KAP TRUMP & REKAN  

      No : M2    
  Disiapkan oleh/tgl : Laela,Iqbal,Sheila,Yumna
  Direviu oleh/tgl : KAP TRUMP & REKAN
Nama Klien : PT. Sejahtera  
Kertas Keja : Usulan Jurnal Penyesuaian  
Periode : 2020  
   
No. Jurnal Awal Jurnal Seharusnya Usulan Jurnal Koreksi
  Nama Akun Dr Cr Seharusnya Dr Cr Nama Akun Dr Cr
1
Inventory 40.000.000   Account Payable 44.000.000  
  No Entry
PPN In 4.000.000   PPN In   4.000.000
 
Account Payable   44.000.000 Inventory   40.000.000

2 Tidak Ada Koreksi

3
Inventory 16.000.000   Account Payable 16.000.000  
No Entry
 
Account Payable 16.000.000 Inventory 16.000.000

4 Tidak Ada Koreksi

No Entry
5
Cogs 10.500.000   RE 10.500.000  
 
Inventory (BAP)   3.500.000 Inventory (BAP)   3.500.000
  Inventory (BDW)   Inventory (BDW)  
 7.000.000 7.000.000
6
Inventory 455.500.000   Inventory 475.500.000   Inventory 20.000.000  
 
COGS   455.500.000 COGS   475.500.000 RE   20.000.000
*Setelah dilakukan rekalkulasi pada schedule M1, ternyata terdapat perbedaan antara catatan klien dengan auditor