SOAL SPT TAHUNAN PPH PASAL 21

IDENTITAS WAJIB PAJAK

Nama : PT. TIRTA MAKMUR
Alamat : Jl. Dr.Cipto No.46
Kelurahan : Bugangan : Semarang Timur
Semarang – 50124
Telp/ Fax : 3561939
NPWP : 02.192.895.7-052.000
Merk Usaha : TIRTA
Jenis Wajib Pajak : Non BUT
Usaha : Industri Air Mineral KLU – 50000

Daftar Pengurus dan Komisaris

Nama (I) : Bp. Setiawan
Alamat : Jl. Puri Anjasmoro Blok O No.16 Semarang – 50132
No NPWP : 07.222.783.8.503.000
Jabatan : Direktur
Status : K/2
Penghasilan Bruto : Rp.288.834.500,-
PPh 21 terutang : Rp. 26.300.100,-
Ket : Untuk pengurus yang merangkap sebagai karyawan akan terisi sendiri dalam mengisi formulir A1

Nama ( II ) : Bp. Hindarto

Alamat : Jl. Citarum No. 17 Semarang - 50124
No.NPWP : 06.426.719.8.504.000
Jabatan : Komisaris
Penghasilan Bruto : Rp. 0
PPh 21 terutang : Rp. 0

Gaji karyawan Bulan Desember 2021

Gaji Desember PPh 21 kurang bayar
Bp. Setiawan Rp. 24.069.542 Rp. -
Ibu Yuni Rp. 14.166.667 Rp. 1.125.000
Bp. Yulius Rp. 15.500.000 Rp. 975.000
Mr. Berend Rp. 37.000.000 Rp. 2.062.500
Jumlah Rp. 90.736.209 Rp. 4.162.500

Data A1
1 No NPWP : 07.222.783.8.503.000
Nama : Bp. Setiawan
Alamat : Jl. Puri Anjasmoro Blok O No.16 Semarang – 50132
Jabatan : Direktur
Status : K/2
Masa perolehan penghasilan : Januari-Desember
Gaji : 12 x Rp. 22,500,000,- = Rp. 270,000,000,-
Tunjangan PPh : Rp. 11,334,500,-
Bonus : Rp. 7,500,000,-
PPh ps. 21 yang telah dibayar : Rp. 26.300.100,-

2 No NPWP : 02.433.367.6-522.000
Nama : Bp. Andi Sutrisno
Alamat : Jl Gajah Raya no 115, Semarang
Jabatan : Pegawai
Status : K/3
Masa perolehan penghasilan : Januari - November
Gaji : 11 X Rp. 9.000,000,- = Rp. 99.000,000,-
Tunjangan PPh : Rp. 0
Bonus : Rp. 9.000,000,-
 PPh ps. 21 yang telah dibayar : Rp. 1.530,000,-
ket: berhenti namun tidak meninggalkan Indonesia / berhenti karena pensiun / pindah kepemberi kerja
lainnya di Indonesia

3 No NPWP : 42.556.118.0-505.000
Nama : Ibu Yuni
Alamat : Jl. Kelinci no.20, Semarang
Jabatan : Manager Umum
Status : TK / 0
Masa perolehan penghasilan : April - Desember (Pegawai baru)
Gaji : 9 X Rp.12,500,000,- = Rp. 112,500,000,-
Tunjangan PPh : Rp. 0
Bonus : Rp. 15,000,000,-
PPh 21 terutang : Rp. ……………..,-
PPh ps. 21 yang telah dibayar : Rp. 3.000,000,-
Kurang Bayar : Rp. …………….,-

4 No NPWP : 06.426.719.8.504.000
Nama : Bp. Yulius
Alamat : Jl. Gajah Timur no.61, Semarang
Jabatan : Manajer HRD
Status : K/0
Masa perolehan penghasilan : Mei - Desember (Pegawai baru)
Gaji : 8 X Rp. 13,000,000,- = Rp. 104,000,000,-
Tunjangan PPh : Rp. 0
Bonus : Rp. 20,000,000,-
PPh 21 terutang : Rp. ………………...,-
PPh ps. 21 yang telah dibayar : Rp. 2.000,000,-
Kurang Bayar : Rp. …………………,-

5 No NPWP : 07.806.312.0-517.000
Nama : Mr. Berend
Alamat : Jl Sultan Agung No 5, Semarang
Jabatan : Karyawan
Status : K/1 KARYAWAN ASING
Masa perolehan penghasilan : April - Desember (Pegawai baru)
Gaji : 9 X Rp. 35,000,000,- = Rp. 315,000,000,-
Tunjangan PPh : Rp. 18,000,000,-
Bonus : Rp. 0
PPh 21 terutang : Rp. ………………….,-
PPh ps. 21 yang telah dibayar : Rp. 45.000.000,-
Kurang Bayar : Rp. …………………..,-

KARYAWAN HARIAN

1 Nama : Jono
Alamat : Jl. Mawar No. 5, Semarang
Status : TK/0
Penghasilan Bruto : 14 hari kerja X Rp. 400.000,- = Rp. 5,600.000,-
PPh pasal 21 terutang : Rp. ……………….,-
PPh pasal 21 penambahan 20% : Rp. ……………….,-
PPh pasal 21 yang harus dipotong : Rp. ……………….,-

2 Nama : Joko
Alamat : Jl. Wijaya Kusuma, Demak
Status : TK / 0
Penghasilan Bruto : 18 hari kerja X Rp. 300.000,- = Rp. 5,400.000,-
PPh pasal 21 terutang : Rp. ……………….,-
PPh pasal 21 penambahan 20% : Rp. ……………….,-
PPh pasal 21 yang harus dipotong : Rp. ……………….,-

3 Nama : Joni
Alamat : Desa Kedondong, kendal
Status : K/3
Penghasilan Bruto : 18 hari kerja X Rp. 150.000,- = Rp. 2.700,000,-
PPh pasal 21 terutang : NIHIL
4 Nama : Roni
Alamat : Desa Ngemplak, Gunungpati
Status : K/2
Penghasilan Bruto : 15 hari kerja X Rp. 150.000,- = Rp. 2.250,000,-
PPh pasal 21 terutang : NIHIL

5 Nama : Bobo
Alamat : Desa Getas, Demak
Status : K/1
Penghasilan Bruto : 12 hari kerja X Rp. 150.000,- = Rp. 1,800,000,-
PPh pasal 21 terutang : NIHIL

GAJI TENAGA AHLI

Nama : Drs. Abe .AK
No NPWP : 07,790,377,1,505,000
Alamat : JL.Mataram No.1 Semarang
Jenis Keahlian : Akuntan
Penghasilan Bruto : Rp.20,000,000,-
Penghasilan sbg dasar pengenaan tarif : ………………………….,-
PPh pasal 21 terutang : ……………………….…,-

UANG PESANGON
Karena keluar Bp Andi Sutrisno mendapat uang pesangon Rp. 125,000,000,-
PPh Pasal 21 Final Rp. …………….,-