CIPTA SARANA CENDEKIA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

SERVIS MOBIL & MOTOR "GALAXY SERVICE"

Neraca Saldo
Per 30 November 2017

NO. AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Kas 101,230,500.00 -

1-1101 Kas di Dana 3,500,000.00
1-1102 Kas di Go-Pay 1,000,000.00
1-1103 Kas di OVO 1,500,000.00
1-1104 Kas di Shopeepay 4,000,000.00
1-1105 Piutang Usaha 42,000,000.00 -
1-1106 Perlengkapan 56,800,000.00 -
1-1107 Asuransi Dibayar Dimuka 12,000,000.00 -
1-1108 Iklan Dibayar Dimuka 2,400,000.00 -
1-2100 Tanah 110,000,000.00
1-2101 Gedung 130,000,000.00 -
1-2102 Akumulasi Penyusutan Gedung - 13,000,000.00
1-2103 Kendaraan 200,000,000.00 -
1-2104 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - 12,500,000.00
1-2105 Peralatan 65,500,000.00 -
1-2106 Akumulasi Penyusutan Peralatan - 24,562,500.00
2-1100 Hutang Usaha - 65,750,000.00
2-1101 Hutang Gaji - -
2-1102 Hutang Listrik, Air & Telepon - -
2-1103 Pendapatan diterima dimuka
2-2100 Hutang Bank - 136,200,000.00
3-1000 Modal Tuan Widodo - 110,000,000.00
3-1001 Prive Tuan Widodo 6,500,000.00 -
3-1002 Ikhtisar Laba Rugi - -
4-1000 Pendapatan Jasa Servis - 540,000,000.00
4-1001 Pendapatan Lain-lain -
6-1100 Beban Gaji dan Upah 140,000,000.00 -
6-1101 Beban Asuransi -
6-1102 Beban Iklan - -
6-1103 Beban Perlengkapan - -
6-1104 Beban Penyusutan Gedung - -
6-1105 Beban Penyusutan Kendaraan - -
6-1106 Beban Penyusutan Peralatan - -
6-1107 Beban Pemeliharaan Kendaraan 3,570,000.00
6-1108 Beban BBM, Tol dan Parkir 300,000.00
6-1109 Beban Listrik, Air & Telepon 5,500,000.00 -

1
 CIPTA SARANA CENDEKIA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

6-1110 Beban Bunga 14,982,000.00 -

6-1111 Beban Lain-lain 1,230,000.00 -

JUMLAH 902,012,500.00 902,012,500.00

-

2
 CIPTA SARANA CENDEKIA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Lampiran Neraca Saldo per 30 November 2017

I. Daftar Saldo Piutang Usaha Per 30 November 2017

No. Nama Alamat Tanggal Jumlah

1 PD. Wahana Jaya Jl. Galunggung No. 52 Malang 11/12/2017 Rp 32,000,000
2 UD. Sinar Surya Jl. Sigura - Gura No. 05 Malang 11/25/2017 Rp 10,000,000
Total Rp 42,000,000

II. Daftar Saldo Hutang Usaha Per 30 November 2017

No. Nama Alamat Tanggal Jumlah

1 Rohan Motor Jl. Halmahera No. 19 Blok A Malang 10/10/2017 Rp 65,750,000
Total Rp 65,750,000

III Hutang Bank

- Hutang Bank sejumlah Rp. 136.200.000,- merupakan hutang kepada Bank Mandiri tertanggal
4 November 2017 dengan Angsuran selama 24x, bunga 1%/tahun yang dibayarkan setiap
tanggal 4 dimulai bulan depannya dengan rincian sebagai berikut :
Angsuran Pokok/Bulan Rp. 136.200.000,-/24 Rp 5,675,000
Bunga per bulan (1% X Rp. 136.200.000,-)/12 Rp 113,500
Rp 5,788,500

3
GALAXY SERVICE
DAFTAR ASET TETAP
Tahun 2017

Tanggal Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Akumulasi Nilai Buku

NO Jenis Aset Tetap Tarif
Perolehan (Rp) Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2017 Tahun 2017

Tanah
1 Tanah 1/1/2015 ` 0% - - - `
Jumlah 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Bangunan
1 Bangunan 1/1/2015 130,000,000.00 5% 13,000,000.00 6,500,000.00 19,500,000.00 110,500,000.00
Jumlah 130,000,000.00 13,000,000.00 6,500,000.00 19,500,000.00 110,500,000.00

Kendaraan
1 Sedan (Untuk Usaha) 31/06/2016 200,000,000.00 12.5% 12,500,000.00 25,000,000.00 37,500,000.00 162,500,000.00
Jumlah 200,000,000.00 12,500,000.00 25,000,000.00 37,500,000.00 162,500,000.00

Peralatan
1 Computer 7/1/2015 40,000,000.00 25% 15,000,000.00 10,000,000 25,000,000.00 15,000,000.00
2 Furniture 7/1/2015 25,500,000.00 25% 9,562,500.00 6,375,000.00 15,937,500.00 9,562,500.00
Jumlah 65,500,000.00 24,562,500.00 16,375,000.00 40,937,500.00 24,562,500.00

Total 395,500,000.00 50,062,500.00 47,875,000.00 97,937,500.00 297,562,500.00

3
3
3
 GALAXY SERVICE
JURNAL UMUM
Bulan Desember 2017

No.
Tgl Keterangan Ref
Bukti
1 1-Dec BKK/001/XII/2017 Beban Gaji dan Upah 6-1100
Kas 1-1100
2 1-Dec BKM/001/XII/2017 Kas 1-1100
Modal Tuan Widodo 3-1000
3 2-Dec BKK/002/XII/2017 Asuransi Dibayar Dimuka 1-1107
Kas 1-1100
4 3-Dec BKM/002/XII/2017 Kas 1-1100
Piutang Usaha 1-1105
5 3-Dec FPJ.060 Perlengkapan 1-1106
Hutang Usaha 2-1100
6 4-Dec BKK/003/XII/2017 Hutang Bank 2-2100
Beban Bunga 6-1110
Kas 1-1100
7 5-Dec BKM/003/XII/2017 Kas 1-1100
Piutang Usaha 1-1105
8 6-Dec BKM/004/XII/2017 Kas 1-1100
Pendapatan Jasa Servis 4-1000
9 8-Dec BKK/004/XII/2017 Beban Listrik, Air & Telepon 6-1109
Kas 1-1100
10 10-Dec FPJ/020 Peralatan 1-2105
Kas 1-1100
Hutang Usaha 2-1100
11 11-Dec BKK/005/XII/2017 Beban Lain-lain 6-1111
Kas 1-1100
12 13-Dec BKM/005/XII/2017 Kas 1-1100
Pendapatan diterima dimuka 2-1103
13 14-Dec BKM/006/XII/2017 Kas 1-1100
Pendapatan Jasa Servis 4-1000
14 16-Dec BKK/006/XII/2017 Hutang Usaha 2-1100
Kas 1-1100
15 17-Dec BKK/007/XII/2017 Beban Lain-lain 6-1111
Kas 1-1100
16 19-Dec BKK/008/XII/2017 Hutang Usaha 2-1100
Kas 1-1100
17 20-Dec BKM/007/XII/2017 Kas 1-1100
Pendapatan Lain-lain 4-1001

2
18 21-Dec BKK/009/XII/2017 Prive Tuan Widodo 3-1001
Kas 1-1100
19 22-Dec BKM/008/XII/2017 Kas 1-1100
Pendapatan Jasa Servis 4-1000
20 23-Dec FPJ/001/XII/2017 Piutang Usaha 1-1105
Pendapatan Jasa Servis 4-1000

2
21 24-Dec BKK/010/XII/2017 Perlengkapan 1-1106
Kas 1-1100
22 25-Dec BKM/009/XII/2017 Kas 1-1100
Piutang Usaha 1-1105
23 26-Dec FPJ/002/XII/2017 Kas 1-1100
Piutang Usaha 1-1105
Pendapatan Jasa Servis 4-1000
24 27-Dec SPP27122012 Perlengkapan 1-1106
Kas di Shopeepay 1-1104
25 28-Dec BKK/012/XII/2017 Beban BBM, Tol dan Parkir 6-1108
Kas 1-1100
26 28-Dec BKM/010/XII/2017 Kas 1-1100
Pendapatan Jasa Servis 4-1000
27 29-Dec BKK/013/XII/2017 Hutang Usaha 2-1100
Kas 1-1100
28 30-Dec OVO/01/XII/2017 Kas di OVO 1-1103
Pendapatan Jasa Servis 4-1000
29 31-Dec BKM/012/XII/2017 Kas 1-1100
Piutang Usaha 1-1105
30 31-Dec BKK/014/XII/2017 Perlengkapan 1-1106
Kas 1-1100

JUMLAH

2
SERVICE
UMUM
ber 2017
Halaman:

Debet Kredit

14,000,000.00
14,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
16,000,000.00
16,000,000.00
11,725,000.00
11,725,000.00
5,675,000.00
113,500.00
5,788,500.00
10,000,000.00
10,000,000.00
38,500,000.00
38,500,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
10,500,000.00
4,000,000.00
6,500,000.00
30,000.00
30,000.00
18,000,000.00
18,000,000.00
42,750,000.00
42,750,000.00
6,500,000.00
6,500,000.00
500,000.00
500,000.00
16,437,500.00
16,437,500.00
25,000,000.00
25,000,000.00

2
 1,200,000.00
1,200,000.00
45,600,000.00
45,600,000.00
8,600,000.00
8,600,000.00

2
 500,000.00
500,000.00
8,600,000.00
8,600,000.00
7,500,000.00
8,000,000.00
15,500,000.00
200,000.00
200,000.00
286,500.00
286,500.00
42,300,000.00
42,300,000.00
16,437,500.00
16,437,500.00
8,700,000.00
8,700,000.00
16,000,000.00
16,000,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00

427,055,000.00 427,055,000.00 -
-

2
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

GALAXY SERVICE
BUKU BESAR
Jl. Simpang Balapan No. 12
MALANG

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Kas
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 101,230,500.00
1 Jurnal Umum JU-1 14,000,000.00 87,230,500.00
1 Jurnal Umum JU-1 25,000,000.00 112,230,500.00
2 Jurnal Umum JU-1 20,000,000.00 92,230,500.00
3 Jurnal Umum JU-1 16,000,000.00 108,230,500.00
4 Jurnal Umum JU-1 5,788,500.00 102,442,000.00
5 Jurnal Umum JU-1 10,000,000.00 112,442,000.00
6 Jurnal Umum JU-1 38,500,000.00 150,942,000.00
8 Jurnal Umum JU-1 1,200,000.00 149,742,000.00
10 Jurnal Umum JU-1 4,000,000.00 145,742,000.00
11 Jurnal Umum JU-1 30,000.00 145,712,000.00
13 Jurnal Umum JU-1 18,000,000.00 163,712,000.00
14 Jurnal Umum JU-1 42,750,000.00 206,462,000.00
16 Jurnal Umum JU-1 6,500,000.00 199,962,000.00
17 Jurnal Umum JU-1 500,000.00 199,462,000.00
19 Jurnal Umum JU-1 16,437,500.00 183,024,500.00
20 Jurnal Umum JU-1 25,000,000.00 208,024,500.00
21 Jurnal Umum JU-1 1,200,000.00 206,824,500.00
22 Jurnal Umum JU-1 45,600,000.00 252,424,500.00
24 Jurnal Umum JU-1 500,000.00 251,924,500.00
25 Jurnal Umum JU-1 8,600,000.00 260,524,500.00
26 Jurnal Umum JU-1 7,500,000.00 268,024,500.00
28 Jurnal Umum JU-1 286,500.00 267,738,000.00
28 Jurnal Umum JU-1 42,300,000.00 310,038,000.00
29 Jurnal Umum JU-1 16,437,500.00 293,600,500.00
31 Jurnal Umum JU-1 16,000,000.00 309,600,500.00
31 Jurnal Umum JU-1 1,200,000.00 308,400,500.00

Akun:
Kas di Dana BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 3,500,000.00

13
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Kas di Go-Pay BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 1,000,000.00

Akun:
Kas di OVO BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 1,500,000.00
30 Jurnal Umum 8,700,000.00 10,200,000.00

Akun:
Kas di Shopeepay BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 4,000,000.00
27 Jurnal Umum JU-1 200,000.00 3,800,000.00

Akun:
Piutang Usaha BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 42,000,000.00
3 Jurnal Umum JU-1 16,000,000.00 26,000,000.00
5 Jurnal Umum JU-1 10,000,000.00 16,000,000.00
23 Jurnal Umum JU-1 8,600,000.00 24,600,000.00
25 Jurnal Umum JU-1 8,600,000.00 16,000,000.00
26 Jurnal Umum JU-1 8,000,000.00 24,000,000.00
31 Jurnal Umum JU-1 16,000,000.00 8,000,000.00

14
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Perlengkapan BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 56,800,000.00
3 Jurnal Umum JU-1 11,725,000.00 68,525,000.00
24 Jurnal Umum JU-1 500,000.00 69,025,000.00
27 Jurnal Umum JU-1 200,000.00 69,225,000.00
31 Jurnal Umum JU-1 1,200,000.00 70,425,000.00
31 Jurnal Penyesiaian JP-1 15,425,000.00 55,000,000.00

Akun:
Asuransi Dibayar Dimuka BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 12,000,000.00
2 Jurnal Umum JU-1 20,000,000.00 32,000,000.00
31 penyesuaian JP-1 17,500,000.00 14,500,000.00

Akun:
Iklan Dibayar Dimuka BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 2,400,000.00
31 penyesuaian JP-1 1,600,000.00 800,000.00

Akun:
Tanah BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 110,000,000.00

15
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

16
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Gedung BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 130,000,000.00

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Akumulasi Penyusutan Gedung
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
31 penyesuaian JP-1 6,500,000.00

Akun:
Kendaraan BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 200,000,000.00

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
31 penyesuaian JP-1 25,000,000.00

17
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

18
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Peralatan BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 65,500,000.00
10 Jurnal Umum JU-1 10,500,000.00 76,000,000.00

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
31 penyesuaian JP-1 16,375,000.00

Akun:
Hutang Usaha BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
3 Jurnal Umum JU-1 11,725,000.00
10 Jurnal Umum JU-1 6,500,000.00
16 Jurnal Umum JU-1 6,500,000.00
19 Jurnal Umum JU-1 16,437,500.00
29 Jurnal Umum JU-1 16,437,500.00

Akun:
Hutang Gaji BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
31 penyesuaian JP-1 14,000,000.00

19
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

20
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Hutang Listrik, Air & Telepon
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
31 penyesuaian JP-1 1,400,000.00

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Pendapatan diterima dimuka
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 13 Jurnal Umum JU-1 18,000,000.00

Akun:
Hutang Bank BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
4 Jurnal Umum JU-1 5,675,000.00

Akun:
Modal Tuan Widodo BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
1 Jurnal Umum JU-1 25,000,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 487,438,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 7,700,000.00

21
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

22
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Prive Tuan Widodo BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 6,500,000.00
21 Jurnal Umum JU-1 1,200,000.00 7,700,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 7,700,000.00 -

Akun:
Ikhtisar Laba Rugi BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
30 Jurnal Penutup JPN-1 766,950,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 279,512,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 487,438,000.00

Akun:
Pendapatan Jasa Servis BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal
6 Jurnal Umum JU-1 38,500,000.00
14 Jurnal Umum JU-1 42,750,000.00
22 Jurnal Umum JU-1 45,600,000.00
23 Jurnal Umum JU-1 8,600,000.00
26 Jurnal Umum JU-1 15,500,000.00
28 Jurnal Umum JU-1 42,300,000.00
30 Jurnal Umum JU-1 8,700,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 741,950,000.00

Akun:
Pendapatan Lain-lain BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
20 Jurnal Umum JU-1 25,000,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 25,000,000.00

23
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

24
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Beban Gaji dan Upah BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 140,000,000.00
1 Jurnal Umum JU-1 14,000,000.00 154,000,000.00
31 penyesuaian JP-1 14,000,000.00 168,000,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 168,000,000.00 -

Akun:
Beban Asuransi BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 31 penyesuaian JP-1 17,500,000.00 17,500,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 17,500,000.00 -

Akun:
Beban Iklan BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 31 penyesuaian JP-1 1,600,000.00 1,600,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 1,600,000.00 -

Akun:
Beban Perlengkapan BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 31 Penyesuaian JP-1 15,425,000.00 15,425,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 15,425,000.00 -

25
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

26
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Beban Penyusutan Gedung
BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 31 penyesuaian JP-1 6,500,000.00 6,500,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 6,500,000.00 -

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Beban Penyusutan Kendaraan
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 31 penyesuaian JP-1 25,000,000.00 25,000,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 25,000,000.00 -

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Beban Penyusutan Peralatan
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 31 penyesuaian JP-1 16,375,000.00 16,375,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 16,375,000.00 -

Akun:
BUKU BESAR UMUM
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 3,570,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 3,570,000.00 -

27
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

28
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Akun:
Beban BBM, Tol dan Parkir
BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 300,000.00
28 Jurnal Umum JU-1 286,500.00 586,500.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 586,500.00 -

Akun:
Beban Listrik, Air & Telepon
BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 5,500,000.00
8 Jurnal Umum JU-1 1,200,000.00 6,700,000.00
31 penyesuaian JP-1 1,400,000.00 8,100,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 8,100,000.00 -

Akun:
Beban Bunga BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 14,982,000.00
4 Jurnal Umun JU-1 113,500.00 15,095,500.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 15,095,500.00 -

Akun:
Beban Lain-lain BUKU BESAR UMUM
Saldo
Tgl Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet
Des 1 Saldo Awal 1,230,000.00
11 Jurnal Umum JU-1 30,000.00 1,260,000.00
17 Jurnal Umum JU-1 500,000.00 1,760,000.00
30 Jurnal Penutup JPN-1 1,760,000.00 -

29
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

30
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
1-1100
Saldo
Kredit

No. Akun
1-1101
Saldo
Kredit

31
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
1-1102
Saldo
Kredit

No. Akun
1-1103
Saldo
Kredit

No. Akun
1-1104
Saldo
Kredit

No. Akun
1-1105
Saldo
Kredit

32
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
1-1106
Saldo
Kredit

No. Akun
1-1107
Saldo
Kredit

No. Akun
1-1108
Saldo
Kredit

No. Akun
1-2100
Saldo
Kredit

33
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

34
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
1-2101
Saldo
Kredit

No. Akun
1-2102
Saldo
Kredit
13,000,000.00
19,500,000.00

No. Akun
1-2103
Saldo
Kredit

No. Akun
1-2104
Saldo
Kredit
12,500,000.00
37,500,000.00

35
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

36
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
1-2105
Saldo
Kredit

No. Akun
1-2106
Saldo
Kredit
24,562,500.00
40,937,500.00

No. Akun
2-1100
Saldo
Kredit
65,750,000.00
77,475,000.00
83,975,000.00
77,475,000.00
61,037,500.00
44,600,000.00

No. Akun
2-1101
Saldo
Kredit
14,000,000.00

37
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

38
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
2-1102
Saldo
Kredit
1,400,000.00

No. Akun
2-1103
Saldo
Kredit
18,000,000.00

No. Akun
2-2100
Saldo
Kredit
136,200,000.00
130,525,000.00

No. Akun
3-1000
Saldo
Kredit
110,000,000.00
135,000,000.00
622,438,000.00
614,738,000.00

39
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

40
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
3-1001
Saldo
Kredit

No. Akun
3-1002
Saldo
Kredit
766,950,000.00
487,438,000.00
-

No. Akun
4-1000
Saldo
Kredit
540,000,000.00
578,500,000.00
621,250,000.00
666,850,000.00
675,450,000.00
690,950,000.00
733,250,000.00
741,950,000.00
-

No. Akun
4-1001
Saldo
Kredit
25,000,000.00
-

41
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

42
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
6-1100
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1101
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1102
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1103
Saldo
Kredit

43
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

44
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
6-1104
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1105
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1106
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1107
Saldo
Kredit

45
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

46
 CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

No. Akun
6-1108
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1109
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1110
Saldo
Kredit

No. Akun
6-1111
Saldo
Kredit

47
CIPTA JASATAMA ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

48
 "GALAXY SERVICE"
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2017

NO. AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Kas 308,400,500.00

1-1101 Kas di Dana 3,500,000.00
1-1102 Kas di Go-Pay 1,000,000.00
1-1103 Kas di OVO 10,200,000.00
1-1104 Kas di Shopeepay 3,800,000.00
1-1105 Piutang Usaha 8,000,000.00
1-1106 Perlengkapan 70,425,000.00
1-1107 Asuransi Dibayar Dimuka 32,000,000.00
1-1108 Iklan Dibayar Dimuka 2,400,000.00
1-2100 Tanah 110,000,000.00
1-2101 Gedung 130,000,000.00
1-2102 Akumulasi Penyusutan Gedung 13,000,000.00
1-2103 Kendaraan 200,000,000.00
1-2104 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 12,500,000.00
1-2105 Peralatan 76,000,000.00
1-2106 Akumulasi Penyusutan Peralatan 24,562,500.00
2-1100 Hutang Usaha 44,600,000.00
2-1101 Hutang Gaji
2-1102 Hutang Listrik, Air & Telepon
2-1103 Pendapatan diterima dimuka 18,000,000.00
2-2100 Hutang Bank 130,525,000.00
3-1000 Modal Tuan Widodo 135,000,000.00
3-1001 Prive Tuan Widodo 7,700,000.00
3-1002 Ikhtisar Laba Rugi
4-1000 Pendapatan Jasa Servis 741,950,000.00
4-1001 Pendapatan Lain-lain 25,000,000.00
6-1100 Beban Gaji dan Upah 154,000,000.00
6-1101 Beban Asuransi
6-1102 Beban Iklan
6-1103 Beban Perlengkapan
6-1104 Beban Penyusutan Gedung
6-1105 Beban Penyusutan Kendaraan
6-1106 Beban Penyusutan Peralatan
6-1107 Beban Pemeliharaan Kendaraan 3,570,000.00
6-1108 Beban BBM, Tol dan Parkir 586,500.00
6-1109 Beban Listrik, Air & Telepon 6,700,000.00
6-1110 Beban Bunga 15,095,500.00
6-1111 Beban Lain-lain 1,760,000.00

13
 -
1,145,137,500.00 1,145,137,500.00
-

13
27,712,000.00

13
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Servis Mobil & Motor "GALAXY SERVICE"

Jl. MT. Haryono No. 114 Malang
Nomor : 001/MM/XII/2017
Tanggal : 31 Desember 2017
BUKTI MEMORIAL Dari : Yohanes A, SE, MBA
Kepada : Bag. Akuntansi

Berdasarkan stock opname akhir periode:

saldo perlengkapan sebesar Rp 55,000,000.00

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Yohani R
Yohanes A, SE, MBA (………………….)
Direktur Utama Bag. Akuntansi

Servis Mobil & Motor "GALAXY SERVICE"

Jl. MT. Haryono No. 114 Malang

Nomor : 002/MM/XII/2017
Tanggal : 31 Desember 2017
BUKTI MEMORIAL Dari : Yohanes A, SE, MBA
Kepada : Bag. Akuntansi

Saldo iklan dibayar dimuka merupakan iklan untuk 15x terbit dan telah diterbitkan 10x.

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Yohani R
Yohanes A, SE, MBA (………………….)

52
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Direktur Utama Bag. Akuntansi

53
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Servis Mobil & Motor "GALAXY SERVICE"

Jl. MT. Haryono No. 114 Malang

Nomor : 003/MM/XII/2017
Tanggal : 31 Desember 2017
BUKTI MEMORIAL Dari : Yohanes A, SE, MBA
Kepada : Bag. Akuntansi

Asuransi yang telah kadaluwarsa tahun 2017 sebesar Rp 17,500,000.00

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Yohani R
Yohanes A, SE, MBA (………………….)
Direktur Utama Bag. Akuntansi

Servis Mobil & Motor "GALAXY SERVICE"

Jl. MT. Haryono No. 114 Malang

Nomor : 004/MM/XII/2017
Tanggal : 31 Desember 2017
BUKTI MEMORIAL Dari : Yohanes A, SE, MBA
Kepada : Bag. Akuntansi

Biaya listrik, air dan telepon bulan Desember yang belum dibayar sebesar Rp 1,400,000.00

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Yohani R
Yohanes A, SE, MBA (………………….)
Direktur Utama Bag. Akuntansi
54
~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

55
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Servis Mobil & Motor "GALAXY SERVICE"

Jl. MT. Haryono No. 114 Malang

Nomor : 005/MM/XII/2017
Tanggal : 31 Desember 2017
BUKTI MEMORIAL Dari : Yohanes A, SE, MBA
Kepada : Bag. Akuntansi

Gaji karyawan bulan Desember akan dibayar 02 Januari 2018 sebesar Rp 14,000,000.00

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Yohani R
Yohanes A, SE, MBA (………………….)
Direktur Utama Bag. Akuntansi

Servis Mobil & Motor "GALAXY SERVICE"

Jl. MT. Haryono No. 114 Malang

Nomor : 006/MM/XII/2017
Tanggal : 31 Desember 2017
BUKTI MEMORIAL Dari : Yohanes A, SE, MBA
Kepada : Bag. Akuntansi

Data penyusutan akhir periode: (Hitung di Daftar Aset Tetap PT. Galaxy Service hal 8)
1. Penyusutan gedung sebesar Rp…………………………………..
2. Penyusutan kendaraan sebesar Rp…………………………………..
3. Penyusutan peralatan Rp…………………………………..

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Yohani R
Yohanes A, SE, MBA (………………….)
Direktur Utama Bag. Akuntansi

56
~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

57
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

1
2
tor "GALAXY SERVICE"
3
ono No. 114 Malang 4
5
31 Desember 2017 6
Yohanes A, SE, MBA 7

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
22
23
24
25

tor "GALAXY SERVICE"

ono No. 114 Malang

31 Desember 2017
Yohanes A, SE, MBA

1,600,000.00

58
~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

59
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

1
tor "GALAXY SERVICE" 2

ono No. 114 Malang 3

4
5
31 Desember 2017 6
Yohanes A, SE, MBA 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

tor "GALAXY SERVICE"

ono No. 114 Malang

31 Desember 2017
Yohanes A, SE, MBA

60
~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

61
 ~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

tor "GALAXY SERVICE"

ono No. 114 Malang

31 Desember 2017
Yohanes A, SE, MBA

tor "GALAXY SERVICE"

ono No. 114 Malang

31 Desember 2017
Yohanes A, SE, MBA

62
~Praktikum Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

63
 GALAXY SERVICE
Jurnal Penyesuaian
Bulan Desember 2017

NO.
TGL KETERANGAN REF DEBET
BUKTI
31-Dec 001/MM/XII/2017 Beban Perlengkapan 6-1103 Rp 15,425,000.00
Perlengkapan 1-1102
(penyesuaian saldo perlengkapan)

31-Dec 002/MM/XII/2017 Beban Iklan 6-1102 Rp 1,600,000.00

Iklan Dibayar Dimuka 1-1104
(Iklan yg kadaluarsa)

31-Dec 003/MM/XII/2017 Beban Asuransi 6-1101 Rp 17,500,000.00

Asuransi Dibayar Dimuka 1-1103
(Asuransi yg kadaluarsa)

31-Dec 004/MM/XII/2017 Beban Listrik, Air dan Telepon 6-1109 Rp 1,400,000.00

Hutang Listrik, Air dan Telepon 2-1102
(Beban-beban bl desember belum dibayar)

31-Dec 005/MM/XII/2017 Beban Gaji dan Upah 6-1100 Rp 14,000,000.00

Hutang Gaji 2-1101
(Gaji Bulan Desember belum dibayar)

31-Dec 006/MM/XII/2017 Beban Penyusutan Gedung 6-1104 Rp 6,500,000.00

Akumulasi Penyusutan Gedung 1-2102
Beban Penyusutan Kendaraan 6-1105 Rp 25,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1-2104
Beban Penyusutan Peralatan 6-1106 Rp 16,375,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan 1-2106

JUMLAH Rp 97,800,000.00

14
Halaman : 1
KREDIT

Rp 15,425,000.00

Rp 1,600,000.00

Rp 17,500,000.00

Rp 1,400,000.00

Rp 14,000,000.00

Rp 6,500,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 16,375,000.00

Rp 97,800,000.00
-

14
14
 "GALAXY SERVICE"
KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2017

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN LAPORAN LABA/RUGI NERACA
No. NAMA AKUN
Debet Credit Debet Credit Debet Credit Debet Credit Debet Credit
1-1100 Kas 308,400,500.00 - 308,400,500.00 - - - 308,400,500.00 -

1-1101 Kas di Dana 3,500,000.00 - 3,500,000.00 3,500,000.00

1-1102 Kas di Go-Pay 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00

1-1103 Kas di OVO 10,200,000.00 - 10,200,000.00 10,200,000.00

1-1104 Kas di Shopeepay 3,800,000.00 - 3,800,000.00 3,800,000.00

1-1105 Piutang Usaha 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 -

1-1106 Perlengkapan 70,425,000.00 - 15,425,000.00 55,000,000.00 - - - 55,000,000.00 -

1-1107 Asuransi Dibayar Dimuka 32,000,000.00 - 17,500,000.00 14,500,000.00 - - - 14,500,000.00 -

1-1108 Iklan Dibayar Dimuka 2,400,000.00 - 1,600,000.00 800,000.00 - - - 800,000.00 -

1-2100 Tanah 110,000,000.00 - 110,000,000.00 - - - 110,000,000.00 -

1-2101 Gedung 130,000,000.00 - 130,000,000.00 - - - 130,000,000.00 -

1-2102 Akumulasi Penyusutan Gedung - 13,000,000.00 6,500,000.00 - 19,500,000.00 - - - 19,500,000.00

1-2103 Kendaraan 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - - - 200,000,000.00 -

1-2104 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - 12,500,000.00 25,000,000.00 - 37,500,000.00 - - - 37,500,000.00

1-2105 Peralatan 76,000,000.00 - 76,000,000.00 - - - 76,000,000.00 -

1-2106 Akumulasi Penyusutan Peralatan - 24,562,500.00 16,375,000.00 - 40,937,500.00 - - - 40,937,500.00

2-1100 Hutang Usaha - 44,600,000.00 - 44,600,000.00 - - - 44,600,000.00

2-1101 Hutang Gaji - - 14,000,000.00 - 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00

2-1102 Hutang Listrik, Air & Telepon - - 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - - - 1,400,000.00

2-1103 Pendapatan diterima dimuka - 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - - - 18,000,000.00

2-2100 Hutang Bank - 130,525,000.00 - 130,525,000.00 - - - 130,525,000.00

3-1000 Modal Tuan Widodo - 135,000,000.00 - 135,000,000.00 - - - 135,000,000.00

3-1001 Prive Tuan Widodo 7,700,000.00 - 7,700,000.00 - - - 7,700,000.00 -

3-1002 Ikhtisar Laba Rugi - - - - - - - -

4-1000 Pendapatan Jasa Servis - 741,950,000.00 - 741,950,000.00 - 741,950,000.00 - -

4-1001 Pendapatan Lain-lain - 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - -

6-1100 Beban Gaji dan Upah 154,000,000.00 - 14,000,000.00 168,000,000.00 - 168,000,000.00 - - -

6-1101 Beban Asuransi - - 17,500,000.00 17,500,000.00 - 17,500,000.00 - - -

6-1102 Beban Iklan - - 1,600,000.00 1,600,000.00 - 1,600,000.00 - - -

6-1103 Beban Perlengkapan - - 15,425,000.00 15,425,000.00 - 15,425,000.00 - - -

6-1104 Beban Penyusutan Gedung - - 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - - -

6-1105 Beban Penyusutan Kendaraan - - 25,000,000.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - - -

6-1106 Beban Penyusutan Peralatan - - 16,375,000.00 16,375,000.00 - 16,375,000.00 - - -

6-1107 Beban Pemeliharaan Kendaraan 3,570,000.00 - 3,570,000.00 - 3,570,000.00 - - -

6-1108 Beban BBM, Tol dan Parkir 586,500.00 - 586,500.00 - 586,500.00 - - -

6-1109 Beban Listrik, Air & Telepon 6,700,000.00 - 1,400,000.00 8,100,000.00 - 8,100,000.00 - - -

6-1110 Beban Bunga 15,095,500.00 - 15,095,500.00 - 15,095,500.00 - - -

6-1111 Beban Lain-lain 1,760,000.00 - 1,760,000.00 - 1,760,000.00 - - -

JUMLAH 1,145,137,500.00 1,145,137,500.00 97,800,000.00 97,800,000.00 1,208,412,500.00 1,208,412,500.00 279,512,000.00 766,950,000.00 928,900,500.00 441,462,500.00
- LABA BERSIH 487,438,000.00 487,438,000.00

766,950,000.00 766,950,000.00 928,900,500.00 928,900,500.00

12 6 12 11
41.00
 GALAXY SERVICE
JL. MT Hariyono No. 114 Malang
MALANG

LAPORAN LABA RUGI

Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017
Penghasilan:
Pendapatan Jasa Servis Rp 741,950,000.00
Pendapatan Lain - lain Rp 25,000,000.00

Beban-beban Usaha:
Beban Gaji dan Upah Rp 168,000,000.00
Beban Asuransi Rp 17,500,000.00
Beban Iklan Rp 1,600,000.00
Beban Perlengkapan Rp 15,425,000.00
Beban Penyusutan Gedung Rp 6,500,000.00
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 25,000,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Rp 16,375,000.00
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,570,000.00
Beban BBM, Tol dan Parkir Rp 586,500.00
Beban Listrik, Air & Telepon Rp 8,100,000
Beban Bunga Rp 15,095,500.00
Beban Lain-lain Rp 1,760,000.00
Jumlah Beban Usaha

Laba Bersih

16
ICE
14 Malang

RUGI
1 Desember 2017

Rp 766,950,000.00

Rp (279,512,000.00)

Rp 487,438,000.00 Rp -

16
 GALAXY SERVICE
Jl. MT. Hariyono No. 114 Malang

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

Modal Tuan Widodo per 1 Jan 2017

Tambahan:
Tambahan setoran modal Rp 25,000,000.00
Laba bersih Rp 487,438,000.00

Prive Tn. Widodo

Modal Tuan Widodo per 31 Desember 2017

 GALAXY SERVICE
Jl. MT. Hariyono No. 114 Malang

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

tuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

Rp 110,000,000.00

Rp 512,438,000.00
Rp (7,700,000.00)

Rp 614,738,000.00
 GALAXY SERVICE
JL. MT. Hariyono No. 114 Malang

NERACA
Per 31 Desember 2017

Aset Kewajiban
Aset Lancar: Kewajiban Lancar:
Kas Rp 308,400,500.00 Hutang Usaha
Kas di Dana Rp 3,500,000.00 Hutang Gaji
Kas di Go-Pay Rp 1,000,000.00 Hutang Listrik, Air & Telepon
Kas di OVO Rp 10,200,000.00 Pendapatan Diterima Dimuka
Kas di Shopeepay Rp 3,800,000.00 Total Kewajiban Lancar
Piutang Usaha Rp 8,000,000.00 Kewajiban Jangka Panjang:
Perlengkapan Rp 55,000,000.00 Hutang Bank
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 14,500,000.00
Iklan Dibayar Dimuka Rp 800,000.00
Total Aset Lancar Rp 405,200,500.00 Total Kewajiban

Aset Tetap:
Tanah Rp 110,000,000.00 Ekuitas:
Gedung Rp 130,000,000.00 Modal Tuan Widodo
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp (19,500,000.00)
Kendaraan Rp 200,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (37,500,000.00)
Peralatan Rp 76,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (40,937,500.00)
Total Aset Tetap Rp 418,062,500.00

TOTAL ASET Rp 823,263,000.00 TOTAL KEWAJIBAN + EKUITAS

18
 GALAXY SERVICE
JL. MT. Hariyono No. 114 Malang

NERACA
Per 31 Desember 2017

Rp 44,600,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 18,000,000.00
Rp 78,000,000.00

Rp 130,525,000.00

Rp 208,525,000.00

Rp 614,738,000.00

Rp 823,263,000.00
Rp -

18
 GALAXY SERVICE
Jl. MT. Hariyono No. 114 Malang

LAPORAN ARUS KAS

Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Penambahan :
Kas diterima dari pendapatan usaha Rp 201,950,000
Kas diterima dari pendapatan lain-lain Rp 25,000,000
Penurunan piutang usaha Rp 34,000,000
Kenaikan Pendapatan Diterima Dimuka Rp 18,000,000
Total Penambahan Rp 278,950,000
Pengurangan :
Pembelian Perlengkapan Rp 13,625,000
Pembayaran beban Operasional Rp 16,130,000
Pembayaran Utang Usaha Rp 21,150,000
Kenaikan Asuransi Dibayar Dimuka Rp 20,000,000
Total Pengurangan Rp (70,905,000)
Arus Kas bersih dari Aktivitas Operasi

Investing Activities
Pembelian Peralatan Rp 10,500,000
Arus Kas bersih dari Aktivitas Investasi

Aktivitas Pendanaan
Kas diterima dari Pemilik Rp 25,000,000
Penarikan Prive Tuan Widodo Rp (1,200,000)
Pembayaran Utang Jangka Panjang Rp (5,675,000)
Arus Kas bersih dari Aktivitas Pendanaan
Penurunan Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas 30 November 2017
Kas dan Setara Kas 31 Desember 2017
 GALAXY SERVICE
Jl. MT. Hariyono No. 114 Malang

LAPORAN ARUS KAS

eriode yang berakhir 31 Desember 2017

Rp 208,045,000

Rp (10,500,000)

Rp 18,125,000
Rp 215,670,000
Rp 111,230,500
Rp 326,900,500
 GALAXY SERVICE
Jl. MT. Hariyono No. 114 Malang

LAPORAN ARUS KAS

Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Laba Bersih
Penambahan :
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 6,500,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 25,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 16,375,000
Penurunan Piutang Usaha Rp 34,000,000
Penurunan Perlengkapan Rp 1,800,000
Penurunan Iklan dibayar Dimuka Rp 1,600,000
Kenaikan Hutang Listrik air & telepon Rp 1,400,000
Kenaikan Hutang Gaji Rp 14,000,000
Kenaikan Pendapatan Diterima Dimuka Rp 18,000,000
Total Penambahan Rp 118,675,000
Pengurangan :
Kenaikan Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,500,000
Penurunan Utang Usaha Rp 21,150,000
Total Pengurangan Rp (23,650,000)
Arus Kas bersih dari Aktivitas Operasi

Investing Activities
Pembelian Peralatan Rp 10,500,000
Arus Kas bersih dari Aktivitas Investasi

Aktivitas Pendanaan
Kas diterima dari Pemilik Rp 25,000,000
Penarikan Prive Tuan Widodo Rp (1,200,000)
Pembayaran Utang Jangka Panjang Rp (5,675,000)
Arus Kas bersih dari Aktivitas Pendanaan
Penurunan Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas 30 November 2017
Kas dan Setara Kas 31 Desember 2017
AXY SERVICE
yono No. 114 Malang

RAN ARUS KAS

berakhir 31 Desember 2017

Rp 113,020,000

Rp 231,695,000

Rp 208,045,000

Rp (10,500,000)

Rp 18,125,000
Rp 215,670,000 Rp -
Rp 111,230,500 Rp 215,670,000
Rp 326,900,500
 GALAXY SERVICE
Jurnal Penutup
Desember 2017

TGL KETERANGAN REF DEBET

31 Pendapatan Jasa Servis 4-1000 Rp 741,950,000.00
Pendapatan Lain - Lain 4-1001 Rp 25,000,000.00
Ikhtisar Laba Rugi 3-1002
(Menutup Pendapatan)

31 Ikhtisar Laba Rugi 3-1002 Rp 279,512,000.00

Beban Gaji dan Upah 6-1100
Beban Asuransi 6-1101
Beban Iklan 6-1102
Beban Perlengkapan 6-1103
Beban Penyusutan Gedung 6-1104
Beban Penyusutan Kendaraan 6-1105
Beban Penyusutan Peralatan 6-1106
Beban Pemeliharaan Kendaraan 6-1107
Beban BBM, Tol dan Parkir 6-1108
Beban Listrik, Air & Telepon 6-1109
Beban Bunga 6-1110
Beban Lain-lain 6-1111
(Menutup Beban)

31 Ikhitisar Laba Rugi 3-1002 Rp 487,438,000.00

Modal Tuan Santosa 3-1000
(Menutup Saldo Laba)

31 Modal Tuan Santosa 3-1000 Rp 7,700,000.00

Prive Tuan Santosa 3-1001
(Menutup Prive)

Rp 1,541,600,000.00
 SERVICE
Penutup
ber 2017
Halaman:

KREDIT

Rp 766,950,000.00

Rp 168,000,000.00
Rp 17,500,000.00
Rp 1,600,000.00
Rp 15,425,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 16,375,000.00
Rp 3,570,000.00
Rp 586,500.00
Rp 8,100,000.00
Rp 15,095,500.00
Rp 1,760,000.00

Rp 487,438,000.00

Rp 7,700,000.00

Rp 1,541,600,000.00 606,650,000.00
-
 GALAXY SERVICE
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
31 Desember 2017

NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Kas Rp 308,400,500.00

1-1101 Kas di Dana Rp 3,500,000.00
1-1102 Kas di Go-Pay Rp 1,000,000.00
1-1103 Kas di OVO Rp 10,200,000.00
1-1104 Kas di Shopeepay Rp 3,800,000.00
1-1105 Piutang Usaha Rp 8,000,000.00
1-1106 Perlengkapan Rp 55,000,000.00
1-1107 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 14,500,000.00
1-1108 Iklan Dibayar Dimuka Rp 800,000.00
1-2100 Tanah Rp 110,000,000.00
1-2101 Gedung Rp 130,000,000.00
1-2102 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 19,500,000.00
1-2103 Kendaraan Rp 200,000,000.00
1-2104 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 37,500,000.00
1-2105 Peralatan Rp 76,000,000.00
1-2106 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 40,937,500.00
2-1100 Hutang Usaha Rp 44,600,000.00
2-1101 Hutang Gaji Rp 14,000,000.00
2-1102 Hutang Listrik, Air & Telepon Rp 1,400,000.00
2-1103 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 18,000,000.00
2-2100 Hutang Bank Rp 130,525,000.00
3-1000 Modal Tuan Widodo Rp 614,738,000.00

JUMLAH Rp 921,200,500.00 Rp 921,200,500.00

20
18
18

614,738,000

20