MODUL PRAKTIKUM EDP AUDIT
TEKNIK AUDIT BERBANTUAN KOMPUTER
(ACL For Windows )
Universitas
Esa Unggul
Oleh:
Dosen EDP AUDIT
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ESA UNGGUL
JAKARTA MODUL PRAKTIKUM EDP AUDIT
TEKNIK AUDIT BERBANTUAN KOMPUTER
(ACL For Window )
&/
Universitas
Esa Unggul
Oleh:
Dosen EDP AUDIT
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ESA UNGGUL
JAKARTA PENDAHULUAN
ACL for Windows (Audit Command Language) didesain untuk membaca dan menganalisis
data serta membantu auditor dalam menghasilkan taporan audit, ACL adalah program yang
sangat mudah digunakan schingga dapat digunakan untuk memibaca dan menganalisa berbagai
database yang ada pada komputer klien (Dbase Ill+, Access, FoxPro, Basie, Excel, dsb).
Sehingga ACL sangat favorit di kalangan Kantor Akuntan Publik (baca: Auditor) terutama
jika klien yang di audit sudah menggunakan komputer sebagai basis datanya
‘Ada persyaratan minimal agar dapat memahami secara utuh konsep ACL for Windows ini,
yaitu:
1 Memiliki pengetahvan dasar komputer, minimal pemahaman mengenai Sistem Operasi
Windows 95 atau Windows N74 atau yang lebih baru,
2. Memahami cara kerja keyboard dan mouse
3. Pengetahuan dasar mengenai Database, akan baik jika memahami konsep database
relational (RDBMS-Relutional Database Management System) dan paradox.
4. Memahami konsep audit
5. Memahami konsep dasar sistem informasi dan teknologi sistem informasi
6. Memahami konsep dasar jaringan (nerworking) dan teknologi jaringan
Selamat menikmati program baru yang akan membawa Anda ke dunia masa depan yang
penuh dengan tantangan yaitu dunia teknologi informasi PONCE aout
cr KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmaanireahiim
Assalamu'alaikum Wr, Wb.
Segala puji dan puja serta syukur kami haturkan kepada Allah SWT yang berkat rahmat dan
inayah-Nya kami dapat menyclesaikan modal ini, Dengan segala kerendahan hati, penutis
mempersembahkan modul ini agar dapat dipergunakan secara optimal demi kemajuan ilmu
pengetahuan
Modul ini didesain untuk keperluan pengajaran di Laboratorium Akuntansi Pemeriksaan
(untuk Lab EDP-Audit) pada lingkungan Fakuitas Ekononti Universitas Esa Unggul dan sudaby
barang tentu modul ini mengalami perbaikan pada berbagai bagian. Tapi hal tersebut tidak
akan mengurangi esensi dari materi yang akan disampaikan, Modul ini diharapkan dapat
‘membantu para mahasiswa dalam mengikuti praktikhum EDP Audit
Modul ini terdiri atas beberapa bagian yang membahas tentang
Chapter A : Petunjuk Penggunaan Perintah dalam ACL
Chapter B : Pembahasan Kasus
Bagian | __Sekilas Mengenai PT SSM
Bagian 1 Laporan Keuangan PT SSM
Bagian {11 Penugasan Pemeriksaan
Bagian iV Pelaksanaan Pengujian
Dan beberapa lampiran yang menunjang pelaksanaan praktikum
Bersama ini pula tak lupa kami sampaikan terimakasih kepada semua pihak yang teiah
memberikan dukungan dan dorongan dalam proses penyusunan modul ini. Terutama rasa
terima kasih ini kami sampaikan kepada
1, Bapak Dr. MF. Arrozi Adhikara, SE, M.Si., Ak, CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Esa Unggul Jakarta 2. Bapak Adrie Putra, SE, MM, selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Esa Unggul Jakarta
Serta berbayai pihak yang telah memberikan masukan, saran, dan kritik ketika modul ini
tengah dikerjakan pembuatannya, yang tak mungkin kami sebutkan satu persatu
Kami sadar sepenuhnya bahwa modul ini pasti masih mengandung banyak kelemahan dan
kekurangannya, Namun dengan rasa berat hati kami sampaikan bahwa kami tidak memerlukan
saran dan kritik lagi, karona itu terasa amat mengerikan bagi kami. Kritik dan saran
merupakan sebuah beban yang sulit untuk kami tanggung. Untuk itu terima saja permohonan
maaf dari kami, dan kami sangat menyadari bahwa kami harus melakukan banyak perbaikan
di masa yang akan datang terhadap modul ini @.
“Tak ada gading yang tak retak
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Jakarta, | September 2010
Team Dosen EDP Audit DAFTAR ISI
Pendahuluan
Kata Pengantar
Daftar Isi
CHAPTER A Petunjuk Penggunaan Perintah ACL
CHAPTER B Pembahasan Kasus
Bagian —_Sekilay Mengenai PT SSM
Informasi Umum
Sistem Pengolahan Data
Bagian Il Laporan Keuangan PT SSM
Laporan Keuangan Tahun 2007
Kebijaksanaan Akuntansi
Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan
Bagian HI Penugasan Pemeriksaan
Bagian IV Pelaksanaan Pengujian
Workshop
Pembahasan
Lampiran
NORE
Daftar Wilayah Operasi PT SSM
Daftar Produk
Jaringan Komputerisasi PT SSM
Informasi Tabet
Perhitungan Mutasi Persediaan
Perhitungan Nilai Persediaan Akhir
Bagan Relasi Antar Tabel untuk Transaksi Pembelian dan Penjualan. LAYAR APLIKASI ACL
Layar aplikasi ACL akan menampilkan 5 bagian, yaitu
4 Title Bar
Pada title bar ini hanya menampilkan icon dan nama program ACL For Windows serta
tiga tombol standar windows, minimize, maximize dan close.
¢ Menu Bar
Untuk mengoperasikan program aplikasi ini, ACL memitiki delapan kelompok pitihan
menu utama_ ait Edit cate ci Tools, Windows dan Help.
¢ Button Bar
Menyediakan icon untuk akses yang cepat ke command yang sering digunakan
Status Bar
Status bar menampilkan nama document yang sedang anda kerjakan, nama input file yang
lang terbuka dan jumlah record yang ada dalam file. + Aplication Workspace
Ruang kerja aplikasi (Aplication Workspace) adalah area tempat anda bekerja dengan
data, Area ini akan tetap kosong selam anda belum membuka data file, DASAR-DASAR ACL.
1. Membuat Dokumen ACL
ACL dokumen adalah file dengun extension “ACL” dengan panjang sampat 32
karakter, File ini memungkinkan anda melihat tampilan data file dan mencatat semua
aktivitas anda di ACL.
Dari menu bar pilih File/New Document
(© Pilih follder dengan nama file Workbook Data Files
0 Ketik sesuai NPM pada textbox file name, klik Save.
2, Membuat Input File Definition
Format yang dapat digunakan untuk menggambarkan struktur dan isi data file agar dapat
dibaca tanpa mengubah data asl
Pada kotak dialog Select Input File Definition; Klik New. ACL menampilkan
Welcome Page Ke Wizard
Klik Next, Kotak biru pada sisi kiri menampilkan Tima langkah utama dalam
proses wizard ini.
Klik Next untuk mengakses ke disk. ACL akan mencari data pada hard disk
komputer atau pada disk yang ada di jaringan, Muncul Select File to Define
1) Pada look in: Workbook Data Files gunakan Report 2. Klik open
Klik next schingga muncul radiobutton pilihan Other File Format
Klik next sehingga muncul radiobutton Variable Length
Klik next sehingga muncul radiobutton Print Image File
Klik next sehingga muncul Record Definition ntroduction dengan record-record
type detail yang diidentifikasikan seluruh field-field
Halaman Identify Field akan mencoba mengidentifikasikan seluruh field-field.
Klik Next. Anda dapat memodifikasi fieldnames dan field property sesuai
keinginan,
Klik Next. Kotak Dialog Final muncul, Jika hasilnya sesuai dengan apa yang.
diinginkan , KU finish, Klik Back untuk mengubah ke halaman sebelumnya
3. Mengatur Overview dan View Window
Overview Window berfungsi sebagat document manager yang bisa mengatur seluruh
komponen yang ada di dokumen ACL Batches : serangkaian perintah yang disimpan dalam file batch di dokumen ACE
Input file definition ; menjelaskan struktur dan isi yang telah didefinisikan dari
file data,
Views > menampilkan data input file bergantung pada bagaimana anda
mendefinisikan field dalam file ini
Workspace : memisahkan arca di dokumen ACL yang memiliki definisi field
(© Index : memiliki pointer untuk input file yang membuat ACL membaca dan
mengolah file data daiam urutan
mbuka Input File
Pada input file dari overview window pilih inventory input file klik open atau klik
due kali
Meautup Input File
Klik icon close atau dengan membuka input file yang lain, maka input file yang
sedang terbuka akan tertutup dan di save secara otomatis. BEKERJA DENGAN DAI
Verifying Data
Digunakan untuk mengecek keabsahan data apakah valid atau tidak, untuk
memastikan tidak adanya error pada setiap record dan fieldnya
Untuk memverifikasi seluruh field data :
a, Dari input file definition, klik dua kali Inventory untuk mengahtifkan file
input dengan menggunakan data file INVENTRY.FIL
b. Pilih Analyze dari menu dan pilih Verify. Maka akan muncul kotak dialog Verify
Klik Verify field untuk memunculkan kotak dialog Selected Fields
Klik Add All untuk mengkopi seluruh field-field yang ada ke dalam kotak Selected
field
Klik OK untuk menutup kotak Selected Fields
Klik OK pada kotaak dialog verivy untuk mengeksekusi perintah verify
© a0
Counting Record
Digunakan untuk menghitung jumlah record atau total
record. Untuk menghitung jumlah record
a. Aktifkan file ap-trans
6. Pili Analyze dari bar menu dan pilih Count.
©. Klik OK, ACL akan menyajikan jumlah record yang dihitung dalam command log,
‘Totaling Fields
Digunakan untuk menjumlahkan field-field dengan tipe numericatau untuk
‘menjumlahkan data yang masuk ke dalam laporan keuangan,
Untuk menjumiahkan field-field numeric dalam suatu file input
Aktifkan file Ap ‘Trans
Klik Analyze dari bar menu dan pilih Total
Klik Total field untuk menyajikan kotak dialog Selected Fields
Klik Add All, ACL akan mengkopi filed ke dalam kotak Selected Fields,
Klik OK untuk kembali ke kotak dialog dengan field-field yang telah dipilih dalam
posisi tersorot
f Kiik OK kembali, ACI. akan menyajikan jumfah seluruh field numeric.
Oblaining Statistic
Perintah statistik memberikan gambaran statistik secara deskriptif atas field numeri
Perintah statistik dapat menghasitkan jumlah record, total filed, nilai rata-rata, nilai
absolut, interval antara nilai maksimum dan nilai minimum, deviasi standar.
Untuk menghasitkan data statistik
a. Aktifkan file Ap_Trans
b. Klik Analyze dari bar menu dan pilih Statistics
¢ Dalam kotak Statisties On pith Invoice-Amount
d. Klik OK, ACL akan menyajikan hasilnya dalam command log 5. Histogram
Digunakan untuk membuat grafik statistik berupa
histogram Untuk membuat histogram
a, Aktifkan file Ap ‘Trans
b. Klik Analyze dari bar menu dan pilih Flistogram,
Dalam kotak histogram on pilih Invoice-Amount
Klik output, pili tampilan output yang diinginkan
Klik OK, ACL akan menyajikan hasilnya dalam command log
ae
6. Profiting
Digunakan untuk menghasifkan ringkasan data statistik, Perintah profil! menghasilkan
nilaj total, nilai absolut, nilai maksiswum dan nai minimum.
Membuat profile suatu filed
a, Aktifkan file Ap Trans
b. Klik Analyze dari bar menu dan pilih profile
©, Dalam kotak Profile Fields pilih Invoice-Amount
d. Klik OK, ACL akan menyajikan hasilnya dalam command log
7. Idemtitying Duplicate and Gaps
Menguji Duplikasi
Digunakan untuk mendeteksi apakah ficld-field kunci dalam file
mengandung duplikasi dalam urutannya
Untuk menguji duplikasi
a. Aktitkan file Payroll
b. Klik Analyze dari bar menu dan pilih Duplicate
c. Dalam kotak Duplicate , pada kotak Sequence On Klik EMPNO-
d. Dalam kotak Liest Kields klik GROSS_PAY, kemudian PAY DATE dan
CHEQUE_NO
©. Klik OK, ACL akan menyajikan hasilnya dalam command log
Menguji Gaps
Digunakan untuk mendeteksi apakah field-field numeric kunci dalam file mengandung
gap
Untuk menguji gaps
a. Aktifkan tile Payroll
Klik Analyze dati bar menu dan pitih Gi
b. ps
¢. Dalam kotak Sequence On Klik CHEQUE_NO
4. Pilih radiobutton List Gap Range
e. Klik OK, ACL akan menyajikan hasilnya dalam command log.
8 Extracting data
Digunakan untuk membuat data file baru yang lebih spesitik.
Untuk bekerja dengan perintah extract
Menguji kontrol total 9.
10.
Aktifkan file input Inventory
Pilih menu Analyze kemudian pilih total
Klik total field untuk menampilkan field pada kotak dialog
Klik Add All
Klik OK untuk kembali ke kotak dialog
Klik [funtuk membuka kotak ekspresi. Pada kotak ekpresi buat LOC="04"
Pada kotak save as tuliskan nama filter dengan Loe 04
Klik OK untuk menutup kotak ekspresi dan kembali ke kotak dialog total
Kltk OK pada kotak dialog untuk mengeluarkan hasil dari perintah total
ree ae ge se
Mengckstrak Rekord menjadi file output
eaege
Pilih menu pilih data/ extract
Klik IF untuk membuka kotak ekspresi
Klik dua kali Loc04 pada kotak filter
Klik OK, kotak ckspresi akan tertutup
Klik OK, hasil dari perintah extrac akan muncul
Exporting data
Digunakan untuk mengekspor data yang ada di ACL ke dalam format fain.
Mengekspor data
Aktitkan file input inventory
Dari menu pilih Data’ Export
Klik Export field untuk membuka field yang tersedia
Klik Add All
Klik OK untuk menutup kotak dialog Selected Field, dan kembali ke kotak
dialog export
Klik pada kotak Export As
Pilih delimited dari pilihan yang ada
Klik kotak TO dan ketikhan nama field dengan INVENT. ACL akan
mengekspor data dan menyimpannya dalam file ini
i. Klik OK untuk menutup kotak dialog, dan ACL akan menjalankan
perintah export,
eaoge
FES
Sorting
Digunakan untuk meibuat file baru yang sudah diuruthan berdasarkan key field
teriemu baik secara ascending maupun descending,
Untuk mengurutkan file dengan urutan kecil ke besar (ascending)
Aktifkan file input ap-Trans
Dari menu pilih data’ soet
Pada kotak Sort on, klik Vendor_No
Pada kotak To ketikkan nama Sortvend
Klik OK untuk menjalankan perintah Sort
eeage 11. Indexing
Hampir sama dengan sorting namun tidak membentuk file baru, melainkan membentuk
indeks file yang bisa dinamai, disave dan di apply ke input file kapanpun
Untuk membuat file index shh;
a
b.
©.
d
©
f
Aktifkan file ap-trans
Dari menu data, klik Index
Pada kotak index On klik Vendor_No
Sambil tetap menekan tombol Ctr, klik Invoice No kemudian Prodno.Acl
akan melakukan index berdasarkan field yang telah dipilih
Klik pada kotak To dan ketikkan Indvip sebagai nama index yang
akan disimpan
Klik Ok.Aci akan menciptakan index dan mengaitkannya dengan file input
Mencari Nilai Kunci pada file yang dimdeks
Indeks dapat dilakukan untuk melakukan pencarian secara lebih cepat dan
menemukan rekord tertentu.
Untuk mencari tagihan dari pelanggan dengan nomor 12433
a
b,
©
d
Dari menu Analyze pilih Search, dan Acl akan membuka kotak dialog Search
Ketikkan 12433 pada kotak Expr.
Klik OK, Ac! menampilkan hasil pencarian pada jendela View
Pethatikan nomor pelanggan! 2433 pada posisi teratas dari jendela View
12, Classifying
Digunakan untuk menghitung jumlah record untuk field-field dengan tipe data karakter
berdasakan nilai yang dipilih,
a untuk menjumlahkan nilai dari field dengan tipe
data numerik untuk setiap jenis nilai kunci yang telah ditetapkan.
Untuk mengklasifikasikan data
acge
f
Aktitkan file input ap-trans
Dari menu Analyze pilih Classi
Pada kotak Classify On pilih Vendor-No
Pada kotak Accumulate field pilih Invoice-Amount
Klik tab Output unutk menampitkan pilihan keluaran dan pilihlah ketuaran
yang diinginkan
Klik OK. Act akan menjalankan Classify:
13, Summarizing
Digunakan untuk menghitungjumlah rekord serta menjumlahkan nilai dari field
vvang bersifat angka, untuk setiap nilai yang berbeda dari satu atau lebih karakter,
Membuat ikbtisar
Aktitkan input file ap-trans
a
b.
©,
4.
e,
f
Dari menu Data pili
Summarizeuntuk membuka kotak dialog Summarize.
Pada kotak Summarize On pilih Vendor_No
Pada kotak Accumulate Field pitih Invoice_ Amount.
Klik tab output untuk menampilkan menu pilihan keluaran dan pitihlah keluaran
yang diinginkan
Klik OK untuk menampilkan hasil yang diinginkan
14 4
IS,
16.
Stratifying Data
Digunakan untuk mengiktisarkan data numerik dalam file. Perintah Stratify
menghitung dan menjumlahkan rekord yang sesuai dengan rentang atau
pengetompokkan dari field numerik atau nilai ekspresi tertentu.
Stratifying melibatkan dua operasi, yaitu profiling Data dan Stratifying Data
Membuat profile dari field numerik
a. Aktifkan file input ap_trans
b, Dari meny Analyze pilih profile untuk membuka kotak dialog Profile Field
¢. Pada Kotak Profile Field pilih Invoice_Amount.
4. Klik OK. Jumlab total, nilai absolut, nilai minimum dan maksimum akan muncul
pada jendela Log,
Mengelompokkan File Data
Untuk mengelompokkan file data
a, Dari menu analyze pilih Stratify
b. Pada kotak Stratify On akan muncul field Invoice Amount dengan nilai
minimum dan maksimum yang sudah terisi
. Pada kotak Acumulate Field, klik Quantity, kemudian sambil menekan tombol
shift, klik Unit Cost
4. Klik OK dan Acl akan menampilkan hasilnya.
Aging Data
Digunakan untuk mengelompokkan data berdasarkan waktu dan juga bisa
menetapkan tangyal pisah batas (cutt-off)
Menggunakan perintah Age:
a. Aktifkan file input ar
b. Dari menu Analyze pitih Age
Pada kotak pilihan Age On pilih due
Pada kotak Cutt-of Date ketikkan teks 971
Pada kotak Accumulate Field klik amount
Klik OK, maka Act akan menampilkan basil dari perintah Age pada jendela
Log,
mean
Joining Data
Digunakan untuk menggabungkan field-field dari dua input file, menjadi input
file baru
Mengyabungkan rekord
a. Aktifkan file input empmast
b Dari menu data’ join
¢. Pilth Payroll dari kotak Piliha
d_ Pada kotak Primary Keys, Kli
pengurutan
©. Pada kotak Secondary Keys, klik Empno, Ini merupakan field kunci pengurutan
pada secondary file
£ Pada kotak Primay Fields, pilih Empno, Workdept, dan
condary File
Empno yang merupakan field kunci untuk ore
Pada kotak Scondary Fields, pilih Gross. Pay.
Pada kotak To ketikkan nama file output “Matched”
Cek pada kotak presort
Klik OK untuk menjalankan perintah joint, Acl akan menampilkan hasilnya, BAGIAN I
SEKILAS MENGENAI PT SSM
Informasi Umum
PT Simwas Sejahtera Mandiri (PT SSM) yang berlokasi di Jakarta merupakan salah satu anak
perusahaan PT SIMWAS yang bergerak dibidang jasa perdagangan. PT SSM yang dibentuk
pada tahun 1988, dalam melaksanakan aktivitasnya membagi wilayah operasi usahanya
kedalam 6 (enam) wilayah regional, dimana tiap regional membawahi beberapa witayah
teritorial (rincian wilayah operasi PT SSM fihat Lampiran 1). Pada tiap teritorial terdapat satu
kantor cabang yang menangani operasi di wilayah tersebut dan dacrah sekitarnya. Dalam
tahun 2007 PT SSM memperjualbelikan sekitar 50 produk yang dikelompokan menjadi 9
Kategori, yaitu
Kode [Nama Kategor Uraian
| Makanan Makanan pokok dan banan makanan kebutunan senar-har
2 | Perkakas ‘lat kerja rumah tangga, listrk, pertukangan dan laic-laic
3] Kosmetik Bahan dan peraletan yang berhubungan dengan tata nas dan
kecantkan
4 | Kain dan Pakaianl “Kain dan Pakaian jadi kebutuhan seharthar
5_| Perlengkapan Perlengkapan sekolah, kantor, dan rumah tanga lainnya
6 | Alal Elektronik Barang dan peraiatan elektronik
7 | Obat-Obatan Bahan dan produk untuk menjaga Kesehatan
@ | Mainan, erlengkapan untuk anak-anak
¢ | tain-tain Produk lainnya yang tidak termasuk kelompok sebelumnya
(Dattar produk sesuai Kategori tersebut fihat Lampiran 1)
Sistem Pengolahan Data
PT SSM menggunakan teknologi komputer dalam lingkungan jaringan (clin server) yang,
menghubungkan tiap kantornya untuk meneatat setiap transaksi perusahaan, Transaksi yang,
terjadi di-eniry pada tiap kantor (menggunakan client applicarion) selain disimpan pada
Komputer (server database) tiap regional juga secara periodik meng-up-dare data yang
tersimpan pada komputer (server database) di pusat (Jakarta). Laporan keuangan dan laporan
lainnya dihasitkan langsung melalui pemrosesan data dengan menggunakan program aplikasi
akuntansi yang ada Seluruh data atau transaksi perusahaan yang masuk ke dalam sistem disimpan dalam database
dan dikelola oleh perangkat lunak Sistem Manajemen Database Relasional (Relational
Database Management System RDBMS) dimana datahase tersebut tesdiri dari beberapa tabel
yang berhubungan satu sama lain (relational), Tabel-tabel tersebut_ berfungsi_ untuk
menyimpan data, baik data referensi maupun data transaksi. Fungsi masing-masing tabel yang
berkaitan dengan transaksi pembelian dan penjualan produk pada datubuse PT SSM
berdasarkan urutan abjad adalah sebagai berikut
No [| Nama Tabel | Nama Lengkap Fungsi Tabel
T CHEQUE Cheque ‘Menyimpan data cheque yang diterbikan
perusahaan
2 DEM_LANG | Demogratr ‘Berisi data referensi demografi pelanggan
Palanggan (customer yang didefinsikan perusahaan
[xP DEMOGRAFT [Demoeet Menyitpan data 7 aeniias-dermograt Tap
petanggan
A] FAR DET Data Fakir Menyimpan Gata radian (Wem) dan Taklur yang
diterbitkan perusahaan
[5 TINV_DET —~] Data vaice ‘enyimpan Gala cncian (iam) daa mwas yang
ditenma perusahaan dari penjual vendor
[3 ORD_DET | Dara Order Menyimpan Gata rncian (iam) dari dokumen OTdar
‘yang ditrima dari pelanggan
T. PSN_DET Detail Pemesanan ‘Menyimpan data rincian (item) dari dokumen
pamesanan yang disampaikan ka penjual (vendor
[8] TRM_DET——| Detar Panerimaan —Weryimpan data rincan (tem) dani dokumen
penerimaan produk
bs TFARTOR —} Fakir Menyimpan data Takiur yang Gterbikan
pporusahaan dalam penjualsn produk
10 NVOICE Tavares ‘Menyimpan deta invoice yang diterima Gar perjual
dalam pomibelian produk
Tt RATECORT | Kategort Berisi data referensi jenis 7 Kalegon produk yang
dipequalbeikan perusahaan
72_|PEGAWAI | Pegawai ‘Menyimpan data pegawai perusahaan
[13] TANGGAN —TPelanooait ‘Menyimpan data-pelanggan (customary
perusahaan
TS] PESAN Pemesanan Menyimipan data Gokumen pemeaanan produk
ang disampaikan kepada penjual
[TERIMA Penermaan Menyimpan data dokumen perermaan produk
fang dilenima dan penyual
16 PENGIRIM [Pangan Menyimpan data petusahaan” yang bergerak @
bidang pengiriman / angkutan barang
77_| PENJUAL__|Panjual Menyimpan data perjual (vandors)
[18 TORDER ‘Order Fhfenyimean data dokumen pemesanan yang
diterima dari petanggan
19. PENERIMA | Panarina Manyimpan data pegawai 7 palugas yang
menerima produk
[20] PRODUK | Produk Menyimpan data produk yang iperjusl Belkan
perusahaan
[21 [REGIONAL [Regional "Bens: data reférensi pambagian wilayah regional
dalem operasi perusehaan
22. ERITORI | Tentoral Beris data referensi pembagian wilayah tentonal
dalam operasi perusahaan
18 TER_PEG | Tentorlal Pogawal [Beis dela pegawal dikaiikan dengan wilayan]
teritoriainya
[VOUCHER] Voucher ‘Menyimpan data dokumen voucher yang]
siterotkan perusanaan dalam pembayeran|
pembelian produkn dari peniual
Rincian tebih lanjut mengenai field-field yang terdapat dalam tabel tersebut dan
keterangannya fihat Lampiran 4
Sedangkan relasi antar tabel dalam database tersebut yang berhubungan dengan peneatatan
transaksi pembelian dan penjualan produk digambarkan sebagai berikut
Vampilan lebih jelas tihat Lampiran 7 BAGIAN It
LAPORAN KEUANGAN PT SSM
Untuk kepentingan kreditor dan pemegang sahamnya, pada bulan Januari 2008 PT SSM
menerbitkan laporan keuangan yang terditi dari : Neraca per tanggal 31 Desember 2007,
Laporan Laba (Rug) Periode | Januari 2007 s.d, 31 Desember 2007, Laporan Laba Ditahan
per 31 Desember 2007, dan Laporan Arus Kas periode | Januari 2007 s.d. 31 Desember 2007
Sefain itu disajikan juga laporan keuangan (Neraca) dari periode sebelumnya
Laporan Keuangan Tahun 2007 dan 2006
PT. SIMWAS SEJAHTERA MANDIRI
NERAGA PER 31 Desember 2006
Aktiva Pasiva
Kode Urata ia [ede Tees ==
100AKtiva Lancar = wodlutang
11dkas Bank 73.780,000,000,00] _410Lang Jangka Perdeh 17 su100 00:60]
‘2dbtang. 12,500,000.000,00] 420L tang Jangka Patjeng [UL
13dPersesiaan IORTA 7 0,00) ni uiang 12.600 090 000.0
sella Lancer 36 424.757 500,00] So0Medal =
ZDUANya Tetap = 510}ogal Oster 70 6 000.0009
ZiPeraatan dan Mesin | 7000000 600,00 $20]ab8 Ofohan 23.464 422 50 00
21 SCadangan Penyusvtan| — (650.900 000 00) Sn ul |
7450,000,9000 nigogat 9.274.757 5000
Zadrenah dan Bangunan_| 25.000 000-600 00
22iGadangan Penyusutan| _(00.000,000,60)
700.000,
ni Aiive Telap 24.156, 000.000,00
300AKva Lain 1-500,600.000 6a)
‘07 Cadangan Penyusutan} — G00.
77200,000-6605
i Akiva 1.878.757.500,00| Umi Pasiva 1 874.757 500, PT. SIMWAS SEJAHTERA MANDIRI
NERACA PER 31 Desomber 2007
Aktiva Pasiva
[komo Uraton Wisi [Wade Uraan Wi
TOAKive Lancar 200
1oKas Bane Wadi aya Ss0.00] —at0btang Jangia Ponda Zea aa S00
aorta 14.697 949 500.00| 420 eng Jan 9.450.000 90600
[tiepersedaar Sieg —[ a 8 Sy
“ini Alcwva Lance 63-206 711,800.00] _SotModal
ZOGARve Tetap = 'Stolfodal Detar 70500 000,000,
Zigpeattan dan een | 2.100 500.000 520Labs Dinan 39,774.77, 500.00
71 iGadangan Persia | {410,000 06,00) aba (Rug) Tekan Bajsian | 26 968.466 800,00
TrsB0,000,000 00 Jinhteda 76246.724 30 0]
22OTanah dan Banguran | 22 500,000,600 00]
22 iCadangan Penyusvian | (350.000 000,00)!
Tal Aliva Tolap 28.840,000,000,00
300AKiva tain *680.000,000.00 I
‘0TGadangan Penyusutan | { 405,000,000,00) t
245.900.0000) |
ml Aktiva '66.921,711.800,00 Limi Pasiva 88.521.711.800,0
PT SIMWAS SEJAHTERA MANDIRI
LAPORAN LABA (RUG!)
Perlode 1-1-2007 s.d. 31-12-2007
Jumiah Total
njualan 180.117,088 08,
iaxga Pokok
arse cian Awad 76.274:757 500,00)
vambehan 743.626 847 500,00]
ersediaan AM ‘
76 62.260)
aba (Rug) Kolar 34.930 40% 200 00)
jaya Operasional
jaya Pogawai $,000.000.060,09
jaya Lain '3.000.000.000,00
enyusulan Paralaan dan Mosin 210,000 000,00]
enyusulan Bangunan 50.000 000,09}
enyusutan Akiva Lain 150.000.000,06)
3 0.00
aba Operas 26 420.488 800,00)
endapatan / Beban Lain
aba (Rug) Penjuaian Peralalan Gan Mesin 501000, 060,09
aba (Rug) Penjualan Tanah dan Bangunan 500.000.000.00
aba (Rug) Penjualan Aitiva Lain 5,000 000,00)
(Rug) Bersih Sebelum Pah 26.965.466.800,00] PT SIMWAS SEJAHTERA MANDIRI
LAPORAN ARUS KAS
Periode 1-1-2007 s.d. 31-12-2007
Uraian Jomlah a Total
aldo Kas 1-1-2007 13,750, 000,000,00
[Penambahan =
enjualan Produk TT FTS2IG 5505]
enjuatan Peraiatan dan Mesh "400,000-010,00]
[Penjuatan Tanah don Bangunan 74667060.000.00)
rauaran Aiwa Ta BOSE OOO}
180,568.23 580,
(Peagurangan |
[Pembelian Perseaiaan 142.348 360,000.00
Pemboyaran Biaya Pegawai ,000,000,000,00
PPembayaran Baya Lan 31000,000,000.00
[Pembayaran Utang Janghe Parana 2,000,000.000,00
[Pembelan Peralatan Gan Nesia '300,000:000,00]
IPembelen Tanah dan Bangunan ¥-500,000:000,00|
PPariberan Aitiva Lair 23 DOT TOON
{154 695,360,060 60)
[Saido Kas 91-12-12007
PT SIMWAS SEJAHTERA MANDIRI
LAPORAN PERUBAHAN LABA DITAHAN
Per 31 Desember 2007
Uraian [a Total
ina Dalaran pe 31 Desenmer 2006 Basaaza S00
abe Rugi Tan Lala TER OTST
Pombagian Laba Tahun tam
‘aba Ditahan pet 31 Desember 2007
Pada bagian penjelasan, diuraikan penjelasan atas pos-pos laporan keuangan
sebagai berkut
Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan
1. Kas Bank Rp 39.423.879.550,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Kas / Bank per 31 Desember 2007 yang berasal dari
Saldo Kas / Bank per 1-1-2007 Rp _13.750.000.000,00
Hasil Penjualan Produk Rp 177.719.239 550,00
Hasil Penjualan Peralatan dan Mesin Rp 400,000.000,00
Hasil Penjualan Tanah dan Bangunan Rp — 2.400.000.000,00
Hasil Penjualan Aktiva Lain Rp 50.000.000,00
Rp180.569.239.550,00 Pembelian Persediaan {Re 142,345 360,000.00)
Pemibayaran Biaya Pegawai (Re 5.000.000,000,00)
Pembayaran Biaya Lain (Rp 3.000.000,000,00)
Pembayaran Utang Jangka Panjang (Rp 2.000,000.000,00)
Pembelian Peralatan dan Mesin (Re 800.006.000,00)
Pembelian Tanah dan Bangunan (Rp 1.500.000.0000)
Pembelian Akliva Lain (Rp 250.000.000.00)
(Rp 164.895, 360,000,00)
Saldo per 31-12-2007 Rp 39.423,879.550,00
Piutang Rp 14,897,849 500,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang per 31 Desember 2007 yang berasal dari
Saldo Awal 1-1-2007 Rp _ 12,500.000.000,00
Penjualan Produk 1-1-2007 sd. 31-12-2007 Rp 180.117.089.050,00
Pembayaran Piuatang 1-1-2007 8.0. 31-12-2007 (Rp 177.719.238,550,00)
Saldo Per 31-12-2007 Rp 14897.849,500,00
Persediaan Ro 8.914 982.750,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Persediaan per 31 Desember 2007 yang berasal dari
jumigh persediaan akhir yang dinilai dengan metode FIFO (First in First Out)
(Rincian rilei persediaan akhir lat lampiran 5)
Peralatan dan Mesin Rp _2.100,000.000.00
Jumiah tersebut merupakan nilai perolehan Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2007 yang
berasal dari
Saldo awat 1-1-2007 Rp 2.000.000.000,00
Pembelian Peralatan dan Mesin 1-1-2007 s.4. 31-12-2007 Rp 800.000.000,00
Penjualan Peraiatan dan Mesin 1-1-2007 s.d. 31-12-2007 (Rp 700.000.000,00)
Saldo per 31 Desember 2007 Rp 2.100.000.000,00
Cadangan Penyusuten Peralatan dan Mesin Ro_ 410,009 000.00)
Jumiah tersebut merupakan saido Cadangan Penyusutan Peralatan dan Mesin per 31
Desember 2007 yang berasal dari
Saldo awal 1-1-2007 {Rp _§50.000.000,00)
Penyusutan Peralatan dan Mesin yang dijual Rp 350:000,000,00
Penyusutan Peralalan dan Mesin tanun 2007 (Rp 210.000.000,00)
Saldo Per 34 Desember 2007 (Rp 410.000.000,00)
‘Tanah dan Bangunan Ro 22.500.000.000,00
‘Jumiah tersebut merupakan nilai perolehan Tanah dan Bangunan per 31 Desember 2007
yang berasal dari 10.
"
Saldo awal 1-1-2007 Rp 23.000,000,000,00
Pembelian Tanah dan Bangunan 1-1-2007 s.d. 31-12-2007 Rp _1.500.000.000,00
Penjualan Tanah dan Bangunan 1-1-2007 s.4. 31-12-2007 (Rp 2.000,000.000,00)
Saldo per 31 Desember 2007 Rp 22,500,000.000,00
Cadangan Penyusutan Sangunan (Rp_350,000,000, 00)
Jumiah tersebut merupakan saldo Cadangari Penyusutan Bangunan per 31 Desember 2007
yang berasal dari
Saldo awal 1-1-2007 (Re 300.000.000,00)
Penyusutan Bangunan yang dijual Rp — 100,000,000,00
Penyusutan Bangunan tahun 2007 (Rp 150.000.000,00)
Saldo Per 31 Desember 2007 (Rp 350.000.000,00)
Axtiva Lain Ro 1.650.000.000,00
Jumlah tersebut merupakan nilai perolehan Aktiva Lain per 31 Desember 2007 yang berasal
act
Saido awal 1-1-2007 Rp 1.500.000.000,00
Pembelian Aktiva Lain 1-1-2007 s.4, 31-12-2007 Re — 250.000.000,00
Penjualan Aktiva Lain 1-1-2007 sd. 31-12-2007 (Rp 100.000.000,00)
Saldo per 31 Desember 2007 Rp 1,650,000.000,00
Cadangan Penyusutan Aktiva Lai (Rp _405.000.000.00)
Jumiah tersebut merupakan saldo Cadangan Penyusutan Aktiva Lain per 31 Desember 2007
yang berasal dari
Saldo awal 1-1-2007 (Rp 300.000.000,00)
Penyusutan Aktiva Lain yang dijual Rp 45.000.000,00
Penyusutan Aktiva Lain tahun 2007 (Re 150.000,000,00)
Saldo Per 31 Desember 2007 (Rp 405.000.000,00)
ang Jangka Pendek Ro 2.631.437.500,00)
Jumiah tersebut merupakan saldo Utang Jangka Pendek yang merupakan utang dagang per
31 Desember 2007 yang bersal dari
Saldo awal 1-1-2007 (Rp 1.150,000.000,00)
Pembelian Produk 1-1-2007 sd. 31-12-2007 (Rp 143.826 .647.500,00)
Pembayaran Utang $k. Pendek 1-1-2007 s.d. 31-12-2007 Rp 142.345,360,000,00
2.631.487 500,00)
Utang Jangka Panjang Rp 9.450,000.000,00)
Jumiah tersebut merupakan saldo Utang Jangka Panjang per 31 Desember 2007 yang berasal
dani
Saldo per 31 Desember 2007 (Re
24 12
13
13,
aldo awal 1-1-2007 (Re 44.450,000,000,00)
Pembelian Produk 1-1-2007 s.d. 31-12-2007 Ro -
Pembayaran Utang Jk Pendek 1-1-2007 s.d, 31-12-2007 Rp 2,000,000.000,00
Saldo per 31 Desember 2007 (Re 9.450,000.000,00
Modal Disetor Rp 10,500.000.000,00}
Jumlah tersébut merupakan saldo Utang Jangka Panjang per 21 Desember 2007 yang berasal
dani
Saldo awal 1-1-2007 (Re 10.500.000.000,00)
Penarikan Modal Disetor 1-1-2007 s.¢. 31-12-2007 Rp -
Penambehan Modal Disetor 1-1-2007 s.4. 31-12-2007 Rp. -
Saldo per 31 Desember 2007 (Rp 40.500.000,000,00
Laba Ditahan Rp 38 774.757.500,00)
Jumlah tersebut merupakan saldo Laba Ditahan per 31 Desember 2007 yang berasal dar
Saldo awal 1-1-2007 (Rp 23.464.422.500,00)
(Laba) / Rugi Tahun Lalu (2006) (Rp 18.310.235,000,00)
Saldo per 31 Desember 2007 (Rp 38.774.757.500,00
Laba Tahun Beralan (Ro 26.965 466 800,00)
Jumiah tersebut merupakan peroiehan laba selama tahun 2007 yang diperoleh dani operasi
normal perusahaan, penjualan peralatan dan mesin, penjualan tanah dan bangunan, dan
penjualan aktiva lain, dengan rincian
(Laba) / Rug) operas’ tahun 2007 (Rp 26.420.466,800,00)
(Laba) / Rugi perjuaian Peralatan dan Mesin (Re —_60.000,000,00)
(Laba) / Rugi Penjualan Tanah dan Bangunan (Re 00.000.000,00)
(Laba) / Rugi Penjualan Aktiva Lain Ro '5.000.060,00
(Laba) / Rugi tahun 2007 (Re 26.965 .466.800,00)
25 BAGIAN III
PENUGASAN PEMERIKSAAN
PT SIMWAS meminta Kantor Akuntan Publik (KAP) Aditya dan Rekan (AR) untuk
melaksanakan audit atas Laporan Keuangan PT Simwas Sejahtera Mandisi (PT SSM) untuk
periode 1-1-2007 sd, 31-12-2007. Pelaksanaan audit dilakukan segera setelah Laporan
Keuangan PT SSM diterbitkan, yaitu bulan Januari 2000, Anda bersama dengan tiga orang
lainnya merupakan tim yang ditugaskan KAP AR untuk melaksanakan audit atas laporan
keuangan PT SSM
Pada saat pelaksanaan pemeriksaan, berhubung sistem pemrosesan data (termasuk data
akuntansi) pada PT SSM telah menggunakan Sistem Pengolahan Data Elektronik (PDE) atau
terkomputerisasi, tim memutuskan untuk melaksanakan pemeriksaan dengan menggunakan
metode dan prosedur pemeriksaan yang umum dipakai dalam pemeriksaan di lingkungan
sistem PDE, diantacanya melaksanakan prosedur pengujian substantif dengan menggunakan
teknik audit berbantuan komputer, Untwk itu anda memutuskan menggunakan perangkat lunak
audit ACL for Window Versi 6,5 dalam melaksanakan prosedur pengujian substantif (prosedur
analisis dan pengujian saldo) atas penyajian laporan keuangan tersebut
Berdasarkan pengamatan tim, PT SSM menyimpan data transaksinya dalam bentuk relational
database pada suatu database server, Untuk memudahkan proses audit, anda meminta kepada
PY SSM untuk men-download terlebih dahulu data untuk periode 1-1-2007 sd. 31-12-2007
dari tabeltabel daiubase pada server tersebut kedalam komputer client (PC). PT SSM
melaksanakan transfer (download) data dari server database tersebut yang berkaitan dengan
transaksi Pembelian dan Penjualan produk pada komputer PC dalam berbagai format file
antara Jain berupa
+ file dbase (C\ACL_Workshop\Data_Awal\Dbase),
+ file access (C\ACL_Warkshop\Data_Awal\Access),
+ file excel (C\ACL_Workshop\ Data_Awal\Excell), dan
+ fille paradox (C\ACT. Workshop\Data_Awal\Paradex)
26 Rincian format tabei tersebut adalah sebagai berikut:
No. Nama Tabei Nama Lengkap Format
7, [ CHEQUE Cheque ‘Access
[DEM LANG Demograf Pelanggan ‘Access
‘3. | DEMOGRAFI Demografi ‘Access
4__| FAK DET Delai Fakiat Paradox
&TINV DET Detail Invoice ‘Access
6__[ORD_DET Detail Order ‘Access
7__[PSN_DET Detail Pemesanan ‘Access
©_|TRM_DET Detail Penerimaan ‘Access
9. [FAKTUR Faklut Paradox
70 [INVOICE Invoics Access
41. | KATEGORI Kategori ‘Access:
12, | PEGAWAI Pegawai Excell
713 [TANGGAN Pelanggan Dbase
14 | PESAN. Pemesanan ‘Access.
75__[TERIMA Penerimaan ‘Access
16__| PENGIRIWT Pengirim Dbase
77. | PENJUAL Penjual ‘Access.
18. [ORDER ‘Order: ‘Access
19 [PENERIMA Penerma ‘Access
20._[PRODUK Produk. ‘Access.
21. | REGIONAL Regional Excell
22. | TERITORI Teritorial Excell
23_|TER_PEG Teritorial Pegawar ‘Recess
24 [VOUCHER Voucher ‘Access. BAGIAN IV
PELAKSANAAN PENGUJIAN
1. Workshop
1
Pembuatan dokumen ACL
Buat sebuah dokumen ACL baru dengan nama Solusindo. Tempatkan
dokumen ACL tersebut dalam folder C:\ACL_Workshop\ACL_Latihan.
Pembuatan data source (ODBC).
Buat beberapa data source untuk koneksi pada data dalam format access,
excel, dan paradox
+ Untuk koneksi ke format access beri nama Solusi_Access
+ ke format excell untuk tabel_« Pegawai_ beri. = nama
Solusi_Excel_Pegawai, untuk tabel Regional beri nama
Solusi_Excel_Region, dan untuk tabel Teritorial
Solusi_Excel_Teritori,
+ ke format paradox beri nama Solusi_Paradox.
Pembuatan definisi file input (input file definition)
Lakukan pendefinisian file input yang berasal dari berbagai format data
dengan menggunakan ODBC data source (untuk access, excell, dan paradox)
atau mengambil langsung dari disk untuk data dalam format Dbase. Untuk
memudahkan, dalam workshop ini file input diberi nama sesuai dengan data
asalnya. Misalnya file input yang berasal dari tabel Invoice diberi nama
Invoice.
Interpretasi data tanggal
Lakukan Interpretasi data tanggal agar terformat dd/mmiyyyy.
Prosedur Analisis (Analityeal Procedures)
Laksanakan prosedur analisis terhadap data transaksi PT SSM dengan
menggunakan fungsi-fungsi ACL : count, total, statistic, profile, stratify,
histogram, age, sequence, gaps, duplicate, verify, dan search.
No_| File input Prosedur anali
7 | CHEQUE Count total stalshc, profile, strally, Fislogram, sequarice, Guplcare.
verity.
2 [DEM LANG, Verity. duplicate
3 [DEMOGRAFT | Veni. duplicate.
&_|FAK_DET ‘Count, total, stalistc. profile, siratly, mstegram, very
STINET, ‘Count, total statistic, profile stratty, histogram, venty.
28 | ORODET ‘Count foal atte, profi rat, helogram, ven.
7 [PSN DET, Count, total. satis, prof, stat, histogram. very.
3 TRAP OE Count, fotel- satis protie_siratly. histogram very
[ARTUR Count” fetal satisie. proffe, stat, IT, 8G8, SeqUeTED,
csupicate. ve
70. INVOICE Cail, lotal stataTe,froMe, aT, islogram: age, SeqUeACe, Tipleate
venty
4i__ | KATEGORI Duplicate, venfy.
12 [PEGAWAL Duplicate. count. ver
73 [LANGGAN Count upieata. ven
14 TPESAN Count. foal. sas, ONS, BAT, HSOGraM SeqUBTCD, GBPS.
uplcat, verty
75 TERIA Count tal SST” BOMB, aT OGM SEGUTES GAPE.
uplicate,vonty dan search
Te | PENGIRI [Count very. aan Search
17] PENJUAL Count very, dan search.
18. JOROER ourh tela. slate, profie. sUaily, FStegramm SeqUBTES, OAPs
duplicate, verify, dan search,
73 [ PERERA | Count very
20” | PRODUK ‘count, total, statistic, profile, stratify. histogram, sequence duplicate,
venty, dan search
[REGIONAL ——T Count ven
22—TTeRITOR! ‘Count vey
23 [TER Pes ‘Count vent
24 TVOUCHER ~~ count foal TaTETG, Brome STaTiy, HSGGTEM, BOS. SOGIBTCE, GAPS
cupicate, verty, dan search
6. Pengujian Saldo (Test of Balance)
a
b.
Lakukan pengujian saldo atas penyajian Laporan Laba (Rugi) periode
4-1-2007 s.d. 31-12-2007 untuk Pos Penjualan dan Pembelian.
Lakukan pengujian saldo atas penyajian Laporan Arus Kas periode 1-1-
2007 s.d. 31-12-2007 untuk Penjualan Produk dan Pembelian
Persediaan
Lakukan pengujian saldo atas penyajian Neraca per 31 Desember 2007
untuk Pos Kas / Bank, Piutang, Persediaan, Utang Jangka Pendek,
dan Laba (Rugi) Tahun Berjalan
Pengujian Saldo Persediaan. Lakukan pengujian saldo jumlah nilai
produk sebagaimana ditampikan pada Lampiran 5 dan Lampiran 6
untuk Kode Produk 1 sampai 10.
Il Pembahasan
1.
Pembuatan dokumen ACL
+ Jalankan ACL for Window 6.5,
+ Klik File, New Document.
+ Buat / arankan ke folder C:\ACL_Workshop\ACL_Latinan
+ Keiik Solusindo
+ Tutup window Select File Input Definition
29 2. Pembuatan data source (ODBC)
a. Untuk koneksi ke data Access.
Klik Start pada menu window
Pilih Setting, Control Panel
Pada Control Panel dobel klik icoon ODBC Data Source.
Pada form ODBC Data Source Administrator pillh tab File DSN.
Klik tombol Add.
Pada form Create New Data Source pilih Microsoft Access Driver
(?.mdb) ialu klik Next.
Ketik Solusi_Access lalu klik Next.
Klik Finish.
Pada form ODBC Microsoft Access Setup klik Select.
Pada Form Select Database pilih Drive C:
Pilih Direktori CAACL_Workshop\Data_Awal\Access
Pada Database Name Pilih Solusi.mdb
Klik OK, Klik Ok
Pada Form ODBC Data Source Administrator akan tampak
Solusi_Access b. Untuk koneksi ke data Paradox.
* Klik tombol Add
+ Pada form Create New Data Source pilin Microsoft Paradox
Driver (*.db) lalu klik Next
+ Ketik Solusi_Paradox lalu klik Next
+ ik Finish
= Pada form ODBC Paradox Setup klik kosongkan Check Box Use
Current Directory
+ Klik Select Directory
+ Pilih drive C:, Pilih Direktori
:AACL_Workshop\Data_Awal\Paradox
= Klik OK, Klik OK
+ Pada Form ODBC Data Source Administrator akan tampak
‘Solusi_Paradox.
c. Untuk koneksi ke data Excel
(1) Untuk Tabe} Pegawai.
+ Klik tombol Add
+ Pada form Create New Data Source pilh Microsoft
Excel Driver (*.xIs) lalu klik Next.
Ketik Solusi_Excel_Pegawai lalu kik Next
+ Klik Finish
+ Pada form ODBC Excel Setup klik kosongkan Check Box Use
Current Directory
+ Klik Select Directory
Pilih drive C., Pith Direktori
C:\ACL_Workshop\Data_AwalExcel
31 Pada list box Database Name pilih Pegawai.x!s
Klik OK, Klik Ok
Pada Form ODBC Data Source Administrator muncul
Solusi_Excel_Pegawai.
(2) Untuk Tabet Regional.
Klik tombo! Add
Pada form Create New Data Source pilih Microsoft
Excel Driver (*.xis) lalu klik Next,
Ketik Solusi_Excel_Region lalu kiik Next
Klik Finish
Pada form ODBC Excel Setup klik kosongkan Check Box Use
Current Directory
Klik Select Directory
Pilih drive C:, Pilih Direktori
C:\ACL_Workshop\Data_Awal\Excel
Pada list box Database Name pilih Regional.xis
Klik OK, Klik Ok
Pada Form ODBC Data Source Administrator muncul
Solusi_Excel_Region.
32 Untuk Tabel Teritori
Klik tombol Add
Pada form Create New Data Source pilin Microsoft
Excel Driver (*.xIs) lalu klik Next.
Ketik Solusi_Excet_Teritori lalu klik Next.
Klik Finish
Pada form ODBC Excel Setup klik kosongkan Check Box Use
Current Directory
Kiik Select Directory
Pilih drive C:, Pilih Direktori
C:\ACL_Workshop\Data_AwallExcel
Pada list box Database Name pillh Teritori.xIs
Klik OK, Klik Ok
Pada Form ODBC Data Source Administrator muncul
Solusi_Excel_Teritori.
Klik OK
33 3.
Pendefinisian_ File input {input _ file
gefinition) a. Dari format data Access :
Langkah pertama untuk pendefinisian file input baru dari format
Access dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu
© Arahkan kutsor pada window Overview dan tempatkan pada
tree Input File Definition. Lalu klik icon New pada window
iew tersebut, maka akan tampak window Data
in Wizard atau
menu Data, Select atau tekan Ctr-H, maka akan
tampak window Data Definition Wizard
Langkah berikutnya, klik Next maka akan muncul window Data
Definition Wizard — Select Data Source
Klik Next
Klik radio button ODBC
Klik Next maka akan muncul window Select Data Source.
Pada window tersebut tampak beberapa ODBC Data Source yang
telah dibuat pada tahap sebelumnya (linat Pembuatan Data Source
ODBC)
Ketik Solusi_Access pada isian DSN Name atau pilih Data Source
Solusi_Access yang terdapat pada daftar.
Klik Ok maka akan muncul window Select Table.
Pilih tabel Cheque lalu klik Next maka muncul window Select File
as
Ketik Cheque
Klik Save maka akan muncul window Select Fields
Klik Next maka akan muncul window Input File ‘Untitled’ Changed,
Save as:
Klik Ok. Lakukan kembali langkah di atas untuk pendefinisian file input Dem_Lang,
Demografi, Invoice, Inv_Det, Order, Ord_Det, Pesan, Psn_Det, Kategori,
Terima, Trm_Det, Penjual, Penerima, Produk, Ter_Peg. dan Voucher.
b. Dari Format Paradox
Langkah pertama untuk pendefinisian file input dari format Paradox
baru dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu
© Arahkan kursor pada window Overview dan tempatkan pada
tree Input File Definition. Lalu klik icon New pada window
Overview tersebut, maka akan tampak window Data
Definition Wizard
Pilin menu Data, Select atau tekan Ctrl-H, maka akan
tampak window Data Detinition Wizard
Langkah berikutnya, klik Next maka akan munevl window Data
Definition Wizard — Select Data Source
Klik radio button ODBC
Klik Next maka akan muncul window Select Data Source.
Pada window tersebut tampak beberapa ODBC Data Source yang
telah dibuat pada tahap sebelumnya (lihat Pembuatan Data Source
ODBC)
Ketik Solusi_Paradox pada isian DSN Name atau pilih Data Source
Solusi_Paradox yang terdapat pada daftar.
Klik Ok maka akan muncul window Select Table.
Pilih tabel Faktur lalu klik Next maka muncul window Select File as
Ketik Faktur
Klik Save maka akan muneul window Select Fields
Klik Next maka akan muncul window Input File ‘Untitled’ Changed,
Save as:
Klik Ok. Lakukan kembali langkah di atas untuk pendefinisian file input Fak_Det.
ETAT ATTA TTT
c. Dari Format Excel (Tabel Pegawai}
+ Langkah pertama untuk pendefinisian file input dari format Excel
baru dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu
o Arahkan kursor pada window Overview dan tempatkan pada
tree Input File Definition. Lalu klik icon New pada window
‘Overview tersebut, maka akan tampak window Data
Definition Wizard.
© Pillh menu Data, Select atau tekan Ctrl-H, maka akan
tampak window Data Definition Wizard.
+ Langkah berikutnya, klik Next maka akan muncul window Data
Definition Wizard - Select Data Source.
+ Klik radio button ODBC.
+ Klik Next maka akan muncul window Select Data Source.
+ Pada window tersebut tampak beberapa ODBC Data Source yang
telah dibuat pada tahap sebelumnya (linat Pembuatan Data Source
ODBC).
+ Ketik Solusi_Excel_Pegawai pada isian DSN Name atau pilih Data
Source Solusi_Excel_Pegawai yang terdapat pada daftar.
+ Klik Ok maka akan muncul window Select Table.(gak adaaa)
+ Chek tanda Alll pada radi group Types
36 + Pilih Sheet!$ pada daftar tabel lalu klik Next maka muncul window
Select File as
+ Ketik Pegawai
+ Klik Save maka akan muncul window Select Fields
+ Klik Next maka akan muncul window Input File ‘Untitled’ Changed,
Save as:
+ Klik Ok.
Lakukan kembali langkah serupa dengan di atas untuk pendefinisian file
input Regional (menggunakan DSN Solusi_Excel_Region) dan Teriton
(menggunakan DSN Solusi_Excel_Teritori)
|. Dari Format Dbase
+ Langkah pertama untuk pendefinisian file input dari format Dbase
baru dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu
© Arankan kursor pada window Overview dan tempatkan pada
tree Input File Definition, Lalu klik con New pada window
Overview tersebut, maka akan tampak window Data
Definition Wizard.
Pilih menu Data, Select atau tekan Ctri-H, maka akan
tampak window Data Definition Wizard.
+ Langkah berikutnya, klik Next maka akan muncul window Data
Definition Wizard - Select Data Source.
+ Klik radio button Disk
+ Klik Next maka akan muncul window Select File to Define
+ Arahkan ke C:\ACL_Workshop\Data_Awal\Dbase
+ Pilih file Langgan.dbi
+ klik Open maka tampil window Data Definition Wizard ~ Character
set
37 * Klik radio button PCs and all other types of Computers (ASCII)
Klik Next
+ Klik radio button Dbase compatible file
* Klik Next, klik Finish
* Pada window view ‘default view’ changed, save as: Klik Ok
. lik Ok.
Pada window Input File ‘Untiled’ changed, save
Lakukan kembali langkah serupa dengan di atas untuk pendefinisian file
input Pengirim.
Catatan_: Workshop 1,2,3 apabila telah dilaksanakan secara lengkap
hasilnya dapat dillhat pada dokumen ACL Solusi yang
ditempatkan pada folder C:\ACL_Workshop\ACL, Solusindo.
‘Untuk workshop selanjutnya anda dapat menggunakan dokumen
ACL ini
4. Interpretasi data tanggal
+ Pilih Menu Edit, Preferences
+ Pada window Edit ACL Preferences pilih tab Date Options
+ Pilih Default Date Format do/mm/yyyy
+ si Start of Century dengan 40
+ Klik Save, klik Yes
+ Klik Close
38 |. Prosedur Analisis (Analitycal Procedures) =
Lakukan dengan menggunakan fungsi-lungsi ACL bersangkutan.
Pengujian Saldo (/est of Balance!
a, Pengujian Pos Peni Pembelian pada Laporan Laba (Ru:
(1) Nilai Penjualan sesuai Laporan Laba (Rugi) senilai Rp 180.117,089.050
merupakan nitai pejualan selama tahun 2007.
Transaksi penjualan perusahaan dimului deri diterimanya pesanan dari
langganan. Data Pesanan yang diterima masuk ke sistem dan ditampung
pada tabel Order. Setelah pesanan dipenuhi maka dibuat dan disampaikan
Faktur kepada pelanggan, Data faktur di entry ke sistem dan ditampung
dalam tabel Faktur. Dengan demikian pada tabel Faktur inj terdapat data
nila penjualanperusahaan, dimana nilai penjualannya merupakan
penjumlahan field Nilai dengan field Biaya Angkut.
39 ‘Untuk menghitung nilaé penjualan selama tahun 2007 dengan demiktan
dilakukan langkah-langkad sebagai berikut
+ Buka file input Faktur
+ Buat field ekspresi baru yang merupakan penjumlahan Nilai Produk
dengan Viaya Angkut dan beri nama Nilai_Jual,
+ Tambahkan field ekspresi tersebut sebagai kofom baru pada file input
Paktur.
+ Jalankan perintah Total pada file input Faktur dengan pilihan field
Nilai, Biaya Angkut, dan Nilai_Jual.
+ Nilai total yang ditampilkan untuk Nilai_Jual tersebut merupakan nilai
penjualan selama tahun 2007,
ies
{Eiht act
rein ik oman on 57 se
SSE Ser latent sys on
SURES Se aan: BAUS ee
‘oa oo lg fete ee
one
ssc Se ee He
eveseurenrecrenuyuneucccrszer
{
40 (2) Nilai Pembelian sesuai Laporan Laba (Rugi) senilai Rp 143.826.847.500
merupakan nilai pembelian selama tahun 2007.
Transaksi pembelian perusahaan dimulai dengan diketahuinya persediaan
sudah mencapai jumlah tertentu sehingga harus dilaksanakan pengadaan
produk. Untuk itu diterbitkan surat pesanan pembelian oleh Bagian Pembelian
yang disampaikan kepada Penjual, Data dari dokumen ini masuk ke sistem
yang ditampung dalam tabel Pesan. Pada saat barang diterima, dilakukan
pemeriksaan fisik kemudian diterbitkan Laporan Penerimaan, Data Laporan
Penerimaan tersebut masuk ke sistem dan ditampung pada tabel Terima
Setelah barang diterima, penjual menyampaikan invoice yang jatuh tempo pada
tanggal tertentu, Data invoice masuk ke sistem dan ditampung pada tabel
Invoice, Berdasarkan invoice tersebut dibuatkan Voucher dan saat jatuh tempo
diterbitkan Cheque, Data Voucher dan Cheque masuk ke sistem dan ditampung,
pada tabel Voucher dan Cheque.
Sesuai dengan accrual hasis, pembelian diakui pada saat barang diterima.
Kejadian tersebut dalam hal ini adalah pada saat Invoice dari penjual diterima
Dengan demikian, nilai pembelian perusahaan selama tahun 2007 dihitung dari
nilai Invoice yang valid selama periode tersebut
Maka untuk menghitung nilai pembelian selama tahun 2007 ditakukan dengan
langkah-langkah sebagai berikut
+ Buka file input Invoice
+ Buat field ekspresi baru yang merupakan penjumlahan Nilai Produk
dengan Biaya Angkut dan beri nama Nilai_Beli
al + ‘Tambahkan field ckspresi tersebut sebagai kolom baru pada file input
Invoice.
+ Jalankan perintah Total pada file input Invoice dengan pilihan ficld
Nilai, Biaye Anpkut, dan Nilai_Bel
+ Nilai total yang ditampilkan untuk Nilai_Beli tersebut merupakan nilai
pembelian selama tahun 2007,
8th GO SWE Leben —-eF
e
:
i
i
HENLE
ee ee ee
aapenceaseiesteesasl
4¢dtexeeeeuunesbenbesscreetTe!
42 b.
Pengujian_nilai_ kas yang berasal dari Penjualan dan. lian Produk pada
Laporan Arus Kas
(1) Nilai_penerimaan kas dari hasil penjualen produk selama tahun 2007
sebesar Rp 177.719.239,550,00 adalah kas yang diterima dari pelanggan
alas Faktur yang telah jatuh tempo. Dengan asumsi tidak terjadi penundaan
pembayaran oleh pelanggan setelah tanggal jatuh tempo, maka nilai kas
dari hasil penjuatan selama tahun 2007 adalah nilai total Faktur tahun 2007
yang tanggal jatuh temponya sebelum tanggai 31 Desember 2007.
Dengan demikian, nilai penesimaan kas dari hasil penjualan produk dapat
dihitung sama dengan langkah pada 6.a.(1) namun ditambah kondisi filter
atas field jatuh tempo sebelum tanggal 31 Desember 2007.
Filter... Jt_Tempo~°99 1231. save as... uji so penjualan
@Porar Frenos wil
EF ujz_seide
233 of 238 met cha vest: uji_saldo
‘The eoval of MilaiJual is: 177,713,239,550,00
(2) Nilai pengeluaran kas untuk pembelian produk selama tahun 2007 sebesat
Rp 142,345.360.000,00 adalah nilai kas yang dikeluarkan untuk membayar
Invoice yang telah jatuh tempo. Dengan asumsi tidak terjadi penundaan
pembayaran saat jatuh tempo, maka nilai pengeluaran kas untuk pembelian
produk selama tahun 2007 a
lah nilai total Invoive tahun 2007 yang jatuh
temponya tidak lebih dari 31 Desember 2007,
2 TOTAL FIELDS Nilei_peli ft Jt_Pq Rae!
117 of 119 met the vests Jt_Pg_Ki
Dhe totel of wiled peli ie: 142,245,3€0,000.0900 d
gujian Pos kas / Bank, Piviang, Persediaan, Ulang Jangka Pendek, dan Laba
Rugi) Tahun Berjalan pada Neraca per 3] Desember 2007
(1) Saldo Kas/Bank per 31-12-2007 menunjukkan jumlah_—- Rp
39.423 879,550,00. Jumlah tersebut berasal dari saldo awal 1-1-2007
sebesar Rp 13.750.000.000,00 ditambah penerimaan kas periode tahun
2007 sebesar Rp 180.569.239.550,00 dan pengetuaran kas selama periode
tahun 2007 sebesar Rp 154.895,360.000,00.
Penerimaan kas selama tahun 2007 di atas sebesar Rp 177.719,239,550,00
diantaranya berasal dari penerimaan penjualan produk selama tahun 2007
dan pengeluaran kas selama tahun 2007 di atas. sebesar Rp
142 345.360,000,00 diantaranya berasal dari pembelian persediaan selama
tahun 2007
Dalam kasus ini, mengingat data yang tersedia hanya yanng berkaitan
dengan transaksi penjualan dan pembelian produk selama tahun 2007, maka
pengujian saldo Kas/Bank per 31-12-2007 hanya dapat dilakukan untuk
jumlah yang berkaitan penerimaan dan pengeluaran kas yang berasal daci
transaksi penjualan dan pembelian produk tersebut
Dengan demikian, fangkah-langkah pengujiannya sama dengan
pembahasan workshop 6.b.(1) dan 6.b.(2).
Pengujian saldo jumtah nilai produk sebagaimana ditampilkan pada Lampiran 3
dan Lampiran 6 untuk Kode Produk | sampai 10.
44 (1) Nilai Persediaan per 31-12-2007 sebesar Rp 8.914.982.750,00 diantaranya,
sesuai Lampiran 6, berasal dari
Kode | So Awal Teama Tejual | SoAkir Nar
Produk esa] Pesanan| 2007 | 31-12- So.Aknir
Lalu 2007
T 30,000 | 25,000 190,800,000.
z 75,000) 0. 34,400] 67,510,000.
3 30,000) 250,000 158,800 143,370,000,
4 500] 1,000) ‘662| 37,078,000,
5 2500] 0) 2.260] 137,880,060,
& 750] 1,500) ‘646| 36,499,000,
7 7500} 0 7,680] 160,595,000)
5 200} 4,300. 216] 30,672,000.
3 500) o ‘660| 281, 100,000.
—— at sre sb005}
(a) Jumlah produk kode 1 yang diterima selama tahun 2007
sebanyak 560,000 dapat diyji dengan menghitung field Kwan
dari tabe! Trm_Det untuk Kd_Prd=1 (menggunakan fungsi
Total
@ total Fiibs WOLPRD FANT Ra Peal
€ 0€ #09 met cho toot RA pedi
The total of KO_8RD ia: @
The total ef RMAN is: 569,000
Demikian pula dengan kode produk 2 s.d. 10, julah yang diterima
selama tahun 2007 dapat diuji dengan menghitung field Kwan
dari tabel Trm_Det untuk Kd_Prd 2 s.d. 10.
(b) Jumizh produk kode 1 yang terjual selama tahun 2007 sebanyak
549.600 dapat diuji dengan menghitung field Kwan dari tabe!
Ord_Det untuk Kd_Prd=1 (menggunakan fungsi Total).
@ TOTAL FIELDS DISKON HAG_UNT KO_ORDER RD_PRD EMAN TP Kd_Ped=1
17 of 857 net the text: Rd.
The Covel of DISKON ia: 0
The Covel of HRG_UNT is: 29,632.50
The totel of RDOAUEA is: 2,232
The cotel of KDLERD ie: 17
The otal of RWAM is: S45, 600
Demikian pula dengan kode produk 2 s.d. 10, julah yang terjual
selama tahun 2007 dapat diuji dengan menghitung field Kwan
dari tabel Ord_Det untuk Kd_Prd 2 s.d. 10
45 46 Lampiran 4/1-1
DAFTAR WILAYAH OPERAS/ PT SSM
Kode Uren Uraian Kode | DserahTempat Kantor
Regional Wialayah Teritori Cabang
Regional
7 jumatera__| Melayani operasi {1 [Medan
daesah Sumatera [2 Padang
dan wilayah fois
sekitarnya,
z Tawa} Wetayant ras [E Takara
Gaeran Jana den Banting
sekitamnya 6 ‘Jogiakarta
7 jemarang —
3 Surabaya
Ki Bar Wélayani operas |S Denpasar
daerah Bali dan
Sekitamya
z Kalimantan | Melayani operas’ | 10 Baikpapany
daerah
Kalimantan dan
sekitamya
5 ‘Sulawosr | Welayart operas! [17 Ujung Pandang
daeran Sulawesi
6 ian Jaya |} Melayani oparasy | 7 ‘Jayapuré —
daerah trian dan
sekitarya
L
47 DAFTAR PRODUK TAHUN 2007
Lampiran 2/1-1
[Kode Katergorikede Produk Wama Produk Satuan
4 {Sos Kuntas Sagon Bandung
4d da Pest Lokal Kulallas Super
i ‘Yepung Tergu (Seg Tige Gru si SAT
5 ‘itfagacne Merk Sve fad karan 500 gc 7
i Teior Ayam Ras
4 Prong Meri Hawar Ukieas Kec 12 Bush i
a Pring Merk Wawa ran Sedangit 17 20h Posie
4 SKompor ek Toyoset Type 377 Ent
Z Tkompor Gas Rina Type 2119 Tne
z WAGelas Merk Roda Type 333 Lusi
x S7Rak Ping Merk Gurung Nas Type 2 Tine
x ‘38Panci Merk Matahari Type 3A3_ ‘Losin,
4 “TBadak Kosmetik Merk VIVA Ukuten Becar ‘Losin,
+ ‘@Pelembab Merk VIVA, Pasa,
i aiyak Wangs Merk Ee Uigran Sedang in
a 45k ipstick Merk Cassanova usin,
aehinyok Wang Werk Dein Ukr 300 mt si
“Keamotictter Sana mT
Tears Merk Levis Model 322 sin
ci Tears Mc Lew's Mosel 883 iat
2Kemaj Merk Polo Wodel 634 =
akemay Merk Manholon Model 21 ra
7Gelana Panjang Pre Merk Hero Model S68 a
3abeana Parang Pie Merk Norhaton Model 443 cs
Teas Seholah MeN Toshi Model A221 ra
EI 49 as Kank Werk Gosne Model F392 Tis
4 20Sepatu Merk Ades Mods\ 0-321 Te
a ‘42Sepatu Anak Merk Yastako Model L-991) Lisin
EI aGendal Merk Kobayashi Model E-J24 Tisin
t as Weta Nerk Ete Mod 119 tas
2ihtesin Cuci Merk Sanyo Model 82977 bar
Zaks Merk Nasional Mods S25 Tint
2ST evil Merk Sony Model $667 Dae
“@OVCD Merk Aiwa Model F-323, bar
ives Merk Sony Mode! TAD Tne
"22 hinyak Kayu Putik Cap Elang Ukuran 200 mi ‘Lusin”
Zabbat Batuk Merk Benadral Ukuran 300 mi Tus
SaDbat Sant Kepna Werk Panadol 100 Sip THe pes
“epat Saktinfbenca Mork Boorex 100 Sip! Box a
“Hphat Gosok Cap Kali Tiga =]
{ae esto tise
¢ Sop ermainan Pil Ar Merk Yano Noda DO0E isin
¢ iBlneka Barbie Merk Huda Model K 208 sim
Fi Popes Roda Tiga Werk Kea Model C775 [at
ci Zifinn Sapeds Merk Youd Motel E987 re
fase Kasei Merc Nagoya Typo 0645 fos
{ Aen VCO Hk Nigau ye N57 Tain
{ Sak Carin Pakalan Merk Tieano Model 2222 Ene
48 ERISASI PT SSM
INGAN KOMPUTI Lampiran 4/1-8
INFORMAS! TABEL
7 a
Ra Tab neque!
Dattar Field
Traian ‘Nama Field Tipe Field ew
Romar Gneaue No-GHEG ar vaTying20) Yes_|Yes
Kode Penyual KOPN int No [No
Nomar Voucher NO_ VOUT, CA No [No
“Fanggal Cheque’ rrG"cHEG datetime ‘No [No
Tia! Cheque iLAt money No [No
‘abel Demographi Pelanggan (Cem Lang)
Oattar Field
alan ‘Nama Field “Tipe Field ee
Kade Tipe Pelangaan RO TIPE i Yes [Yes
Uraian Tpe Pelanggan URRL_TIPE char waning No [No
Tabel Demograt (Gemografy
Dattar Field
Uraian Wama Field "ipe Field Tw
Kode Peanggan ROLTANG char) Yes [Ves
Kode Tipe Peianggan IKO_TIPE int Yes [ves
Tabet Detail Faklur Fak Det
DatterFiald
raian Nama Field [Tipe Fela ew
‘Nomor Fakur INO-FAK aria) Yes_[Ves
Kode Produk [KO_PRD, int Yes_|Ves
Kvanilas KWAN integer No] No
‘Satuan [SATUANT car varying) No [No
Harge Saluan HRG_UNT men No |No
Catatan [CATATAN, character varyng@o) [No [No
‘abel Deta Invoice (Iny Det)
Dattar Field
Traian Wama Fela Tipe Feld ew
Nomarinveles NOW. char varying( 2s) Yes [Yes
Kode Produk IKD-PRO int Yes _lves
Kovantias WAN. integer No [No
‘Satuan ISATUAN, char veryingi@) No [No
Harga Satuar HRG_UNT money No No
Catalan [CATATAN har veryngS0) No — [No
‘Tabel Detail Order (Ord_Det)
Dattar Field
Traian ‘Nama Field Tipe Field PW
Rede Order RD_ORDER int Yes [Ves
Kode Produk KDPRD int ‘ves [Yes
Harga Per Unit HRG_UNT mons No [No
Kuanbras WAR integer No [No
Saluan ISATUAN, char varying No [No
Diskon DISKON, real ‘No [No
sl ‘Label Detail Pemasanan (Psn
Daftar Field
Uraian ‘Nama Field Tipe Field PM
‘Nomor Surat Pariesanan NO_PESAN, chariZ0) Yes [Yes
Kode Produk KD_PRO. int Yes [Yes
Kivantias KWAN. infeger No [Ne
‘Satuan SATUAN, char varying(@) No [No.
‘Tabel Detail Penerimaan (Trm Det)
Datlar Fieta
Traian ‘Nama Field ‘Tipe Field Pw
Nomor Laporan Penerimaan NOLAN, ‘chan2op Yes_|Ves
Kode Produk KOPRD. int Yes” |Yes
Kuantitas. KWAN integer No [No.
‘Satuan’ SATUAN char varying@S) No |No.
Catatan Penerinaan CATATAN char varying( 60) No [No
Tabel Fabktur (Fakiue)
Daftar Field
Uraian Nama Field Tipe Field Pw
Nomor FaKtur INO_FAK char20) Yes |Yes
Kode Order KO_ORDER ine No [No
Tanggal Faktur 1G_FAK datetine No [No
Kode Langganan IKO_LANG char(5) No [No
Biaya Angkst [e_ANGKUT. money No {No
“Tanggal Jatuh Tempo aT TMP dateume No {No.
lai Produk ia Mone No [No
“Tabel invoice {Inyoiee|
Daftar Field
Uraian Nama Field Tipe Fie Pw
Nomar lavoice NON char varying(25) Yes [ves
“Tanggal Invoice TEIN datetime No [No-
Nomor Surat Pemesanan INO PESAN jehar(20} No__[No
‘Nomor Laporan Penerimaan NO_LTRM feher(20) No” _{No,
Kode Pénjual KOPN int ‘NoYes
“Tanggal Jatuh Tempo aT_TMP [datetime ‘No{No,
Biaya Angkut BLANGRUT, vane) No{No,
Nilai Produk Nii ‘Money No {No.
Tabel Kategori (Kategon
Dattar Field
Uraian Nama Field Tipe Field PM
Kode Kategon KD_KAT mm Yes ves
Nama Kategor NV_KAT. jchari25) No No,
Uraien Katergon URN_KAT [character varying(SO) No [No
‘Gambar Kategor [G8 KAT image No [No Tabel Peaawai (Peaawai
Daftar Field
Uraian Hama Field Tipe Field em
Kode Pegawar ROPES sae Yes_[ves
Nama Anal NAT_AWAL, [char varyingt (5) To [NO-
‘Nama Tengah NNM_TSH char varying¢ 15) ~ fe [No
Nama ARR NM AKER car varyng( 5) No [No
Jabatan JABATAN char varying(®0) Na__[No
Tanggal ati rT LAH dateiime No [No
Tanggal Masui Fre ASUR datetime No [No
“Alamat [ALAMAT. cher varying) No{No
Kota IKOTA, char varying(15) vo_[No
Propinar PROPINGT [evar varying(t5) io [No
Kode POS KD POS jonas) No__[No
Negara NEGARA Tener varying) Neo
Home Page AGE [char varying 24) No [No
Teleoon FTELEPON [char varying TS) No ]No
Photo PHOTO image No__[No
Gatatan IGATATAN text of
Alasan Cargsung [ATASAN cna No [NO
‘abel Petanacan (Langan
Datar Field
Traian Nama Field Tipe Field > Tw
Kove Peanggan RELTANG Haws) Yes [Yes
Pensahaan INv_PRS char varyngeiO) No [No
Nama Kontak MCT char vanying(30) No |No
Jabatan Kontak sat tie char varying(30) No [No
Aiamat rALAMAT char varying(60) No [No
Kota KOTA char varying(5) Ne [No
Propins! PROPINS! char varying( 15) No \Ne
Kode Pos ixO_POS. char No [No
[Negara NEGARA char verynat 5] No [No
Telepon FTELEPON hac varying( 15) No |No
Faumie FAX har varyngci8) No—[No.
Tabel Pemesanan Pesan)
Bafta Feld
Urals Nama Field “Tipe Field PT
‘Nomor Surat Pemasanan NO_PESAN ra Yes_|ves
Koda Penjust KOEN ‘at No [No
“Tanggal Surat Pemasanan [rG_PESAN aaleume No [No
Tanggal Harus Derma ARS_KRM datetime No [he
“Tempat Harus Dikiim KRW_KE char varying(@o) No [Ne,
‘Alamat Harus Oi [ALAMAT [char varyng(60) No [Ne
Kola KOTA har varying( 19) No [Na
Propel PROPINE] ‘char varying( 15) No [NO
Kode POs KO_POS: [chen No [No
Negara INEGARA char varyingl 15) No [No
53 ‘Tabel Penerimaan (Terma)
Daftar Field
Traian Nama Field Tipe Field Pm
‘Nomor Laporan Penenmaan NO_LTRM rar} Yes Ves
‘Nomor Surat Pemesanan |NO_PESAN [ehar{20) No [No
“Tanggai Laporan Penermaan TG_LTRM daletime Ne [No
Tanggal Giterima Garang rr_TRv. datetime Ne [No
Diterma di Lokasi LORASI cher varyingt@o) No [No
‘Alamat Penerimaan laLaMaT char varying(60) No No-
Kola KOTA [char varying( 16) Tio fa
‘Kode Pos [KO _POS: [ehar(5) No [No
Propinsi PROPINSI char varying #3) No [No
Negara INEGARA, char varying( 15) No [No
Tabal Pengicim (Pengirin)
Datiar Field
Uraian Nama Field Tipe Field Ca
Kode Pengirim KO_KIRIM Tat Yes Ves
‘Nama Perusahaan NW PRS ‘char varying(0) No [No
“Telepon TELEPON ‘char varyinat 18) No [No
Tabel Penival (Penjual
Datta Field
Uraian Nama Field Tipe Field ew
Kose Penjua i5_PR iat Yes_[Yes
‘Nama Perusahaan INW_PRS. char varying(®0) No [No
‘Nama Keniak NVOKTK, char varyiig(30) No [No
‘Jabalan Kontak BT KTIC char varyng(30) No [No
‘Alamat Perusahaan [ALAMAT nar varyng(60) Nowa
[Rote Perusahaan KOTA har varyng( 5) No [No
Fropins PROPINE] char varyingt #5] No_[Ne
Rade Pos iKD_POS ehars} No [No
[Negara INEGARA char varyingt tS) No_|Ne
“Telepon FrELeron, char varying( 15) No” |No
Faximie FAX hat varying( 15) No [No
Fome Page PAGE char varying 6 No [No
34 Tabel Order (Orgey
Daftar Fett
Traian ‘Nama Fie Tipe Fela =
Kode Order KD_ORDER int Yes_lYes
Kode Pengiam KO_KRM int No {No
Kode Pegawat KD_PEG chars No JN.
‘Kode Pelanggan IKD_LANG. [char(5) jo [No
“Tanggal Order r1G_ORDER Tastes No [No
“Tanggat Harus DST HRS. RRM datetime Ne [No
“Tanggal Diam G_RRM datetime Na [No
Biaya Anghut _ANGKUT. [money Na__|No
[Dikiim Kepada TRIM KE [char varying(40) No [No
‘Alamat Ki ALAMAT char verying(60) No [No
‘Kola ROTA [char varying( 15) No —{NO.
Propinsi PROPINGL [char varying( 73) No]No.
‘Kode Pos IKD_POS: char(5) ‘No |No-
Negara [NEGARA, ‘char varyingi 15) No__[No
abel Petugas Penesima (Penerina
Daftar Feld
Uraian, Nama Field Tipe Fieic P M
Nemér Laparan Penerimain ING_CTRM ITED) Yes_ [Yes
Kode Pegawai IKOPEG chart) Yes_lVes
abel Produk Produ
Daftar Feld
Taian Nana Feld Tipe Feld oa
Kate Peak ROPRD i Yes_[Yes
ede Kategoe OKAY int No IN.
Nama Produk NMPRO chaTaCter vanynglSO ——|No_[No
Unit Kwanttas SATUAN char varying) oN
“Tengah Harga TG ARG eaten Noo
Harga Per Unt HRG_UNT mone fe [No
Unit Dalam Persediaan ONTSTK int Ne JN
Cosi Per Unit [cOst_UNT non No {No
“Tanga Cost [cost=TeL Dateline No [No
Unt Galan Panamanian par eo taser Noi
TTingkat Reorder FrK_RRD Tinteger No No)
Tia Persediaan Ni Pere meney io [No]
Niel Pasar Persedaan iPr Morey Ho [No
Siar PERU it neh
Tabel Resional Regional
Datta Field
Tata ama Feta Tipe Field =m
Kode Regional KD_REG im Yes_|ves
Uraian Regional UaRL_REC char vayngeO) No-—INe Tabel Tefitorial (Teriton)
Dattar Field
Uraian ‘Mima Field Tipe Field Pla
Kode Teinoriat RO_TER iat Yes (Ves
Kode Rational KD_REG iat No [No
Uraian Tentonal URN TER, char varyngiSO) ‘No [No
abel Tentoriai Pegawai (Ter Pes)
Datta Field
Uraian Nama Field Tipe Field P w
Kade Teton RO_TER oy Yes Yes
Kode Pegawal KO_PEG ener) Yes_[ves
Tavel Veusher (Voucher)
Dafiar Fela
Traian Rania Field Tipe Fieid ew
Nomar Voucher INO_VOUC. ‘char varying(20) Yes [Yes
“Tanggal Voucher TS_VOUC datetime No [No
Nemor invoice INOWINV har varying@25) No [No
Kode Penjual KOPN int ‘No__| No
‘Nai Voucher NCAT mone No [No
Tanggal Hares Bayar SINE, aatetie No [Ne wan 611-4
Perhitungan Mutasi Persediaan
57 Perhitungan Nilai Persediaan Akhir
Lampiran 6/1-1
BoAM] Tet] Wargo | Ta? ] awed | TAS] Wome | TA] Morgee ‘war
“| aa] Saco] Tso} 0 2 so 500,001
31.400] 310) 2.15000) 9] n ‘510000
‘s3.800} 48000| 2450.00] 1300] 2 000e] 0] 723.3700)
2] soo} 4 s000] 192) Ss00000) 0 ‘7.078009
Zaso| isco] €0.000.0 750] «3.000001 0 ea;
a TT 2 36.4094
“| ~is00|~ soo] yor. s00.0o] So] 108 00 oof S50) 707600 Tasso og] 160.565 0c]
26] 216] 142 oo] a 30872
‘ss0| soo] 98,000 00 eo] 425 000001 si 100,000}
Td s2e] — auf coe.00| zal 7,000.00050) 9 7a. 36n.00)
ui| Tose] rsa] sa 001 mss] ésns000 0 345,00)
vA 0] sa} as 500 O a 226.375 004
i a5] 5] Ta son H 9 "93771009
val _ao0| “Ga09) —sa.s00 2 2 T2500;
1 soo] soo] assaf 9] a 2.475 000
i 210] 24a] 102.50. 2 2 233800004
ssa | ea] eos n 2 STS
1g 98] 5] 575,500 2 © 49.495.
i 20 — 240 3570,00: ° @ 16520,
3] 360] 1,795,000, ao] t7ass000o] — 0] 70:39,
27a] 74] 3.172000.0o1 a] a 238728 co,
Taso] 7360) — 55,500 | 4 75.900.005
zi o16] — era) 70.360 2 3 3.818.009
2q__ 34] «4 Trot 0000q] 0] 2 77 88
2] vez] eo} oos000d] a2] seasons] | 7, 256,000
23] 251 139000 o 2 4.1340)
af wal azel 19 2500 Hn A 7823.50
2 a] 9 q
2 io| ao] samo] so] aes oat 0 ES
st toro} iro] aeo00 0 ol BaL8:
if 1.520) 180/532. 750 oof 0] © 001,870,
ad rzl 21 oasnnod 9} ol 77872 and
Toso} oso] 54.400 oo) 0 e 59 208.004
“x 180} ~ 1000] 50 Tio] encom 72.645.009
as} sol sr 7so0qf _s86{ a7 «0000 0 Ena
24__ssol a0] aarenod 0 e 7.202,
323 | or 72000 ss] ar aamool 0 57,
aq_zof ao] azo a} o 718
34336] 100] 64,750.00 36] 230000] 18h,
7 71] 22513500 0] a 174748;
“a] sa] a0] 251 300.00) a 196357;
Anda mungkin juga menyukai
