp630.450.000.000, dimana manajemen management believes adequate to cover possible
berkeyakinan bahwa nilai tersebut cukup untuk losses from such risks.
menutupi kemungkinan kerugian atas risiko-risiko
tersebut.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management is of the opinion that the carrying
persediaan pada tanggal 30 September 2017 dan amount of inventories as of September 30, 2017
31 Desember 2016, mendekati nilai realisasi neto- and December 31, 2016, approximates their net
nya. realizable value.
Persediaan Grup masing-masing sebesar The Group’s inventories of raw materials
Rp387.200.000.000 pada tanggal 30 September amounting to Rp387,200,000,000 as of September
2017 dan 31 Desember 2016 yang terdiri dari 30, 2017 and December 31, 2016 respectively,
bahan baku dijadikan jaminan untuk fasilitas were used as collaterals for loan facilities from PT
pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank CIMB Asia Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Niaga Tbk.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/33Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/34Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016
Tanah yang dimiliki oleh Perusahaan dan Entitas The titles of land, which are owned by the
Anak, seluas sekitar 424.554 meter persegi berupa Company and Subsidiaries, totaling 424,554
Hak Guna Bangunan (HGB) pada tanggal square meters as of December 31, 2016, represent
31 Desember 2016. HGB tersebut akan berakhir Hak Guna Bangunan (HGB). The HGB will expire
pada berbagai tanggal antara tahun 2022 sampai on various dates from year 2022 to 2045. The
dengan 2045. Manajemen Perusahaan dan Entitas Company and Subsidiaries’ management believes
Anak berkeyakinan bahwa HGB tersebut dapat that the HGB can be renewed upon expiry.
diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/35Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 30 September/
September 2017 September 2016
Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of fixed assets is as follows:
30 September/ 30 September/
September 2017 September 2016
Laba Penjualan Aset Tetap 1.017.178.798 2.905.205.861 Gain on Disposal of Fixed Assets
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, bangunan, mesin, peralatan 2016, the Group’s building, machinery, office
kantor dan kendaraan Grup telah diasuransikan equipment and vehicles are insured against fire risk
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya and other risk with the sum insured of
dengan nilai pertanggungan masing-masing Rp403,535,377,750 and Rp382,635,377,750
sebesar Rp403.535.377.750 dan respectively, which the management believes
Rp382.635.377.750 dimana manajemen adequate to cover possible losses from such risks.
berkeyakinan bahwa nilai tersebut cukup untuk
menutupi kemungkinan kerugian atas risiko-risiko
tersebut.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/36Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen Grup, tidak Based on the evaluation of the Group’s
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang management, there are no events or changes in
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap circumstances which may indicate impairment in
pada tanggal 30 September 2017 dan 31 the value of fixed assets as of September 30, 2017
Desember 2016. and December 31,2016.
Aset dalam penyelesaian terdiri dari mesin dan Construction in progress pertains to both
bangunandengan rincian berikut: machinery and building withdetails as follow:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Taksiran tagihan pajak penghasilan 16.855.317.958 18.557.896.299 Estimated claim fortax refund
Perangkat lunak - neto 2.557.002.399 2.304.547.796 Software development cost - net
Uang jaminan 278.916.000 334.003.062 Security deposits
a. Rincian berdasarkan pemasok yang muncul a. Details by supplier which arised from excise
dari pembelian pita cukai. bahan baku dan duty ribbons. raw and supporting material
pembantu adalah sebagai berikut: purchases are as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Pihak Berelasi (Catatan 29) 677.791.582 1.073.863.339 Related Parties (Note 29)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/37Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
b. Rincian berdasarkan mata uang adalah sebagai b. Details by currency are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
c. Analisa umur utang usaha adalah sebagai c. The aging analysis of trade payables are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/38Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/39Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Details of this account are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Rupiah Rupiah
Perusahaan The Company
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2.000.000.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Entitas Anak Subsidiary
PT Gelora Djaja PT Gelora Djaja
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 17.000.000.000 165.737.579.365 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 714.211 45.005.857.640 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 2.524.690.561 PT Bank Central Asia Tbk
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/40Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
- Pinjaman Rekening Koran digunakan untuk modal - The Bank Overdraft Credit is used for working
kerja dengan nilai pinjaman maksimum sebesar capital with maximum credit limit amounting to
Rp10.000.000.000. Fasilitas ini akan jatuh tempo Rp10,000,000,000. This facility will mature on
pada tanggal 19 November 2017. Tingkat bunga November 19, 2017. The effective interest rate for
efektif yang dibebankan sebesar 11,00% - 12,50% this facility is 11.00% - 12.50% per annum. As of
per tahun. Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 September 30, 2017 and December 31, 2016, the
Desember 2016, saldo untuk pinjaman ini masing- outstanding loan balance for this facility
masing sebesar Rp714.211 dan Rp5.857.640. amounted to Rp714,211 and Rp5,857,640,
respectively.
- Pinjaman Tetap digunakan untuk modal kerja - The Fixed Loan is used for working capital
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar purposes with a maximum credit limit amounting
Rp90.000.000.000. Fasilitas ini akan jatuh tempo to Rp90,000,000,000. This facility will mature on
pada tanggal 19 November 2017. Tingkat bunga November 19, 2017. The effective interest rate for
efektif untuk fasilitas ini adalah sebesar 9,25%- this facility is 9,25%-10.25% per annum. As of
10,25% per tahun. Pada tanggal 30 September September 30, 2017 and December 31, 2016, the
2017 dan 31 Desember 2016, saldo untuk pinjaman outstanding loan balance for this facility
ini masing-masing sebesar nihil dan amounted to nil and Rp45,000,000,000
Rp45.000.000.000 . respectively.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/41Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
1. PT Bank CIMB Niaga Tbk (lanjutan) 2. 1. PT Bank CIMB Niaga Tbk (continued)
Entitas anak (PT Gelora Djaja) (lanjutan) Subsidiary (PT Gelora Djaja) (continued)
PT Gelora Djaja diharuskan menjaga current PT Gelora Djaja should maintain minimum
ratio minimal 1 (satu). Manajemen PT Gelora current ratio of 1 (one). PT Gelora Djaja’s
Djaja berpendapat bahwa seluruh rasio telah management is of the opinion that all ratios are
dipenuhi pada tanggal laporan posisi met as of consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position date.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/42Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Akta Notaris J. Andy Hartanto, Based on Notarial Deed of J. Andy Hartanto,
S.H., No. 36 tanggal 25 Januari 2017, PT S.H., No. 36 dated January 25, 2017, PT
Wismilak Inti Makmur Tbk melakukan perjanjian Wismilak Inti Makmur Tbk entered into a loan
kredit dengan PT Bank Danamon Indonesia agreement with PT Bank Danamon Indonesia
Tbk. Jangka waktu kredit hingga 14 Oktober Tbk. Loan period until October 14, 2017. The
2017. Tingkat bunga efektif yang dibebankan effective interest rate for this facility is 10% per
sebesar 10% per tahun. Fasilitas kredit ini annum. The facilities will be used for working
digunakan untuk pembiayaan keperluan modal capital. The facilities of this credit are as follows:
kerja. Fasilitas kredit tersebut terdiri dari:
- Facility revolving loan, uncommited with
- Fasilitas revolving loan (kredit berjangka)
maximum credit amounting to
Uncommited, dengan nilai maksimal
Rp6,000,000,000. As of September 30, 2017
sebesar Rp6.000.000.000. Pada tanggal 30 and December 31, 2016, the outstanding
September 2017 dan 31 Desember 2016, loan balance for this facility amounted to
saldo untuk pinjaman ini masing-masing Rp2,000,000,000 and nil.
sebesar Rp2.000.000.000 dan nihil.
- Jaminan atas fasilitas kredit diatas berupa - The collaterals of the above credit facility are
mesin senilai AS$ 573.000 dan piutang machinery worth US$ 573,000 and account
dagang senilai Rp16.432.368.408. Jaminan receivable worth Rp16,432,368,408. The
mana akan didaftarkan fidusia dengan nilai collaterals will be registered fiduciary with a
penjaminan sebesar Rp6.000.000.000. guarantee value of Rp6,000,000,000
Selama periode perjanjian kredit, tanpa During the period of the loan, PT Wismilak Inti
persetujuan tertulis dari PT Bank Danamon Makmur Tbk is not allowed to carry out the
Indonesia Tbk, PT Wismilak Inti Makmur Tbk following activities without written approval from
tidak diijinkan melakukan hal-hal berikut, PT Bank Danamon Indonesia Tbk, among others
antara lain
- Menjual atau menyewakan pemakaian - Sell or rent the use of all or part of the
seluruh atau sebagian aset perusahaan company’s assets;
- Melakukan penggabungan, - Not allowed to do merger, acquisition, and
pengambilalihan, maupun pembubaran; liquidation;
- Menjaminkan kekayaan perusahaan; - Guarantee the company’s wealth;
- Change the composition of PT Wsimilak Inti
- Mengubah susunan pengurus dan
Makmur Tbk board of directors,
pemegang saham PT Wismilak Inti Makmur
commissioners and shareholders.
Tbk.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/43Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
1.
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Berdasarkan Akta Notaris J. Andy Hartanto, Based on Notarial Deed of J. Andy Hartanto,
S.H., No. 23 tanggal 4 Maret 2010, PT Gelora S.H., No. 23 dated March 4, 2010, PT Gelora
Djaja melakukan perjanjian kredit dengan Djaja entered into a loan agreement with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Perjanjian PT Bank Danamon Indonesia Tbk. The loan
kredit tersebut diubah dari waktu ke waktu. agreement has been amended several times.
Perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris J. The latest amendment was made on
Andy Hartanto, S.H., No. 64 tanggal 23 October 13, 2015 based on Notarial Deed of J.
November 2015, untuk memperpanjang jangka Andy Hartanto, S.H., No. 64 dated November
waktu kredit hingga 14 Oktober 2017 dan 23, 2015, covering changes in period of time of
menambah fasilitas pinjaman. Tingkat bunga loan that will mature on October 14, 2017 and
efektif yang dibebankan sebesar 10%-11% per addition on loan facility. The effective interest
tahun. Fasilitas kredit ini digunakan untuk rate for this facility is 10%-11% per annum. The
pembiayaan keperluan modal kerja, penerbitan facilities will be used for working capital,
Letter of Credit impor untuk pembelian bahan issuance of letter of credit for raw materials
baku (antara lain tembakau dan saus purchases (such as tobacco and tobacco
tembakau) dan suku cadang dan untuk sauce) and spare parts and to finance account
pembiayaan utang pita cukai. Fasilitas kredit payable of excies duties ribbons. The facilities
tersebut terdiri dari: of this credit are as follows:
- Fasilitas Open Account Financing Import - Open Account Financing Import Facility
(seasonal limit) dengan nilai maksimal (seasonal limit) with maximum credit
sebesar Rp195.000.000.000. Pada tanggal amounting to R195,000,000,000. As of
30 September 2017 dan 31 Desember September 30, 2017 and December 31,
2016, saldo untuk pinjaman ini masing- 2016, the outstanding loan balance for this
masing sebesar nihil dan facility amounted to nil and
Rp126.737.579.365. Rp126,737,579,365 respectively.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/44Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Entitas anak (PT Gelora Djaja) (lanjutan) Subsidiary (PT Gelora Djaja)
f. (continued)
Jaminan atas fasilitas di atas berupa a. P The collaterals of the above facilities are
persediaan tembakau dan cengkeh PT Gelora secured by PT Gelora Djaja’s tobacco and
Djaja, piutang usaha PT Gelora Djaja dari PT cloves, PT Gelora Djaja’s trade receivables from
Gawih Jaya dan jaminan Perusahaan dari PT PT Gawih Jaya and corporate guarantee from
Gawih Jaya. PT Gawih Jaya.
Nilai jaminan untuk jaminan tersebut diatas a. Pamount of the above collaterals comprises
Total
sebesar 100% dari jumlah yang terhutang 100% from outstanding loan according to credit
(outstanding) pinjaman berdasarkan fasilitas facilities.
kredit.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/45Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 089/7880/ Based on Loan Agreement No. 089/7880/
KRED/KYO/00 pada tanggal 8 Desember 2000, KRED/KYO/00 dated December 8, 2000, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit lokal Company entered into a local credit facility
(rekening koran) dari PT Bank Central Asia Tbk (overdraft) agreement with PT Bank Central
(BCA). Perjanjian kredit tersebut telah diubah Asia Tbk (BCA). The agreement was amended
beberapa kali. Perubahan terakhir berdasarkan for several times. The latest was based on
Pemberitahuan Pemberian Kredit No. 0534/ Notice of Credit Agreement No. 0534/
SPPJ/7880/2017 pada tanggal 07 Juli 2017. SPPJ/7880/2017 dated July 07, 2017. This
Fasilitas akan jatuh tempo pada tanggal 8 Juni facility will mature on June 8, 2018. The
2018.Tingkat bunga efektif yang dibebankan effective interest rate for this facility is 11,00-
sebesar 11,00%-11,50% per tahun. Fasilitas 11.50% per annum. This credit facility is used
kredit tersebut digunakan untuk modal kerja. for working capital purposes. As of September
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 30, 2017 and December 31, 2016 the
Desember 2016 saldo untuk pinjaman ini outstanding loan balance for this facility
masing- masing sebesar nihil dan amounted to nil and Rp2,524,690,561,
Rp2.524.690.561. respectively.
a.
Jaminan atas fasilitas kredit diatas berupa The collaterals of the above credit facility are
persediaan tembakau PT Gelora Djaja. PT Gelora Djaja’s tobacco inventory.
Selama periode perjanjian kredit, tanpa - During the period of the loan, PT Gelora Djaja
persetujuan tertulis dari BCA, PT Gelora Djaja is not allowed to carry out the following
tidak diijinkan melakukan hal-hal berikut, activities without written approval from BCA,
antara lain: among others :
- Memperoleh tambahan pinjaman dari bank - - Obtain an additional loan from other banks
atau lembaga keuangan lainnya; and or other financial institution;
- Meminjamkan uang termasuk tetapi tidak - - Lending money to other companies include
terbatas kepada perusahaan berafiliasi but not limited to afiliated companies
kecuali untuk kegiatan operasional sehari- except for daily operations;
hari;
- Tidak diijinkan melakukan penggabungan, - - Not allowed to do merger, acquisition, and
pengambilalihan, maupun pembubaran; liquidation;
- Mengubah status institusi; - - Change institutional status.
- Mengubah susunan pengurus dan - - Change the composition of PT Gelora
pemegang saham PT Gelora Djaja. Djaja’s board of directors, commissioners
and shareholders.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/46Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Beban (manfaat) pajak Perusahaan dan Entitas Tax expense (benefit) of the Company and
Anak terdiri dari: Subsidiaries are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2017 September 2016
1.721.857.879 3.703.221
9.168.169.966 26.166.488.009
Konsolidasian Consolidated
Kini 11.939.986.250 25.841.078.577 Current
Tangguhan (1.049.958.405) 329.112.653 Deferred
Beban Pajak Penghasilan - Neto 10.890.027.845 26.170.191.230 Income Tax Expense - Net
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/47Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset Pajak Tangguhan - Neto 5.064.522.773 499.784.960 704.628.461 6.268.936.194 Deferred Tax Assets - Net
Liabilitas Pajak Tangguhan – Neto (550.173.444) 550.173.444 - - Deferred Tax Liability - Net
Aset Pajak Tangguhan - Neto 4.781.020.574 827.163.981 (543.661.782) 5.064.522.773 Deferred Tax Assets - Net
Liabilitas Pajak Tangguhan - Neto (1.001.570.840) (2.017.528.115) 2.468.925.512 (550.173.444) Deferred Tax Liability - Net
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/48Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Akun ini merupakan pembayaran uang muka dari This account pertains to advance payments made
pelanggan masing-masing sebesar Rp60.270.000 by customers amounting to Rp60.270.000 and
dan Rp42.772.800 pada tanggal 30 September Rp42,772,800 as of September 30, 2017 and
2017 dan 31 Desember 2016. December 31, 2016.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/49Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Grup menghitung dan membukukan beban The Group calculated and recorded the employee
imbalan kerja berdasarkan Undang-undang benefits expense based on Labor Law No. 13 Year
Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. Liabilitas 2003. The employee benefits liability as of
imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016 is calculated by PT Sigma
dihitung oleh PT Sigma Prima Solusindo, aktuaris Prima Solusindo, independent actuary, in its report
independen masing-masing dalam laporannya dated March 20, 2017 and February 18, 2016,
tertanggal 20 Maret 2017 dan 18 Februari 2016. respectively.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam Actuarial assumptions used in determiningthe
menentukan beban dan liabilitas imbalan kerja employee benefitsexpense and liabilityare as
adalah sebagai berikut: follows:
Mutasi liabilitas imbalan kerja di laporan posisi Movement of employee benefits liability in the
keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statements of financial position is as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Saldo awal tahun 68.278.805.967 56.283.942.043 Balance at the beginning ofthe year
Beban imbalan kerja tahun Current year employee
berjalan 3.515.328.387 11.587.874.838 benefit expense
Pendapatan (beban) komprehensif Current year other comprehensive
lain tahun berjalan 2.818.513.862 7.701.054.917 income (expense)
Pembayaran imbalan kerja tahun Current year employee
berjalan - (7.294.065.831) benefit payments
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/50Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Akta Notaris Anita Anggawidjaja, Based on Notarial Deed No. 104 of Anita
S.H., No. 104 tanggal 19 Mei 2017, pemegang Anggawidjaja, S.H., dated May 19, 2017, the
saham Perusahaan menyetujui pembagian dividen Company’s shareholders approved the distribution
dalam bentuk kas sebesar Rp32.548.043.280 atau of cash dividends amounting to Rp32,548,043,280
Rp15,5 per saham kepada para pemegang saham or Rp15.5 per share to Company’s shareholders
Perusahaan yang namanya tercatat dalam Daftar whose names were registered in the Company’s
Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 02 Shareholders Registry dated June 02, 2017.
Juni 2017.
Based on Notarial Deed No. 67 of Anita
Berdasarkan Akta Notaris Anita Anggawidjaja, Anggawidjaja, S.H., dated May 18, 2016, the
S.H., No. 67 tanggal 18 Mei 2016, pemegang Company’s shareholders approved the distribution
saham Perusahaan menyetujui pembagian dividen of cash dividends amounting to Rp52,496,844,000
dalam bentuk kas sebesar Rp52.496.844.000 atau or Rp25 per share to Company’s shareholders
Rp25 per saham kepada para pemegang saham whose names were registered in the Company’s
Perusahaan yang namanya tercatat dalam Daftar Shareholders Registry dated May 30, 2016.
Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 30
Mei 2016.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/51Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas Based on Limited Liability Company Law of the
Republik Indonesia No. 1/1995 yang diterbitkan di Republic of Indonesia No. 1/1995 introduced in
bulan Maret 1995. dan telah diubah dengan March 1995 and amended by Law No. 40/2007
Undang-Undang No. 40/2007 yang diterbitkan issued in August 2007 requires the establishment
pada bulan Agustus 2007 mengharuskan of a general reserve from net income amounting to
pembentukan cadangan umum dari laba bersih at least 20% of a company’s issued and paid-up
sejumlah minimal 20% dari jumlah modal yang capital. There is no time limit on the establishment
ditempatkan dan disetor penuh. Tidak ada batasan of that reserve.
waktu untuk membentuk cadangan tersebut.
Berdasarkan Akta Notaris Anita Anggawidjaja, S.H. Based on Notarial Deed No. 104 of Anita
No. 104 tanggal 19 Mei 2017 dalam Rapat Umum Anggawidjaja, S.H., dated May 19, 2017, at the
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang Company’s Annual General Meeting Shareholders
diadakan pada tanggal 19 Mei 2017, telah disetujui held on May 19, 2017, an additional appropriation
pembentukan tambahan cadangan wajib sebesar of the statutory reserve was approved amounting to
Rp1.000.000.000 yang berasal dari laba rugi Rp1,000,000,000 from the 2016 consolidated
komprehensif konsolidasian tahun 2016. statement of comprehensive income.
Berdasarkan Akta Notaris Anita Anggawidjaja, S.H. Based on Notarial Deed No. 67 of Anita
No. 67 tanggal 18 Mei 2016, dalam Rapat Umum Anggawidjaja, S.H., dated May 18, 2016, at the
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang Company’s Annual General Meeting Shareholders
diadakan pada tanggal 18 Mei 2016, telah disetujui held on May 18, 2016, an additional appropriation
pembentukan tambahan cadangan wajib sebesar of the statutory reserve was approved amounting to
Rp1.000.000.000 yang berasal dari laba rugi Rp1,000,000,000 from the 2015 consolidated
komprehensif konsolidasian tahun 2015. statement of comprehensive income.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 21. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL - NET
Kepentingan non-pengendali atas aset neto entitas Non-controlling interest in Subsidiaries’ net assets
anak adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2017 December 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/52Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Pemakaian bahan baku dan pembantu 260.788.440.634 274.596.837.971 Raw and supporting material used
Pemakaian pita cukai 380.938.742.353 409.256.950.573 Excise duty ribbons used
Tenaga kerja langsung 78.212.426.608 62.248.035.409 Direct labor
Beban overhead 81.853.967.289 80.901.215.629 Factory overhead
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/53Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2017 2016
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/54Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Factors and Policies of Financial Risk
Keuangan Management
Risiko kredit: kemungkinan bahwa debitur Credit risk: the risk of financial loss to the
tidak membayar semua atau sebagian Group if debtor will not repay all or a
pinjaman atau tidak membayar secara portion of a loan or will not repay in a
tepat waktu dan akan menyebabkan timely manner.
kerugian Grup.
Risiko likuiditas: risiko bahwa Grup tidak Liquidity risk: the risk that the Group will
akan dapat memenuhi kewajiban not be able to meet its financial
keuangannya pada saat jatuh tempo. obligations as they fall due.
Risiko pasar: risiko perubahan dalam Market risk: the risk that changes in
suku bunga, kurs mata uang asing dan interest rates, foreign currency rates and
harga komoditas akan mempengaruhi commodity prices will affect the Group’s
pendapatan Grup atau nilai dari income or the value of its holdings of
kepemilikan instrumen keuangan. financial instruments.
Grup mengendalikan eksposur risiko kredit The Group controls its exposure to credit risk
dengan menetapkan kebijakan, dimana bysetting its credit policy in approval or
persetujuan atau penolakan konsumen baru rejection of new customers and compliance is
dan kepatuhan atas kebijakan tersebut monitored by the directors. Aspart of the
dipantau oleh Direksi, Sebagai bagian dari process in approval or rejection, the customer
proses dalam persetujuan atau penolakan reputation and track record is taken into
tersebut, reputasi dan jejak rekam pelanggan consideration. There are no significant
menjadi bahan pertimbangan. Saat ini tidak concentrations of credit risk. The Group
terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi requires customers to provide Bank Guarantee
secara signifikan. Grup mengharuskan in order to avoid uncollectible credit risk.
pelanggan memberikan Bank Garansi untuk
menghindari resiko kredit tak tertagih.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/55Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Factors and Policies of Financial Risk
Keuangan (lanjutan) Management (continued)
Grup dapat terekspos terhadap risiko likuiditas The Group would be exposed to liquidity risk if
apabila ada perbedaan waktu signifikan antara there is significant mismatch in the timing
penerimaan piutang dengan penyelesaian difference between the collection of
utang dan pinjaman. receivables and settlement of payables and
borrowings.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages the liquidity risk by
pengawasan proyeksi arus kas dan arus kas ongoing monitoring over the projected and
aktual secara berkesinambungan serta actual cash flows as well as the adequacy of
menjaga kecukupan kas dan setara kas dan cash and cash equivalents and available
fasilitas pinjaman yang tersedia. Risiko ini credit facilities. This risk is also minimized by
juga diminimalisir dengan mengelola berbagai managing diversified funding resources from
sumber pembiayaan dari para pemberi reliable quality lenders.
pinjaman yang dapat diandalkan.
Grup terekspos risiko tingkat suku bunga The Group's exposure to interest rate risk
terutama menyangkut liabilitas berbunga relates primarily to their interest-bearing
Grup. liabilities.
Tidak terdapat aktivitas lindung nilai tingkat There are no interest rate hedging activities in
bunga pada tanggal 30 September 2017 dan place as of September 30, 2017 and
31 Desember 2016. December 31,2016.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the
dimana nilai wajar atau arus kas masa fair value or future cash flows of a financial
mendatang dari suatu instrumen keuangan instrument will fluctuate because of changes
akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar in foreign exchange rates. The Group’s
mata uang asing. Risiko Grup terkait nilai tukar exposure to exchange rate fluctuations results
mata uang asing adalah utang usaha atas primarily from trade payables for its
pembelian tembakau dalam mata uang asing. purchases of tobacco in foreign currencies.
Untuk memitigasi risiko terkait risiko To mitigate the Group’s exposure to foreign
perubahan mata uang asing. Grup melakukan exchange currency risk non-Rupiah cash
monitoring arus kas non-Rupiah. flows are monitored.
Tidak ada aktivitas lindung nilai mata uang There is no formal currency hedging activities
asing secara formal pada tanggal in place as of September 30, 2017 and
30 September 2017 dan 31 Desember 2016. December 31,2016.
Risiko harga komoditas adalah risiko bahwa Commodity price risk is the risk that prices of
harga barang yang dibeli akan berfluktuasi purchased goods will fluctuate because of
karena perubahan harga komoditas yang changes in observable commodity prices of the
diamati dari dasar yang sama. Eksposur Grup same underlying. The Group’s exposure to
terhadap risiko komoditas hanya menyangkut commodity risk relates only to its purchase of
pembelian tembakau dari pihak ketiga. tobacco from third parties.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/56Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Grup menggunakan hirarki berikut untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar determining and disclosing the fair values of
instrument keuangan dengan teknik penilaian. financial instruments by valuation technique.
Perbedaan pada setiap tingkatan metode The different levels of valuation methods
penilaian dijelaskan sebagai berikut: have been defined as follows:
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) dari Quoted prices (unadjusted) in active
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical assets or liabilities
yang identik (Tingkat 1); (Level 1);
Input selain harga yang dikutip dari pasar Inputs other than quoted prices included
yang disertakan pada Tingkat 1 yang within Level 1 that are observable for
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas. the asset or liability. either directly (that
baik secara langsung (yaitu sebagai is. as prices) or indirectly (that is.
sebuah harga) atau secara tidak langsung derived from prices) (Level 2);
(yaitu sebagai turunan dari harga)
(Tingkat 2);
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak Inputs for the asset or liability that are
didasarkan pada data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (informasi yang tidak dapat (that is. unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
Grup mengklasifikasikan asset keuangan yang Group classifies AFS financial assets under
tersedia untuk dijual pada Tingkat 1 hirarki Level 1 of the fair value hierarchy.
nilai wajar.
Nilai buku (berdasarkan nilai nosional) dari The carrying amounts (based on notional
kas dan setara kas, piutang usaha, piutang amounts) of cash and cash equivalents, trade
lain-lain, utang bank jangka pendek, utang receivables, other receivables, short-term bank
usaha, utang lain-lain dan liabilitas yang loans, trade payables, other payables and
masih harus dibayar dalam laporan keuangan accrued liabilities in the consolidated financial
konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena statements reasonably approximate their fair
sebagian besar bersifat jangka pendek atau values because they are mostly short-term in
nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara nature or their fair values cannot be reliably
handal. Nilai wajar asset keuangan yang determined. The fair value of AFS financial
tersedia untuk dijual yang diperdagangkan asset that are actively traded in organized
dengan aktif di pasar keuangan ditentukan financial markets is determined by reference to
berdasarkan harga kuotasian. Pada tanggal quoted market prices.At the close of business
penuntupan transaksi tanggal pelaporan. on the reporting date. Long-term bank loans
Utang bank jangka panjang dan utang and consumer financing payables are liabilities
pembiayaan konsumen merupakan pinjaman with floating and fixed interest rates which are
yang memiliki suku bunga variabel dan tetap adjusted with the movements of market interest
yang disesuaikan dengan pergerakan suku rates.thus the carrying value of the financial
bunga pasar sehingga nilai tercatat liabilitas liabilities approximate their fair values.
keuangan tersebut telah mendekati nilai
wajarnya.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/57Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Uang jaminan tidak dinyatakan sebesar harga Security deposits which are not stated at their
pasarnya dan nilai wajarnya tidak dapat diukur quoted market prices and whose fair values
secara handal tanpa biaya berlebihan dicatat cannot be reliably measured without incurring
pada nilai nominal. Adalah tidak praktis untuk excessive cost are carried at their nominal
mengestimasi nilai wajar dari uang jaminan amount. It is not practical to estimate the fair
karena tidak ada jangka waktu pembayaran value of the security deposit because there is
yang pasti meskipun tidak diharapkan akan no definite repayment term although it is not
diselesaikan dalam 12 bulan sejak tanggal expected to be settled within 12 months after
laporan posisi keuangan konsolidasian. the date of the consolidated statement of
financial position.
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang The Group aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan structure in pursuit of its business
usaha.diantaranya dengan mempertahankan objectives.which include maintaining healthy
rasio modal yang sehat dan maksimalisasi capital ratios and maximizing shareholders
nilai pemegang saham. value.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/58Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pemasarandan
Distribusi/
Rokok/ Marketing and Eliminasi/ Total/
Cigarette Distribution Elimination Total
BEBAN POKOK
PENJUALAN 800.107.673.863 1.016.957.000.517 (1.002.846.880.554) 814.217.793.826 COST OF GOODS SOLD
Pendapatan (Beban)
Lain-lain - Neto 31.603.178.503 10.577.752.383 (33.010.594.597) 9.170.336.289 Other Income (Expenses) - Net
Beban Pajak Penghasilan - Neto (10.062.760.349) (827.267.496) - (10.890.027.845) Income Tax Expense - Net
Total pendapatan komprehensif lain (1.510.061.709) (146.157.887) - (1.656.219.596) Total other comprehensive income
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/59Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pemasaran dan
Distribusi/
Rokok/ Marketing and Eliminasi/ Total/
Cigarette Distribution Elimination Total
BEBAN POKOK
PENJUALAN 823.768.713.275 1.188.142.248.261 (1.117.938.496.475) 893.972.465.061 COST OF GOODS SOLD
Total Beban Usaha 169.095.367.937 121.650.009.790 (3.750.000.000) 286.995.377.727 Total Operating Expenses
Pendapatan (Beban)
Lain-lain - Neto 49.675.066.419 287.530.097 (52.861.962.666) (2.899.366.150) Other Income (Expenses) - Net
Beban Pajak Penghasilan - Neto (20.835.413.129) (5.334.778.101) - (26.170.191.230) Income Tax Expense - Net
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of post
Imbalan pasca kerja (2.461.466.781) (1.302.622.119) - (3.764.088.900) employment benefit
Total pendapatan komprehensif lain (2.601.930.439) (1.502.514.257) - (4.104.444.696) Total other comprehensive income
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/60Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. Perhitungan laba per saham dalam Rupiah a. Earnings per share is calculated in full Rupiah
penuh adalah sebagai berikut: amount asfollows:
30 September/ 30 September/
Septemberi 2017 September 2016
Pada tanggal 5 Oktober 2010. PT Gawih On October 5, 2010. PT Gawih Jaya (GJ).a
Jaya (GJ). Entitas Anak melakukan Subsidiary entered into a distribution
perjanjian distribusi dengan PT Japan agreement with PT Japan Tobacco
Tobacco International Indonesia (JTII). International Indonesia (JTII).wherebyGJ is
Dimana GJ ditunjuk sebagai “non-exclusive appointed as “non-exclusive distributor” for
distributor” untuk rokok merk “Mild Seven” cigarettes bearing the “Mild Seven” trademark
untuk dijual di Pulau Jawa, Indonesia dengan for resale in Java Island. Indonesia. With
fokus di kota-kota utama seperti focusing in main cities such as Jabodetabek,
Jabodetabek, Bandung, Surabaya, Bandung, Surabaya, Yogyakarta and
Yogyakarta dan Semarang. Perjanjian ini Semarang. The agreement was effective from
berlaku efektif sejak tanggal 1 November November 1, 2010 and remains to be in effect
2010 dengan jangka waktu 2 tahun dan akan for a term of two years expiring on October 31,
berakhir pada tanggal 31 Oktober 2012. 2012. This agreement is automatically renewed
Perjanjian ini diperpanjang secara otomatis for successive terms of one year, unless either
untuk satu tahun kedepan, kecuali salah satu party receives a termination notice from the
pihak menerima surat pemberitahuan other not less than six months prior to the
penghentian dari pihak yang lain tidak kurang expiry of the current term. The Agreement has
dari enam bulan sebelum kontrak berakhir. expired on April 03, 2017.
Perjanjian ini telah berakhir pada tanggal 03
April 2017.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/61Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi Transactions and balances with related parties
terdiri dari piutang lain-lain,utang usaha, utang lain- consist of other receivables,trade payables, other
lain.penjualan entitas anak, penjualan dan sewa payables,sale of subsidiary, sale and rental of fixed
aset tetap. assets.
Persentase Terhadap
Total Liabilitas/
Jumlah/Amount Percentage to Total Liabilities
a. Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 a. For the period ended September 30, 2017 and
September 2017 dan 2016, transaksi sewa 2016, transaction rental with PT Bumi Inti
dengan PT Bumi Inti Makmur. Makmur.
PT Wismilak Inti Makmur Tbk 498.960.000 374.220.000 340.200.000 4% 4% PT Wismilak Inti Mak mur Tbk
PT Gelora Djaja 1.317.220.000 987.915.000 915.150.000 10% 10% PT Gelora Djaja
PT Gawih Jaya 1.504.020.000 1.128.015.000 1.032.750.000 11% 11% PT Gawih Jaya
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/62Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
b. Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 b. For the period ended September 30, 2017 and
September 2017 dan 2016, transaksi sewa 2016, transaction rental with Ronald Walla.
dengan Ronald Walla.
c. Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 c. For the period ended September 30, 2017 and
September 2017 dan 2016, transaksi sewa 2016, transaction rental with PT Sativa Karya
dengan PT Sativa Karya Mandiri. Mandiri.
d. Untuk periode yang berakhir pada tanggal d. For the period ended September 30, 2017 and
30 September 2017 dan 2016 total 2016, total compensation to the Group’s
kompensasi kepada Dewan Komisaris dan Boards of Commissioners and Directors which
Direksi Grup, terdiri dari imbalan kerja comprised of short-term benefits, amounted to
jangka pendek, masing-masing sebesar Rp16.512.149.154 and Rp16.219.638.489,
Rp16.512.149.154 dan Rp16.219.638.489. respectively.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/63Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
PT Bumi Inti Makmur Mempunyai pemegang saham yang Sewa aset tetap /rent of fixed ssets
sama/Havingsame shareholders
PT Putri Gelora Jaya Mempunyai manajemen kunci yang Utang usaha/Trade payables
sama/Having same key management
PT Mojopahit Agro Lestari Mempunyai manajemen kunci yang Utang lain-lain/Other payables
sama/Having same key management
Ronald Walla Pemegang saham dan Direktur Utama/ Sewa aset tetap /rent of fixed ssets
Shareholder and President
Director
PT Sativa Karyamandiri Mempunyai manajemen kunci yang Sewa aset tetap/Rent of fixed assets
sama/Having same key management
PT Jamu Iboe Jaya Mempunyai manajemen kunci yang Utang usaha/Trade payables
sama/Having same key management
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/64Schedule
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
31. STANDAR YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI 31. STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang New standards, amendments and interpretations
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk issued but not yet effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2016 yang beginning January 1, 2016 that may have certain
mungkin berdampak pada laporan keuangan impact on the consolidated financial statements are as
konsolidasian adalah sebagai berikut: follows:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2017: Effective on or after January 1, 2017:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2018: Effective on or after January 1, 2018:
Grup sedang menganalisa dampak penerapan The Group is still assessing the impact of these
standar akuntansi dan interpretasi tersebut di atas accounting standards and interpretations on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
Lampiran 5/65Schedule