Dibuat Oleh:

Axel Christmarco Tjindana - 2440126386

Enrico Didan Ramadhani - 2401966621
Farrakhan Mohammad - 2440119834
Sheren Velia - 2440119891

General Journal
PT Parkindo Lestari
Maret 2009

Date Account Name

3-Mar Pembelian
Freight-in
Kas
Utang Usaha

4-Mar Pembelian
Freight-in
Kas
Utang Usaha

5-Mar Piutang Usaha

Penjualan

6-Mar Pembelian
Utang Usaha

7-Mar Utang Usaha

Retur Pembelian

11-Mar Utang Usaha

Diskon Pembelian
Kas

12-Mar Pembelian
Freight-In
Kas
Utang Usaha

14-Mar Retur Penjualan

Piutang Usaha

15-Mar Kas
 Freight-Out
Piutang Usaha

17-Mar Utang Usaha

Diskon Pembelian
Kas

20-Mar Kas
Diskon Penjualan
Piutang Usaha

22-Mar Retur Penjualan

Kas

25-Mar Utang Usaha

Diskon Pembelian
Kas

25-Mar Pembelian
Freight-In
Utang Usaha
neral Journal
rkindo Lestari
Maret 2009

Account Number Debit Credit

Rp15,000,000
Rp150,000
Rp150,000
Rp15,000,000

Rp1,800,000
Rp100,000
Rp100,000
Rp1,800,000

Rp10,000,000
Rp10,000,000

Rp20,000,000
Rp20,000,000

Rp9,750,000
Rp9,750,000

Rp14,000,000
Rp140,000
Rp13,860,000

Rp5,000,000
Rp100,000
Rp100,000
Rp5,000,000

Rp2,000,000
Rp2,000,000

Rp24,900,000
 Rp100,000
Rp25,000,000

Rp1,800,000
Rp18,000
Rp1,782,000

Rp7,840,000
Rp160,000
Rp8,000,000

Rp1,562,500
Rp1,562,500

Rp5,000,000
Rp100,000
Rp4,900,000

Rp2,100,000
Rp100,000
Rp2,200,000
Dibuat Oleh:

Axel Christmarco Tjindana - 2440126386

Enrico Didan Ramadhani - 2401966621
Farrakhan Mohammad - 2440119834
Sheren Velia - 2440119891

General Journal
Perusahaan Sherly
September 2009
Tanggal Nama Akun Ref Debit
2 Sept Piutang usaha Rp24,530,000
Penjualan
Kas
Harga Pokok Penjulan Rp13,000,000
Persediaan Barang Dagang

8 Sept Piutang Usaha Rp12,500,000

Penjualan
Ongkos Angkut Keluar Rp550,000
Kas
HPP Rp7,500,000
Persediaan Barang Dagang

12 Sept Retur Penjualan Rp3,000,000

Piutang Usaha
Persediaan barang Dagang Rp1,800,000
HPP
Kas Rp24,050,000
Potongan Penjualan Rp480,000
Piutang Usaha
23 Sept Kas Rp9,405,000
Potongan Penjualan Rp95,000
Piutang Usaha
24 Sept Piutang Usaha 10.000.000
Penjualan
HPP 6.000.000
Persediaan Barang Dagang
30 Sept Kas 10.000.000
Piutang Usaha

General Journal
Perusahaan Henry
September 2009
Tanggal Nama Akun Ref Debit
2 Sept Persediaan Barang Dagang Rp24,000,000
 Beban Transportasi (Freight-In) Rp530,000
Utang Usaha
8 Sept Persediaan Barang Dagang Rp12,500,000
Utang Usaha

12 Sept Utang Usaha Rp3,000,000

Persediaan Barang Dagang
Utang Usaha 24.530.000
Persediaan Barang Dagang
Kas
23 Sept Utang Usaha Rp9,500,000
Persediaan Barang Dagang
Kas
24 Sept Persediaan Barang Dagang Rp10,000,000
Beban Transportasi (Freight-In) Rp310,000
Utang Usaha
Kas
30 Sept Utang Usaha 10.000.000
Kas
 Kredit

Rp24,000,000
Rp530,000

Rp13,000,000

Rp12,500,000

Rp550,000

Rp7,500,000

Rp3,000,000

Rp18,000,000

Rp24,530,000

9.500.000

10.000.000

6.000.000

10.000.000

Kredit
Rp24,530,000

Rp12,500,000

Rp3,000,000

Rp480,000
Rp24,050,000

Rp95,000
9.405.000

Rp10,000,000
Rp310,000

10.000.000
Dibuat Oleh:

Axel Christmarco Tjindana - 2440126386

Enrico Didan Ramadhani - 2401966621
Farrakhan Mohammad - 2440119834
Sheren Velia - 2440119891

Case 3
a Ayat Jurnal Desember 2012
Tanggal Judul dan Penjelasan Akun Ref.
1 Des Kendaraan 151
Peralatan Kantor 153
Kas 101
Utang Usaha 201
4 Des Kas 101
Pendapatan Usaha 401
5 Des Iklan Dibayar Di Muka 108
Kas 101
8 Des Perlengkapan Kantor 104
Kas 101
10 Des Kas 101
Piutang Usaha 103
12 Des Beban Pemeliharaan 506
Kas 101
14 Des Beban Gaji & Upah 501
Kas 101
17 Des Prive 302
Kas 101
20 Des Beban Listrik & Telpon 505
Kas 101
22 Des Kas 101
Piutang Usaha 103
Pendapatan Usaha 401
24 Des Beban Gaji & Upah 501
Kas 101
28 Des Utang Usaha 201
Kas 101
31 Des Beban Rupa-Rupa 510
Kas 101
Jumlah

b 101. Kas
Tanggal Keterangan Ref
 1 Des Saldo akhir November
1 Des PT. Imora
4 Des Pendapatan Jasa
5 Des Biaya Iklan-Kartini
8 Des Perlengkapan Kantor
10 Des Pelunasan Debitur
12 Des Beban Pemeliharaan
14 Des Beban Gaji & Upah
17 Des Prive
20 Des Beban Listrik & Telpon
22 Des Hotel Megah
24 Des Beban Gaji & Upah
28 Des Utang Usaha
31 Des Beban Rupa-Rupa

201. Utang Usaha

Tanggal Keterangan Ref
1 Des Saldo akhir November
1 Des PT. Imora
28 Des Dibayar Tunai

202. Utang Bank

Tanggal Keterangan Ref
1 Des Saldo akhir November

301. Modal Ny. Felixia

Tanggal Keterangan Ref
1 Jan Saldo awal tahun 2012

401. Pendapatan Jasa

Tanggal Keterangan Ref
1 Des Saldo akhir November
4 Des Diterima Tunai
22 Des Hotel Megah

501. Beban Gaji & Upah

Tanggal Keterangan Ref
1 Des Saldo akhir November
14 Des Tenaga Kerja Honorer
 24 Des Karyawan Harian, Bulanan

502. Beban Asuransi

Tanggal Keterangan Ref
1 Des Saldo akhir November

503. Beban Iklan

Tanggal Keterangan Ref
1 Des Saldo akhir November

504. Beban Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref
1 Jan Saldo awal tahun 2012

Felixia Beatrice Artistik

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
c 31 Desember 2012
No. Perkiraan Nama Perkiraan Debit(Rp)
101 Kas 340.000
103 Piutang Usaha 39.300.000
104 Perlengkapan Kantor 8.000.000
107 Asuransi Dibayar Di Muka 9.000.000
108 Iklan Dibayar Di Muka 5.400.000
151 Kendaraan 216.000.000
152 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan
153 Peralatan Kantor 82.000.000
154 Akumulasi Penyusutan - Peralatan Kantor
201 Utang Usaha
202 Utang Bank
203 Utang Gaji dan Upah
204 Utang Bunga
301 Modal Ny. Felixia
302 Prive Ny. Felixia 25.300.000
303 Ikhtisar Laba-Rugi 0
401 Pendapatan Jasa
501 Beban Gaji dan Upah 77.000.000
502 Beban Asuransi 0
503 Beban Iklan 0
504 Beban Perlengkapan Kantor 0
505 Beban Listrik dan Telpon 7.500.000
506 Beban Pemeliharaan 19.000.000
507 Beban Penyusutan - Kendaraan 0
508 Beban Penyusutan - Peralatan Kantor 0
509 Beban Bunga 2.160.000
510 Beban Rupa-Rupa 8.000.000
499.000.000
d Ayat Jurnal Penyesuaian Desember 2012
Tanggal Keterangan Ref
Des-31 beban perlengkapan kantor 504
perlengkapan kantor 104
Des-31 Beban Asuransi 502
Asuransi dibayar dimuka 107
Des-31 Beban Iklan 503
Iklan dibayar dimuka 108
Des-31 Beban Penyusutan Kendaraan 507
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 152
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 508
Akumulasi Penysutan Peralatan Kantor 154
Des-31 Beban Bunga 509
Utang Bunga 204
Des-31 Beban Gaji dan Upah 501
Utang Gaji dan Upah 203

Kas
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November 58.340.000
01-Des kendaraan dari PT imora
04-Des Pendapatan Jasa 17.500.000
05-Des Biaya iklan Kartini
08-Des Perlengkapan Kantor
10-Des Pelunasan Debitur 25.000.000
12-Des Beban Pemeliharaan
14-Des Beban Gajo dan Upah
17-Des Prive
20-Des Beban Listrik & Telpon
22-Des Pendapatan Hotel Megah 12.500.000
24-Des Beban Gaji dan Upah
28-Des Hutang Usaha
31-Des Beban Rupa - rupa

piutang usaha
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November 59.200.000
10-Des Pelunasan Debitur
22-Des Dekorasi Hotel Megah 5.100.000

perlengkapan kantor
tgl keterangan debit
01-Des saldo akhir november 4.150.000
08-Des Dibeli Tunai 3.850.000
32-Des AJP

Asuransi dibayar Dimuka

tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November 9.000.000
31-Des AJP

Iklan Dibayar Dimuka

tgl keterangan debit
05-Des Majalah Kartini 5.400.000
31-Des AJP

kendaraan
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November 180.000.000
01-Des PT Imora 36.000.000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November
31-Des AJP

peralatan kantor
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November 70.000.000
08-Des Dibeli Tunai 12.000.000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor

tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November
31-Des AJP
 Utang Usaha
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November
01-Des PT Imora
28-Des Dibayar Pada Kreditur 19.000.000

Utang Bank
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November

Utang Gaji dan upah

tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November .-
31-Des AJP

Utang Bunga
tgl keterangan debit
01-Des Saldo akhir November
31-Des AJP

f Felixia Beatrice Artistik

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Periode Desember 2012

Nomor Jumlah
Perkiraan Nama Perkiraan Debit (Rp)
101 kas 340.000
103 piutang usaha 39.000.000
104 perlengkapan kantor 2.000.000
107 asuransi dibayar dimuka 4.500.000
108 iklan dibayar dimuka 4.500.000
151 kendaraan 216.000.000
152 akumulasi penyusutan kendataan
153 peralatan kantor 82.000.000
154 akumulasi penyusutan peralatan kantor
201 utang usaha
202 utang bank
203 utang gaji dan upah
204 utang bunga
301 Modal Ny. Felixia
302 prive Ny. Felixia 25.300.000
303 Ikhtiasar laba rugi .-
401 pendapatan jasa
501 beban gaji dan upah 78.600.000
502 beban asuransi 4.500.000
503 beban ik;am 900.000
504 bevan perlengkapan kantor 6.000.000
505 beban listrik dan telpon 7.500.000
506 beban pemeliharaan 19.000.000
507 beban penyusutan - kendaraan 36.600.000
508 beban penyusutan - peralatan kantor 14.200.000
509 beban bunga 2.760.000
510 beban rupa rupa 8.000.000
TOTAL 552.000.000
 Case 3
012
Debit(Rp) Kredit(Rp)
36.000.000
12.000.000
38.000.000
10.000.000
17.500.000
17.500.000
5.400.000
5.400.000
3.850.000
3.850.000
25.000.000
25.000.000
6.500.000
6.500.000
9.700.000
9.700.000
9.000.000
9.000.000
650.000
650.000
12.500.000
5.100.000
17.600.000
18.300.000
18.300.000
19.000.000
19.000.000
2.600.000
2.600.000
183.100.000 183.100.000

as 103. P
Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo Tanggal
 58.340.000 58.340.000 1 Des
38.000.000 20.340.000 10 Des
17.500.000 37.840.000 22 Des
5.400.000 32.440.000
3.850.000 28.590.000 104. Perle
25.000.000 53.590.000 Tanggal
6.500.000 47.090.000 1 Des
9.700.000 37.390.000 8 Des
9.000.000 28.390.000
650.000 27.740.000 107. Asuran
12.500.000 40.240.000 Tanggal
18.300.000 21.940.000 1 Des
19.000.000 2.940.000
2.600.000 340.000 108. Iklan
Tanggal
1 Des
5 Des

Usaha 203. Uta

Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo Tanggal
28.000.000 28.000.000 1 Des
10.000.000 38.000.000
19.000.000 19.000.000 204. U
Tanggal
g Bank 1 Des
Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
40.000.000 40.000.000

Ny. Felixia 302. Pr

Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo Tanggal
214.000.000 214.000.000 1 Des
5 Des

atan Jasa
Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
140.900.000 140.900.000
17.500.000 158.400.000
17.600.000 176.000.000

aji & Upah 505. Beban

Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo Tanggal
49.000.000 49.000.000 1 Des
9.700.000 58.700.000 20 Des
 18.300.000 77.000.000
506. Beba
Asuransi Tanggal
Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo 1 Des
0 0 12 Des

n Iklan 507. Beban Pen

Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo Tanggal
0 0 1 Jan

gkapan Kantor 508. Beban Penyu

Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo Tanggal
0 0 1 Jan

Kredit(Rp)

36.000.000

14.000.000
19.000.000
40.000.000
0
0
214.000.000

0
176.000.000

499.000.000
mber 2012
Debit Kredit
Rp 6,000,000
Rp 6,000,000
Rp 4,500,000
Rp 4,500,000
Rp 900,000
Rp 900,000
Rp 36,600,000
Rp 36,600,000
Rp 14,200,000
Rp 14,200,000
Rp 600,000
Rp 600,000
Rp 1,600,000
Rp 1,600,000

No. Rek 101

kredit saldo tgl
58.340.000 01-Des
38.000.000 20.340.000
37.840.000
5.400.000 32.440.000
3.850.000 28.590.000 tgl
53.590.000 01-Des
6.500.000 47.090.000 31-Des
9.700.000 37.390.000
9.000.000 28.390.000
650.000. 27.740.000
40.240.000 tgl
18.300.000 21.940.000 01-Des
19.000.000 2.940.000
2.600.000 340.000

tgl
No. Rek. 103 01-Des
kredit saldo 04-Des
 59.200.000 22-Des
25.000.000
39.300.000

tgl
No. Rek. 104 01-Des
kredit saldo 14-Des
4.150.000 24-Des
8.000.000 31-Des
6.000.000 2.000.000

No. Rek 107 tgl

kredit saldo 01-Des
9.000.000 31-Des
4.500.000 4.500.000

No. Rek 108 tgl

kredit saldo 01-Des
5.400.000 31-Des
900.000. 4.500.000

No. Rek 151 tgl

kredit saldo 01-Des
180.000.000 31-Des
216.000.000

No. Rek 152 tgl

kredit saldo 01-Des
36.000.000 36.000.000 20-Des
36.600.000 72.600.000

No. Rek 153 tgl

kredit saldo 01-Des
70.000.000 20-Des
82.000.000

No. Rek 154 tgl

kredit saldo 01-Des
14.000.000 14.000.000 31-Des
14.200.000 28.200.000
 No. Rek 201 tgl
kredit saldo 01-Des
28.000.000 28.000.000 31-Des
10.000.000 38.000.000
19.000.000

tgl
No. Rek 202 01-Des
kredit saldo 31-Des
40.000.000 40.000.000

No. Rek 203 tgl

kredit saldo 01-Des
.- 20-Des
1.600.000 1.600.000

No. Rek 204

kredit saldo
.-
600.000. 600.000.

Jumlah
Kredit (Rp)

76.600.000

28.200.000
19.000.000
40.000.000
1.600.000
600.000.
214.000.000
 .-
176.000.000

552.000.000
 103. Piutang Usaha
Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 59.200.000 59.200.000
Pelunasan Debitur 25.000.000 34.200.000
Hotel Megah 5.100.000 39.300.000

104. Perlengkapan Kantor

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 4.150.000 4.150.000
Dibeli Tunai 3.850.000 8.000.000

107. Asuransi Dibayar Di Muka

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 9.000.000 9.000.000

108. Iklan Dibayar Di Muka

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 0 0
Kartini 5.400.000 5.400.000

203. Utang Gaji & Upah

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 0 0

204. Utang Bunga

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 0 0

302. Prive Ny. Felixia

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 16.300.000 16.300.000
Kartini 9.000.000 25.300.000

505. Beban Listrik & Telpon

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 6.850.000 6.850.000
Dibayar Tunai 650.000 7.500.000
 506. Beban Pemeliharaan
Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo akhir November 12.500.000 12.500.000
Dibayar Tunai 6.500.000 19.000.000

507. Beban Penyusutan - Kendaraan

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo awal tahun 2012 0 0

508. Beban Penyusutan - Peralatan Kantor

Keterangan Ref Debit(Rp) Kredit(Rp) Saldo
Saldo awal tahun 2012 0 0
 Modal Ny. Felixia No. Rek 301
keterangan debit kredit saldo
Saldo Akhir November 214.000.000 214.000.000

Prive Ny. Felixia No. Rek 302

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 16.300.000 16.300.000
Tunai 9.000.000 25.300.000

Ikhstisar Laba Rugi No. Rek 303

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November .-

Pendapatan Jasa No. Rek 401

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 140.900.000 140.900.000
Tunai sebuah taman 17.500.000 158.400.000
Hotel Megah 17.600.000 176.000.000

Beban Gaji dan Upah No. Rek 501

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 49.000.000 49.000.000
Upah tenaga kerja honore9.700.000 58.700.000
harian, bulanan dan tunja18.300.000 77.000.000
AJP 1.600.000 78.600.000

Beban Asuransi No. Rek 502

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November .- .-
AJP 4.500.000 4.500.000

Beban Iklan No. Rek 503

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November .- .-
AJP 900.000. 900.000.

Beban Perlengakapan Kantor No. Rek 504

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November .- .-
AJP 6.000.000 6.000.000

Beban Listrik dan Telepon No. Rek 505

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 6.850.000 6.850.000
Tunai 650.000. 7.500.000

Beban Pemeliharaan No. Rek 506

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 12.500.000 12.500.000
Tunai 6.500.000 19.000.000

Beban Penusutan Kendaraan No. Rek 507

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November .- .-
AJP 36.600.000 36.600.000
 Beban Penyusutan Peralatan Kantor No. Rek 508
keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November .- .-
AJP 14.200.000 14.200.000

Beban Bunga No. Rek 509

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 2.160.000 2.160.000
AJP 600.000. 2.760.000

Beban Rupa Rupa No. Rek 510

keterangan debit kredit saldo
Saldo akhir November 5.400.000 5.400.000
Parkit, Kebersihan, Dll 2.600.000 8.000.000
 151. Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)
 1 Des Saldo akhir November 180.000.000
1 Des PT. Imora 36.000.000

152. Akumulasi Penyusutan - Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)
1 Jan Saldo awal tahun 2012

153. Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)
1 Des Saldo akhir November 70.000.000
1 Des PT. Imora 12.000.000

154. Akumulasi Penyusutan - Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)
1 Jan Saldo awal tahun 2012

509. Beban Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)
1 Des Saldo akhir November 2.160.000
 510. Beban Rupa-Rupa
Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)
1 Des Saldo akhir November 5.400.000
31 Des Parkir, Kebersihan, dll 2.600.000
Kredit(Rp) Saldo
 180.000.000
216.000.000

Kendaraan
Kredit(Rp) Saldo
36.000.000 36.000.000

r
Kredit(Rp) Saldo
70.000.000
82.000.000

alatan Kantor
Kredit(Rp) Saldo
14.000.000 14.000.000

Kredit(Rp) Saldo
2.160.000
a
Kredit(Rp) Saldo
5.400.000
8.000.000