Latihan Pengisian SPT PPN Manual

Tuan Erdayanto (NPWP. 09.337.412.4-444.000) adalah seorang direktur perusahan di PT. Amarta
Mulia Sejahtera yang merupakan Pengusaha Kena Pajak (PKP) dengan data-data perusahaan sebagai
berikut :
NPWP : 01.242.478.8-999.000
Bidang usaha : Penjualan barang elektronik
Lokasi : Jl. Margonda Raya No. 201AC Kav. XXL, Pancoran Mas, Depok
Telepon : 021-7212345/ 0817111111
Saat bulan agustus sisa nomor faktur yang dimiliki PT. Amarta Mulia Sejahtera adalah 008-
19.99999970 s.d. 008-19.99999990
Selama bulan Agustus 2019 dikegiatan usaha PT. Amarta Mulia Sejahtera terjadi beberapa transaksi
sebagai berikut :

I. Transaksi Penyerahan / Pembayaran

1. Tanggal 2 Agustus 2019 menerima pembayaran Rp. 50.000.000,- dari PT Berkah Sentosa
dengan NPWP 01.443.480.8-666.000 yang beralamat di Jl. Raya Bogor No. 511X, Cimanggis,
Depok atas penjualan 25 unit Televisi yang dilakukan tanggal 25 Juli 2019
2. Tanggal 6 Agustus 2019 terjadi penjualan barang elektronik berupa 20 unit kulkas senilai Rp.
100.000.000,- kepada PT Kota Maju Elektronik dengan NPWP 01.252.494.8-444.000 yang
beralamat di Jl. Cempedak No. 353, Jagakarsa, Depok
3. Tanggal 13 Agustus 2019 terjadi penjualan barang elektronik berupa 10 unit mesin cuci senilai
Rp. 60.000.000,- kepada PT Elektronik Maju Bersama dengan NPWP 01.392.594.8-444.000
yang beralamat di Jl. Cempedak No. 353, Jagakarsa, Depok
4. Tanggal 20 Agustus 2019 terjadi penjualan barang elektronik berupa 5 unit AC senilai Rp.
30.000.000,- (termasuk PPN) kepada Bendaharawan Dinas PUPR Kota Depok dengan NPWP
00.052.371.8-444.000 yang beralamat di Jl. Margonda Raya No. 702X, Kota Depok, dan surat
tagihan dibuat pada Tanggal 23 Agustus 2019
5. Tangal 23 Agustus dilakukan penjualan mobil pick up yang semula untuk pengantaran barang
senilai Rp. 75.000.000 kepada PT. Andalan Elektronik Sejahtera yang beralamat di Jl.
Fatmawati Raya No. 502X, Cilandak, Jakarta Selatan dengan NPWP 02.366.597.8-666.000
6. Tanggal 25 Agustus 2019 menyumbangkan dua buah televisi untuk Yayasan Manula Bahagia
yang beralamat di Jl. Tole Iskandardinata No. 888x, Depok dengan NPWP. 01.233.547.5-
444.000 yang merupakan yayasan sosial panti jompo yang terdaftar di Kota Depok senilai Rp.
10.000.000,- (nilai termasuk keuntungan 10%)
7. Tanggal 28 Agustus 2019 menerima nota retur nomor NR-0001/VIII/2019 tertanggal 26
Agustus 2019 dari PT Elektronik Maju Bersama atas penjualan mesin cuci tanggal 13 Agustus
2019 dengan nilai DPP yang dikembalikan Rp. 6.000.000,-
8. Tanggal 29 Agustus 2019 melakukan pengeluaran uang sebesar Rp. 500.000.000 untuk
pembiayaan membangun gudang yang dilakukan PT. Amarta Mulia Sejahtera untuk perluasan
gudang usaha dengan ukuran 350 m2

II. Transaksi Pembelian/ Pembayaran

1. Tanggal 2 Agustus 2019 menerima Faktur Pajak No. 010.040.19.88888880 tertanggal 1 Agustus
2019 dari PT. Panasdingin NPWP. 01.233.547.5-111.000 atas pembelian 20 buah kulkas, yang
beralamat di Jl. KH. Hasyim Ashari No. 888x, Cempaka Putih, Jakarta Pusat dengan DPP sebesar
Rp. 80.000.000,- tertanggal 2 Agustus 2019
2. Tanggal 8 Agustus 2019 menerima Faktur Pajak No. 010.050.19.88888888 tertanggal 8 Agustus
2019 dari PT. Elextrogive NPWP. 01.253.576.8-111.000 atas pembelian 10 buah mesin cuci, yang
beralamat di Jl. KH. Hasyim Ashari No. 20x, Cempaka Putih, Jakarta Pusat dengan DPP sebesar Rp.
50.000.000,-
3. Tanggal 9 Agustus 2019 membayar PIB atas pembelian barang 5 buah AC dengan nomor
Pemberitahuan Impor Barang 00000000055120190919054012 Tanggal 8 Agustus 2019 yang
diimpor dari PT. Sonitri Jepang dengan Nilai Impor Rp. 20.000.000 dan PPN yang terutang telah
dibayarkan melalui Bank BCA dengan NTPN 5DXF00Q376552C26
4. Tanggal 9 Agustus 2019 membayar tagihan untuk pembelian ATK dari PT. Tulis Sejahtera NPWP.
01.213.516.8-444.000 yang beralamat di Jl. Margonda Raya No. 702X Kota Depok, dengan faktur
pajak nomor 010.001.19.88888780 tertanggal 6 Agustus 2019 dengan DPP Rp. 10.000.000,-
5. Tanggal 20 Agustus 2019 menerima Faktur Pajak No. 010.050.19.88888009 tertanggal 20 Agustus
2019 dari PT. Dunia Iklan Ceria NPWP. 01.223.506.8-444.000 yang beralamat di Jl. Cinere Raya
No. 567X, Cinere, Depok atas jasa iklan, dengan PPN yang harus dibayarkan sebesar Rp. 800.000,-

Keterangan Tambahan

1. Kondisi status SPT masa PPN masa Pajak Juli Tahun 2019 Lebih Bayar Rp. 600.000,- dengan
permohonan atas lebih bayar tersebut dikompensasikan ke masa berikutnya
2. Terdapat kelebihan pembayaran PPN masa Maret Tahun 2019 sebesar Rp. 500.000,- akibat
pembetulan SPT masa PPN, atas kelebihan tersebut dikompensasikan ke masa Agustus Tahun
2019
3. Kekurangan Bayar SPT masa PPN masa Agustus telah dibayarkan pada tanggal 29 September
2019 dengan nomor NTPN XXXXXXAAAXXXXXX
4. Pembayaran Kegiatan Membangun Sendiri bula agustus telah dibayarkan pada tanggal 29
Agustus 2019 dengan nomor NTPN XXXXXXBBBXXXXXX
5. SPT masa PPN dibuat dan dilaporkan Tanggal 30 September 2019

Instruksi :

 Buatlah SPT masa PPN masa Pajak Agustus 2019 atas nama PT. Amarta Mulia Sejahtera secara
benar dan lengkap

===============================0000000000000000000000============================