Berikut adalah data keuangan yang dimiliki PT SUKSES selama akhir desember

2020:

Tgl 5 Perusahaan membayar angsuran pajak senilai 1 juta secara tunai

1. Jenis Pajak: PPh 25

2. Jurnal:
05/12/2020 PPh 25 1.000.000
Kas 1.000.000

Tgl 10 Perusahaan melakukan pembelian spare part dari PT ASA senilai 100
juta harga belum termasuk PPN. Pembayara dilakukan via Bank Mandiri

1. Jenis Pajak: PPN Masukan

2. Jurnal Transaksi:
PPN Masukan = 10% x 100.000.000
= 10.000.000
10/12/2020 Pembelian 100.000.000
PPN Masukan 10.000.000
Bank 110.000.000
3. Jurnal Pembayaran PPN:
10/12/2020 PPN Masukan 10.000.000
Bank 10.000.000

Tgl 18 Perusahaan melakukan penjualan pada PT SASI senilai 220 juta harga
sudah termasuk pajak. Pembayaran baru akan diterima 28 Desember 2020.

1. Jenis Pajak: PPN Keluaran

2. Jurnal Transaksi:
DPP = 100/110 x 220.000.000
= 200.000.000
PPN Keluaran = 10% x DPP
 = 10% x 200.000.000
28/12/2020 Bank 220.000.000
Penjualan 200.000.000
Pajak Keluaran 20.000.000
3. Jurnal Pembayaran PPN:
10/01/2021 Bank 20.000.000
Pajak Keluaran 20.000.000