BAB VII

RENCANA KEUANGAN

Program dan kegiatan yang akan dilaksanakan selama periode 2017-2021

dalam rangka mewujudkan visi, misi dan sasaran Puskesmas Parakan akan
terealisasi jika tersedia pembiayaan yang mencukupi.
Puskesmas Parakan ke depan harus terus mengembangkan potensi yang
dimilikinya untuk memperoleh perspective revenue yang saat ini belum banyak
dikembangkan terutama yang memiliki captive market yang besar. Rencana dan
potensi pendapatan diharapkan akan diperoleh secara optimal setelah Puskesmas
Parakan menerapkan PPK-BLUD yang memberikan keluwesan atau fleksibilitas
dalam mengelola keuangannya.

7.1 Proyeksi Pendapatan dan Biaya

Sumber pendapatan yang digunakan oleh Puskesmas Parakan direncanakan
akan diperoleh dari pemerintah, pinjaman/hibah dan masyarakat. Berdasarkan data
yang diperoleh dan diolah yang dimiliki oleh Puskesmas Parakan dalam kurun waktu
5 (lima) tahun terakhir, maka proyeksi pendapatan dan biaya jika sudah menerapkan
PPK-BLUD untuk kurun waktu 2017 sampai dengan 2023 terlihat pada tabel sebagai
berikut :
Tabel 7.1
Proyeksi Pendapatan dan Biaya Puskesmas Parakan
Tahun 2018-2023
(Disajikan dalam Rupiah Kecuali Dinyatakan Lain)

Rencana Proyeksi Pendapatan dan Belanja

No Keterangan
DIPA 2017 2018 2019 2021 2022 2023

1. Pendapatan 1.626.222.210 1.626.222.210 1.642.323.420 1.658.424.630 1.674.525.840 1.690.627.050

Perkiraan pendapatan Puskesmas Parakan dengan menerapkan PPK-BLUD

selama tahun 2017-2023 diperkirakan mengalami peningkatan sebesar rata-rata
sekitar 1,00 % per tahun. Sedangkan biaya-biaya diperkirakan mengalami kenaikan
rata-rata sebesar 1,00 % per tahun.
 Dalam tabel di atas juga terlihat bahwa selama kurun waktu 5 (lima) tahun ke
depan Puskesmas memperoleh surplus dengan kenaikan rata-rata sebesar 1,00 %
per tahun.

7.2 Proyeksi Aset, Kewajiban dan Ekuitas

Nilai aset pada tahun 2017 diproyeksikan sebesar Rp 1.855.447.824,- yang
terdiri dari aset lancer dan aset tetap. Aset tetap mempunyai nilai terbesar dari kedua
jenis aset tersebut. Nilai aset Puskesmas diperkirakan mengalami peningkatan setiap
tahunnya, sehingga pada tahun 2019 nilai aset diperkirakan mencapai Rp
1.885.243.168,- atau mengalami peningkatan rata-rata per tahun sebesar 1,00 %.

Tabel 7.2
Proyeksi Aset, Kewajiban dan Ekuitas Puskesmas Parakan
Tahun 2013-2018
(Disajikan dalam Rupiah Kecuali Dinyatakan Lain)

Jumlah
No Uraian
2018 2019 2020 2021 2022 2023
A Aset            
  1. Aset Lancar 430,739,460 434,962,395 439,185,330 443,408,265 447,631,200 451,854,135
  2. Aset Tetap 520,488,613 525,591,442 530,694,271 535,797,100 540,899,929 546,002,758
  3. Aset Lainnya 3,315,000 3,347,500 3,380,000 3,412,500 3,445,000 3,477,500
  Total Aset 954,543,073 960,553,837 973,259,601 982,617,865 991,976,129 1,001,334,393
     
B Kewajiban dan Ekuitas            
  Kewajiban            

  1. Kewajiban Lancar
2. Kewajiban Jangka
  Panjang            
  Total Kewajiban
  Ekuitas          
  1. Ekuitas Tidak Terikat 93,064,151 93,976,544 94,888,937 95,801,330 96,713,723 97,626,116
  Total Ekuitas 93,064,151 93,976,544 94,888,937 95,801,330 96,713,723 97,626,116
Total Kewajiban dan
  Ekuitas 93,064,151 93,976,544 94,888,937 95,801,330 96,713,723 97,626,116

Disamping aset, Puskesmas juga mempunyai kewajiban dan ekuitas.

Kewajiban dan ekuitas meliputi kewajiban lancar dan ekuitas lancar. Dari kedua
unsur ini ekuitas lancar merupakan jumlah terbesar dan Puskesmas tidak mempunyai
kewajiban jangka panjang dan ekuitas dana investasi.
Dari tabel tersebut dapat dikatakan bahwa peningkatan nilai aset sama
dengan peningkatan nilai kewajiban dan ekuitas pada periode yang sama.