Soal TENTANG REKONSILIASI BANK

PT Sanjaya menerima rekening koran bank (bank statement) yang menunjukkan bahwa saldo
kas perusahaan di bank pada tanggal 30 November 2017 berjumlah Rp 19.464.000,00. Saldo
rekening kas per 30 November 2017 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp
16.976.000,00. Setelah dilakukan pemeriksaan, ternyata perbedaan kedua saldo itu
disebabkan oleh beberapa hal sebagai berikut:

1. Perusahaan menyetorkan kas sebesar Rp 4.400.000,00, tetapi sampai dengan tanggal

30 November 2017 bank belum mencatatnya.
2. Sebuah cek yang diterima oleh perusahaan dari CV Bahari (seorang pelanggan)
sebesar Rp 886.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.
3. Cek yang masih dalam peredaran sampai dengan tanggal 30 November 2017 sebesar
Rp 1.346.000,00.
4. Bank mendebit biaya administrasi bank untuk bulan November 2017 sebesar Rp
26.000,00, dan baru diketahui perusahaan pada akhir bulan.
5. Bank mengkredit jasa giro untuk bulan November 2017 sebesar Rp 54.000,00, dan
perusahaan masih belum mencatatnya.
6. Bank telah menagihkan wesel tagih perusahaan sebesar Rp 6.400.000,00 (termasuk
bunga weselnya sebesar Rp 400.000,00). Transksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 30 November 2017!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan oleh perusahaan!