IMPLEMENTASI NASIONAL
NASIONAL
Prepopulated
Prepopulated
Dokumen
DokumenPEB dandan
PEB
Dokumen
DokumenCK-1CK-1
dalam
dalam SPT PPN
SPT Masa Masa PPN
1111 1111
pada pada
Aplikasi Aplikasi
e-Faktur
e-Faktur
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK 1
Umum
2
www.pajak.go.id
Latar Belakang
KEMUDAHAN
Membantu PKP dalam mengisi SPT Masa PPN 1111, khususnya Formulir 1111
A1 untuk pengisian dokumen PEB dan dan Formuliar 1111 A2 untuk pengisian
dokumen CK-1, sehingga kesalahan pengisian yang dapat merugikan PKP dapat
diminimalisasi.
PELAPORAN
Meminimalisasi jumlah PKP yang tidak atau lupa melaporkan:
• PEB dalam SPT Masa PPN 1111 pada Formulir 1111 A1; dan/atau
• CK-1 dalam SPT Masa PPN 1111 pada Formulir 1111 A2.
SINERGI DJP-DJBC
Bentuk sinergi DJP-DJBC dalam meningkatkan layanan yang diberikan kepada
PKP yang melakukan ekspor dan penyerahan hasil tembakau.
3
www.pajak.go.id
Dokumen Tertentu
yang Kedudukannya Dipersamakan dengan Faktur Pajak
q Jenis:
PER-16/PJ/2021
v Untuk ekspor BKP:
Pemberitahuan Ekspor Barang yang mencantumkan identitas pemilik barang berupa nama,
alamat, dan NPWP, yang dilampiri Nota Pelayanan Ekspor, invoice, dan bill of lading atau
airway bill yang merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dengan Pemberitahuan
Ekspor Barang tersebut.
v Untuk penyerahan hasil tembakau:
Dokumen yang digunakan untuk pemesanan pita cukai hasil tembakau (dokumen CK-1).
q Memenuhi persyaratan formal apabila diisi keterangan yang paling sedikit memuat:
1. nama, alamat, dan NPWP yang melakukan penyerahan, dalam hal penyerahan;
2. nama, alamat, dan NPWP pemilik barang dan eksportir, dalam hal ekspor;
3. jenis BKP;
4. Dasar Pengenaan Pajak; dan
5. jumlah PPN yang dipungut, kecuali dalam hal ekspor.
q Memenuhi persyaratan material apabila berisi keterangan yang sebenarnya atau sesungguhnya
mengenai penyerahan BKP atau ekspor BKP berwujud.
4
www.pajak.go.id
Data PEB yang Di-prepopulated
5
www.pajak.go.id
Data CK-1 yang Di-prepopulated
PER-49/PJ/2015
02 NPWP/Nomor Paspor:
“00.000.000.0-000.000”
01 03 05
03
Kode dan Nomor Seri:
Nomor Dok CK-1/Kode Kantor DJBC
02 04 06
04 Tanggal:
Tanggal Dokumen CK-1
05 DPP:
Total Harga Jual Eceran
Prepopulated dokumen CK-1 hanya merupakan tambahan fitur sebagai alat
bantu bagi PKP, sehingga fitur key in pada aplikasi e-Faktur masih tetap ada. 06 PPN: *)
9,1% x total Harga Jual Eceran
Dalam hal PKP memilih key in, maka: *) PMK 174/PMK.03/2015 s.t.d.d. PMK 207/PMK.010/2016
Nomor Dokumen Tertentu diisi dengan: PENTING
CK1#Nomor Dokumen CK-1#kode Kantor DJBC#tahun
6
www.pajak.go.id
Piloting Prepopulated PEB
9
www.pajak.go.id
Skema PREPOPULATED PEB 3
: Mekanisme
Kirim data request by user (PKP) 2 Prepopulated PEB
Donwload data PEB oleh PKP
E-Faktur : Mekanisme Validasi
PEB
DJP
Validasi prepopulated 6
5
CEISA DJBC
4
Validasi key-in
Key in data PEB
E-Faktur Dekstop
Penjelasan:
1. DJBC mengirimkan data PEB batch/hari ke database e-Faktur DJP;
2. PKP mendownload data PEB dari e-Faktur Web;
3. Upload data PEB ke e-Faktur Dekstop;
4. PKP dapat melakukan key in atau mekanisme impor data PEB dan melalui proses validasi PEB di database e-Faktur DJP;
5. Data PEB yang di key in, akan divalidasi ke database CEISA DJBC;
6. Data PEB prepopulated akan divalidasi ke database e-Faktur DJP;
7. Data PEB yang telah tervalidasi, langsung masuk ke dalam akun PKP pada e-Faktur Web untuk kemudian melakukan pelaporan SPT Masa PPN.
www.pajak.go.id
Skema PREPOPULATED CK-1 4
: Mekanisme
Kirim data request by user (PKP) 2 Prepopulated CK1
Donwload data CK-1 oleh PKP
E-Faktur : Mekanisme Validasi
CK1
DJP
Validasi prepopulated 6
5 CEISA DJBC
4
Key in data CK-1 Validasi key-in
E-Faktur Dekstop
Penjelasan:
1. DJBC mengirimkan data CK1 batch/hari ke database e-Faktur DJP;
2. PKP mendownload data CK1 dari e-Faktur Web;
3. Upload data CK1 ke e-Faktur Dekstop;
4. PKP dapat melakukan key in atau mekanisme impor data CK1 dan melalui proses validasi CK-1 di database e-Faktur DJP;
5. Data CK-1 yang di key in, akan divalidasi ke database CEISA DJBC;
6. Data CK-1 prepopulated akan divalidasi ke database e-Faktur DJP;
7. Data CK1 yang telah tervalidasi, langsung masuk ke dalam akun PKP pada e-Faktur Web untuk kemudian melakukan pelaporan SPT Masa PPN.
www.pajak.go.id
* Terima Kasih *
12