TN.

AW (Restoran)
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
(ribuan rupiah)
Penyesuaian Fiskal
URAIAN KOMERSIAL Fiskal
Positif Negatif

Peredaran usaha
Penjualan usaha 31,000,000 31,000,000
HPP
Pembelian 10,000,000 10,000,000
Persediaan awal 6,000,000 6,000,000
Persediaan akhir 4,000,000 4,000,000
HPP 12,000,000 12,000,000

Laba Kotor 19,000,000 19,000,000

Biaya Operasi dan Umum

Gaji 1,200,000 100000 1,100,000
Sewa 250,000 250,000
Perjalanan dinas 191,000 191,000
Perbaikan dan pemeliharaan 135,000 135,000
Pemasaran 220,000 220,000
Penelitian dan pengembangan 300,000 300,000
Penghapusan piutang tak tertagih (Pasal 9 ayat 1) 125,000 125,000 0
Angkutan barang 35,000 35,000
Angkutan materai, PKB, PBB 20,000 20,000
Telp dan fax 50,000 50,000
Listrik dan air 45,000 45,000
Pajak perizinan 30,000 30,000
Profesional fee (Pasal 9 ayat 1) 17,500 17,500
Asuransi kerugian dan kebakaran 15,000 15,000
Penyusutan 130,000 80000 50,000
Training ke luar negeri manajer (Pasal 9 ayat 1) 150,000 150,000 0
Sumbangan dan bantuan (Pasal 9 ayat 1) 70,000 70,000 0
Natura 150,000 150,000 0
Lain-lain 80,000 80,000
Total Biaya 3,213,500 2,538,500

Pendapatan & Biaya Lain-Lain

Jasa Giro, Bunga Bank 1,500 1,500 0
Keuntungan Selisih Kurs 5,000 5,000
Deviden PT Hebat *) 50,000 50,000
Keuntungan Penjualan Tanah 25,000 25,000 0
Bantuan Dari PT. Intan 10,000 10,000 0
Sewa Mobil 40,000 40,000
Deviden PT Sehat **) 30,000 30,000 0
Total Pendapatan & Biaya Lain-Lain 161,500 95,000

Laba Bersih 15,948,000 675,000.00 66,500.00 16,556,500

Kompensasi Sisa Kerugian -200,000

Penghasilan Bersih Setelah Kompensasi 16,356,500

Penghasilan Tidak Kena Pajak/PTKP (K/3) 72,000

Penghasilan Kena Pajak 16,284,500

PPh Terutang 4,830,350

50,000.00 5% 2,500.00
200,000.00 15% 30,000.00
250,000.00 25% 62,500.00
15,784,500.00 30% 4,735,350.00
16,284,500.00 4,830,350.00
 Laba Bersih Setelah PPh 11,726,150

*) kepemilikan saham 20%

**) kepemilikan saham 26%

PPh Terutang
 Kompensasi Kerugian Fiskal

Tahun Laba/Rugi Tarif PPH Sisa Kerugian Dikompensasikan

2005 -50,000,000 0
2006 15,000,000 0 -35,000,000 15,000,000
2007 -15,200,000 0 -50,200,000 0
2008 13,000,000 0 -50,200,000 13,000,000
2009 10,000,000 0 -37,200,000 10,000,000
2010 5,000,000 -27,200,000 5,000,000
-7,000,000
2011 15,000,000 -15,200,000 15,000,000
-22,200,000
2012 16,281,500 -200,000 200,000
2013 0 0
Utang fiskal di tahun 2007 hangus karena telah melewati batas waktu 5tahun
skal

Ket