Financial Statement PDSB 2021 Audited

PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2021 DAN 2020/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2020
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/

AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN – Untuk tahun-tahun yang FINANCIAL STATEMENTS – For the years
berakhir 31 Desember 2021 dan 2020 ended December 31, 2021 and 2020
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Statements of Reconciliation of Revenue

Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil 6 and Revenue Sharing
Statements of Sources and Uses of Zakat

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 7 Funds
Statements of Sources and Uses of

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan 8 Charity Funds
Catatan atas Laporan Keuangan 9 Notes to Financial Statements

Imelda & Rekan
Registered Public Accountants
License No. 308/KM.1/2019
The Plaza Office Tower 32nd Floor
Jl. M.H. Thamrin Kav 28-30
Jakarta 10350
Indonesia
Tel: +62 21 5081 8000

Fax: +62 21 2992 8200, 2992 8300
Email: iddttl@deloitte.com
www.deloitte.com/id
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
No. 00063/2.1265/AU.4/07/0565-1/1/III/2022 No. 00063/2.1265/AU.4/07/0565-1/1/III/2022
Pemegang Saham dan Dewan Komisaris dan Direksi The Stockholders and Board of Commissioners and
Directors
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Panin Dubai Syariah Tbk terlampir, yang terdiri dari statements of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk,
laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2021, which comprise the statements of financial position
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif as of December 31, 2021, and the statements of
lain, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, profit or loss and other comprehensive income,
laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, statements of changes in equity, statements of cash
laporan sumber dan penyaluran dana zakat, dan flows, statements of reconciliation of revenue and
laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan revenue sharing, statements of sources and uses of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan zakat funds, and statements of sources and uses of
suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan charity funds for the year then ended, and a summary
informasi penjelasan lainnya. of significant accounting policies and other
explanatory information.
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Management’s Responsibility for the Financial
Keuangan Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai fair presentation of these financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu Standards, and for such internal control as
oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan management determines is necessary to enable the
laporan keuangan yang bebas dari kesalahan preparation of the financial statements that are free
penyajian material, baik yang disebabkan oleh from material misstatement, whether due to fraud or
kecurangan maupun kesalahan. error.
Imelda & Rekan

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the
“Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent
entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and
omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more.
Deloitte Asia Pacific Limited is a company limited by guarantee and a member firm of DTTL. Members of Deloitte Asia Pacific Limited and their related entities,
each of which are separate and independent legal entities, provide services from more than 100 cities across the region, including Auckland, Bangkok, Beijing,
Hanoi, Hong Kong, Jakarta, Kuala Lumpur, Manila, Melbourne, Osaka, Seoul, Shanghai, Singapore, Sydney, Taipei and Tokyo.
Imelda & Rekan
Tanggung Jawab Auditor Auditor’s Responsibility
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan Our responsibility is to express an opinion on these
suatu opini atas laporan keuangan tersebut financial statements based on our audits.
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit We conducted our audits in accordance with
kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Standards on Auditing established by the Indonesian
Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut Institute of Certified Public Accountants. Those
mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika standards require that we comply with ethical
serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk requirements and plan and perform the audit to
memperoleh keyakinan memadai tentang apakah obtain reasonable assurance about whether the
laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian financial statements are free from material
material. misstatement.
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk An audit involves performing procedures to obtain
memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan audit evidence about the amounts and disclosures in
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur the financial statements. The procedures selected
yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, depend on the auditors’ judgement, including the
termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian assessment of the risks of material misstatement of
material dalam laporan keuangan, baik yang the financial statements, whether due to fraud or
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. error. In making those risk assessments, the auditor
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor considers internal control relevant to the entity's
mempertimbangkan pengendalian internal yang preparation and fair presentation of the financial
relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar statements in order to design audit procedures that
laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur are appropriate in the circumstances, but not for the
audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi purpose of expressing an opinion on the effectiveness
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas of the entity’s internal control. An audit also includes
keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu evaluating the appropriateness of accounting policies
audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan used and the reasonableness of accounting estimates
kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran made by management, as well as evaluating the
estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, overall presentation of the financial statements.
serta pengevaluasian atas penyajian laporan
keuangan secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami We believe that the audit evidence we have obtained
peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan is sufficient and appropriate to provide a basis for our
suatu basis bagi opini audit kami. audit opinion.
Imelda & Rekan
Opini Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan PT Bank Panin Dubai financial position of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Syariah Tbk tanggal 31 Desember 2021, serta kinerja as of December 31, 2021, and its financial
keuangan, arus kas, rekonsiliasi pendapatan dan bagi performance, cash flows, reconciliation of revenue
hasil, sumber dan penyaluran dana zakat serta and revenue sharing, sources and uses of zakat funds,
sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun and sources and uses of charity funds for the year
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan then ended, in accordance with Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
IMELDA & REKAN
Muhammad Irfan
Izin Akuntan Publik/Public Accountant License No. AP. 0565
18 Maret 2022/March 18, 2022

PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2021 DAN 2020 DECEMBER 31, 2021 AND 2020
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2021 2020
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS
Kas 16.619.892 18.198.389 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 5 1.685.380.029 1.145.019.472 Placements with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 6 Current Accounts with Other Banks

Pihak berelasi 36 2.519.442 9.956.395 Related parties
Pihak ketiga 4.518.364 4.485.877 Third parties
Jumlah 7.037.806 14.442.272 Total
Investasi pada Surat Berharga - Pihak Ketiga 7 3.662.196.072 576.245.494 Investments in Marketable Securities - Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.907.634) (15.907.634) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.646.288.438 560.337.860 Total
Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables

Jumlah 80.839.001 218.902.829 Total
Piutang Ijarah Ijarah Receivables

Cadangan kerugian penurunan nilai (2.302.468) (188.584) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.936.925 1.505.058 Total
Pembiayaan Mudharabah 9 Mudharabah Financing

Jumlah 247.720.758 310.818.674 Total
Pembiayaan Musyarakah 10 Musyarakah Financing

Pihak berelasi 36 816.967 1.871.321 Related parties
Pihak ketiga 7.536.936.773 7.878.746.311 Third parties
Jumlah 7.428.676.423 7.678.292.146 Total
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah - Bersih 11 509.288.937 397.720.593 Assets Acquired For Ijarah - Net
Penyertaan Modal Sementara 12 211.752 936.658 Equity Participation
Biaya Dibayar Dimuka 36 22.113.350 10.658.085 Prepaid Expenses
Aset Tetap - Bersih 13 194.096.150 198.947.537 Property, Plant and Equipment - Net
Aset Hak Guna 14 8.428.029 4.401.829 Right-of-use Assets
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 34 2.741.092 5.517.217 Deferred Tax Assets - Net
Aset Takberwujud - Bersih 15 470.365 2.881.933 Intangible Assets - Net
Aset Pengampunan Pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from Tax Amnesty
Aset Lain-lain 16 571.139.516 732.485.225 Other Assets
JUMLAH ASET 14.426.004.879 11.302.082.193 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2021 DAN 2020 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2021 AND 2020 (Continued)
Notes 2021 2020
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Segera 2.836.092 3.241.806 Obligations Due Immediately
Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of

dan Bonus Wadiah yang Belum Temporary Syirkah Funds
Dibagikan 17 10.686.172 17.511.372 and Wadiah Bonuses
Simpanan 18 Deposits
Jumlah 672.611.067 536.567.462 Total
Utang Pajak 19 3.381.910 8.297.519 Taxes Payable
Liabilitas Sewa 20 6.402.970 4.236.724 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 21 15.164.004 20.008.112 Employee Benefits Obligation
Biaya yang Masih Harus Dibayar dan

Liabilitas Lain-lain 22 16.115.019 11.068.515 Accruals and Other Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 727.197.234 600.931.510 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 23 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bank Bank
Pihak berelasi 36 4.000.000.000 200.000.000 Related party
Pihak ketiga 270.186.222 621.523 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 4.270.186.222 200.621.523 Total temporary syirkah funds from banks
Bukan Bank Non Bank

Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 7.126.676.586 7.384.875.728 from non banks
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 11.396.862.808 7.585.497.251 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital Stock - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 39.000.000.000 saham Authorized - 39,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
38.813.641.319 saham tahun 2021 dan 2020 24 3.881.364.132 3.881.364.132 38,813,641,319 shares in 2021 and 2020
Tambahan Modal Disetor 25 (9.306.313) (9.306.313) Additional Paid-in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain 12, 26 11.737.657 8.296.194 Other Comprehensive Income
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

Defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu Deficit of Rp 20,226,576 thousand
pada tanggal 30 Juni 2009 telah dieliminasi melalui as of June 30, 2009 have been eliminated
kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 Juni 2009 through quazi-reorganization on June 30, 2009
Ditentukan penggunaannya 26.382.010 26.382.010 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (1.608.232.649) (791.082.591) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 2.301.944.837 3.115.653.432 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY

SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 14.426.004.879 11.302.082.193 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
-2-
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2021 DAN 2020 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2020
Notes 2021 2020
Rp'000 Rp'000
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib 28, 36 729.971.176 715.082.040 as Mudharib
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of

Dana Syirkah Temporer 29, 36 350.787.318 591.221.428 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan Usaha Lainnya 30 Other Operating Revenues

Administrasi 32.713.535 24.963.409 Administrative
Lainnya 23.266.669 68.634.070 Others
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 55.980.204 93.597.479 Total Other Operating Revenues
Beban (Pemulihan) Kerugian Penurunan Nilai - bersih 31 1.045.908.233 (3.396.751) Provision (Reversal) for Impairment Losses - net
Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses

Administrasi 32, 36 87.651.208 88.012.806 Administrative
Beban kepegawaian 33 91.365.426 93.542.797 Personnel expense
Imbalan pasca kerja 21 3.675.449 9.164.497 Employee benefits
Bonus wadiah 12.546.998 8.093.150 Bonuses on wadiah deposits
Lainnya 12.963.418 16.733.557 Others
Jumlah Beban Usaha Lainnya 208.202.499 215.546.807 Total Other Operating Expenses
LABA (RUGI) USAHA (818.946.670) 5.308.035 INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON USAHA - BERSIH 622.242 1.429.973 NON-OPERATING REVENUES (EXPENSES) - NET
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang
(RUGI) LABA SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK (818.324.428) 6.738.008 (LOSS) INCOME BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE
ZAKAT - 168.450 ZAKAT
(RUGI) LABA SEBELUM BEBAN PAJAK (818.324.428) 6.569.558 (LOSS) INCOME BEFORE TAX EXPENSE
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 34 212.051 (6.441.442) TAX BENEFIT (EXPENSE)
(RUGI) LABA BERSIH (818.112.377) 128.116 NET (LOSS) INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified subsequently to profit or loss
Keuntungan atas revaluasi aset tetap 13 1.859.138 (1.031.355) Gain on revaluation of property, plant and equipment
Perubahan nilai wajar penyertaan modal sementara Changes in fair value of equity participation
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 12 (724.906) (1.518.884) comprehensive income
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 21 2.665.916 725.757 Remeasurement of defined benefit obligation
(Beban) Manfaat pajak penghasilan terkait pos yang (Expense) income tax benefit relating to item that will not be
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 34 (586.502) 156.056 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 3.213.646 (1.668.426) Sub total
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar surat berharga yang diukur Changes in fair value of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 7 292.073 (199.162) comprehensive income
(Beban) manfaat pajak penghasilan terkait pos yang (Expense) income tax benefit relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 34 (64.256) 49.791 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 227.817 (149.371) Sub total
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income (loss) for
setelah pajak 3.441.463 (1.817.797) the current year net of tax
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (814.670.914) (1.689.681) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
RUGI PER SAHAM 35 LOSS PER SHARE

(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar (21.08) 0,00 Basic
Dilusian (21.08) 0,00 Diluted
-3-
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Penghasilan komprehensif lain/

Other comprehensive income
Perubahan nilai Perubahan nilai wajar
wajar surat berharga penyertaan modal
yang diukur pada sementara yang diukur
Keuntungan nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
atas revaluasi penghasilan penghasilan
aset tetap/ komprehensif lain/ komprehensif lain/
Gain on Changes in fair value of Changes in fair value of Saldo laba (defisit)/
Tambahan revaluation marketable securities temporary investment Jumlah penghasilan Retained earnings (deficit)
Modal disetor/ modal disetor/ of property, Keuntungan measured at fair value measured at fair value komprehensif lain/ Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ Paid-up capital Additional plant and aktuarial/ through other through other Total other penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes stock paid-in capital equipment Actuarial gain comprehensive income comprehensive income comprehensive income Appropriated Unappropriated Total equity
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo per 1 Desember 2020 2.395.903.785 (5.268.018) 60.716.002 7.893.076 149.371 - 68.758.449 26.382.010 (791.210.707) 1.694.565.519 Balance as of December 1, 2020
Dampak Penerapan PSAK 71 - - - - - (58.644.458) (58.644.458) - - (58.644.458) Effect of Application of PSAK 71
Pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas II 24,25 1.485.460.347 - - - - - - - - 1.485.460.347 Right Issue II
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - - 128.116 128.116 Net Income for the year
Biaya emisi Penawaran Umum Terbatas II - (4.038.295) - - - - - - - (4.038.295) Emission cost of right issue II
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - (1.031.355) 881.813 (149.371) (1.518.884) (1.817.797) - - (1.817.797) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2020 3.881.364.132 (9.306.313) 59.684.647 8.774.889 - (60.163.342) 8.296.194 26.382.010 (791.082.591) 3.115.653.432 Balance as of December 31, 2020
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang sudah direvaluasi - - (962.319) - - - (962.319) - 962.319 - of revalued premises and equipment
Rugi bersih tahun berjalan - - - - - - - - (818.112.377) (818.112.377) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 2.821.457 2.079.414 227.817 (724.906) 4.403.782 - - 4.403.782 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2021 3.881.364.132 (9.306.313) 61.543.785 10.854.303 227.817 (60.888.248) 11.737.657 26.382.010 (1.608.232.649) 2.301.944.837 Balance as of December 31, 2021
-4-
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
December 31, Catatan/ December 31,
2021 Notes 2020
Rp'000 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund management
sebagai mudharib 708.265.588 705.165.930 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (346.926.346) (575.439.022) Temporary syirkah funds paid
Penerimaan pendapatan usaha lainnya 55.980.204 93.597.479 Other operating revenues received
Pembayaran beban usaha lainnya (189.986.158) (197.074.276) Other operating expenses paid
Penerimaan pendapatan non-usaha 991.051 1.091.448 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non-usaha (351.251) (1.896.042) Payments for non-operating expenses
Pembayaran beban zakat (168.450) (583.635) Payment of zakat fund
Pembayaran beban pajak (698.359) (8.682.119) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam Operating cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 227.106.279 16.179.763 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

Sertifikat Bank Indonesia Syariah 154.054.000 215.946.000 Bank Indonesia Sharia Certificate
Investasi pada surat berharga (3.085.658.505) (117.949.687) Investments in marketable securities
Piutang Murabahah 97.205.800 81.989.908 Murabahah receivables
Piutang Ijarah (4.545.751) (1.693.225) Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah 44.297.416 22.725.726 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (647.260.918) (283.821.682) Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah (104.351.968) (347.326.697) Assets Acquired For Ijarah
Aset lain-lain 66.108.747 64.829.578 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera (405.714) (15.992.675) Liabilities payable immediately
Simpanan 136.043.605 32.628.260 Deposits
Liabilitas Sewa (6.416.052) (3.671.363) Lease Liability
Liabilitas lain-lain (127.689) (31.262) Other liabilities
Kenaikan (Penurunan) Dana Syirkah Temporer 3.811.365.557 (1.272.061.131) Increase (Decrease) in Temporary Syirkah Funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 687.414.807 (1.608.248.487) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (115.291) 15 (52.799) Acquisitions of software
Perolehan aset tetap (1.226.394) 13 (860.167) Acquisitions of property, plant and equipment
Proceeds from disposal of property, plant and
Hasil penjualan aset tetap 2.725.007 13 - equipment
Penambahan aset hak guna (3.366.534) 14 (25.801) Additional of right of used asset
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.983.212) (938.767) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan Modal Disetor lainnya - 24,25 1.485.460.347 Other - additional paid in capital
Biaya Emisi Saham - 24,25 (4.038.295) Share Issuance Fee
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan - 1.481.422.052 Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 685.431.595 (127.765.202) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.023.606.132 1.151.371.334 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.709.037.727 1.023.606.132 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 16.619.892 18.198.389 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 1.685.380.029 5 990.965.471 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7.037.806 6 14.442.272 Demand deposits with other banks
Jumlah 1.709.037.727 1.023.606.132 Total
-5-
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL STATEMENTS OF RECONCILIATION OF REVENUE AND REVENUE SHARING
Notes 2021 2020
Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 28 729.971.176 715.082.040 MAIN OPERATING REVENUE (ACCRUAL)
Pengurang: Deduction:
Pendapatan tahun berjalan yang kas atau Income during the year in which cash or
setara kasnya belum diterima: cash equivalents have not been received:
Pendapatan Murabahah 1.288.320 2.614.121 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 1.713.366 761.019 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 16.856.571 23.584.204 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan Sewa Ijarah - Bersih 6.084.447 13.300.823 Revenue from Ijarah - Net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 42.237.293 3.106.277 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 634.704 3.742.669 Income from Bank Indonesia Sharia Certificate
Jumlah Pengurang 68.814.701 47.109.113 Total Deduction
Penambah: Addition:
Pendapatan tahun sebelumnya yang kas atau Income from previous year in which cash or
setara kasnya diterima pada tahun berjalan: cash equivalents have been received in current year:
Pendapatan Murabahah 2.614.121 1.955.744 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 761.019 878.667 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 23.584.204 18.345.774 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan sewa Ijarah - bersih 13.300.823 437.866 Revenue from ijarah - net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 3.106.277 4.365.727 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 3.742.669 11.209.225 Income from Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Jumlah Penambah 47.109.113 37.193.003 Total Addition
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 708.265.588 705.165.930 Available revenue for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 357.478.270 113.944.502 Revenue sharing attributable to the Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 29 350.787.318 591.221.428 Revenue sharing attributable to depositors
Dirinci atas: With details as follows:
Yang sudah didistribusikan 340.101.146 573.710.056 Distributed
Yang belum didistribusikan 16 10.686.172 17.511.372 Undistributed
-6-
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF ZAKAT FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
December 31, December 31,
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Dana zakat awal tahun 168.450 583.635 Zakat funds at beginning of the year
Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:

Zakat dari Bank - 168.450 Zakat from Bank
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds

Disalurkan ke lembaga lain 168.450 583.635 Distributed to other institution
Kenaikan (Penurunan) dana zakat (168.450) (415.185) Decreases of zakat funds
Dana zakat akhir tahun - 168.450 Zakat funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-7-
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF CHARITY FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Dana kebajikan awal tahun 471.366 212.060 Charity funds at beginning of the year
Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:

Lainnya 341.319 671.336 Others
Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds

Sumbangan 140.800 412.030 Donation
Lainnya 425.955 - Others
Jumlah penggunaan dana kebajikan 566.755 412.030 Total uses of charity funds
(Penurunan) kenaikan dana kebajikan (225.436) 259.306 (Decrease) increase of charity funds
Dana kebajikan akhir tahun 245.930 471.366 Charity funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-8-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2021 DAN 2020 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2021 AND 2020 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (“Bank”) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (“The
didirikan dengan akta No. 12 tanggal 8 Januari Bank”) was established based on Deed
1972 dari Moeslim Dalidd, notaris di Malang, No. 12 dated January 8, 1972 of Moeslim
dengan nama PT Bank Pasar Bersaudara Dalidd, notary in Malang, under the name of
Jaya. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri PT Bank Pasar Bersaudara Jaya. The Deed
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat of Establishment was approved by the
Keputusan No. Y.A.5/284/4 tanggal Minister of Justice of the Republic of
11 Desember 1979. Bank berubah nama Indonesia through Decision Letter
menjadi PT Bank Panin Syariah sebagaimana No. Y.A.5/284/4 dated December 11, 1979.
dimuat dan diumumkan dalam Berita Negara The Bank changed its name to PT Bank Panin
Republik Indonesia No. 67 tanggal 20 Agustus Syariah as published and announced in State
2010 Tambahan No.12339/2010 dan Gazette of the Republic of Indonesia No. 67
selanjutnya berubah nama menjadi PT Bank dated 20 August 2010 Supplement
Panin Dubai Syariah Tbk sebagaimana dimuat No.12339/2010 and subsequently changed its
dalam Akta No.54 tanggal 19 April 2016 yang name to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk as
dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris contained in Deed No.54 on April 19, 2016
di Jakarta dan telah mendapat persetujuan which was made before Fathiah Helmi, SH, a
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia notary in Jakarta and was approved by the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-0008935.AH.01.02.2016. Republic of Indonesia based on Decree
Perubahan seluruh anggaran dasar Bank No. AHU-0008935.AH.01.02.2016. The latest
terakhir sebagaimana dimuat dalam akta amendments of all articles of association of
No. 49, tanggal 22 Maret 2018 yang dibuat the Bank as stated in deed No. 49, dated
dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., March 22, 2018 made before the Notary
tersebut, yang perubahannya telah diterima Fathiah Helmi, SH, which changes had been
dan dicatat dalam database Sistem received and recorded in the Legal Entity
Administrasi Badan Hukum Kementerian Administration System database of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia tanggal 28 Maret 2018, Republic of Indonesia on March 28, 2018,
No : AHU-AH.01.03-0127665 yang telah No : AHU-AH.01.03-0127665 which had been
diubah sebagaimana dimuat dalam Akta amended as contained in the deed of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Statement of Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa No.19 tanggal of Shareholders no. 19 dated November 27,
27 Nopember 2020 mengenai perubahan 2020 made before Kristanti Suryani, S.H.,
modal disetor yang dibuat dihadapan Kristanti M.Kn., notary in Jakarta, the notification of
Suryani, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta Pusat, changes had been accepted by Ministry of
pemberitahuan perubahan telah diterima oleh Law & Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia, dated November 30, 2020
Republik Indonesia dengan Surat No: AHU-AH.01.03-0413420 and latest of the
No.AHUAH.01.03-0413420 tanggal 30 composition of the management of the Bank
Nopember 2020 dan susunan pengurus Bank as contained in deed No. 69, dated July 29,
terakhir sebagaimana dimuat dalam Akta No. 2021, made before Fathiah Helmi, S.H.,
69, tanggal 29 Juli 2021, dibuat di hadapan notary in Jakarta and has been received and
Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, dan recorded in the database of the Legal Entity
telah diterima dan dicatat dalam database Administration System of the Ministry of Law
Sistem Administrasi Badan Hukum and Human Rights of the Republic of
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia dated August 5, 2021
Republik Indonesia tanggal 5 Agustus 2021 No : AHU-AH .01.03-0434351.
No : AHU-AH.01.03-0434351.
Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki The Bank is domiciled in Jakarta and has
11 kantor cabang. Kantor pusat Bank 11 main branch offices. The Bank’s head
beralamat di Gedung Panin Life Center, office is located at Gedung Panin Life Center,
Jl. Letjend S. Parman Kav.91, Jakarta. Jumlah Jl. Letjend S. Parman Kav.91, Jakarta. The
rata - rata karyawan Bank pada 31 Desember average total number of the Bank’s
2021 adalah 390 (2020: 423). employees as of December 3, 2021 was 390
(2020: 423).
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
ruang lingkup kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its
menjalankan kegiatan usaha di bidang activities is to engage in general banking, with
perbankan dengan prinsip bagi hasil a revenue sharing system principle based on
berdasarkan syariat Islam. Islamic Sharia Principles.
-9-
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mendapat ijin usaha dari Bank Indonesia The Bank obtained its license from
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Bank Indonesia through the Governor of
Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 Bank Indonesia Decision Letter
tanggal 6 Oktober 2009 sebagai bank umum No.11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated
berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai October 6, 2009 as a commercial bank based
beroperasi sebagai bank umum syariah pada on sharia principles. The Bank has
tanggal 2 Desember 2009. Sesuai dengan commenced its operations as a sharia
Surat Keputusan Otoritas Jasa Keuangan commercial bank on December 2, 2009. In
No. S-225/PB.131.2015 tanggal 8 Desember accordance with the Financial
2015, Bank telah mendapat persetujuan Services Authority’s Decision Letter
menjadi bank devisa. No. S-225/PB.131.2015 dated December 8,
2015, the Bank is authorized to be a foreign
exchange bank.
Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin The Bank is part of Panin Group whose
Grup dengan entitas induk akhir adalah ultimate parent is PT Panin Investment. As of
PT Panin Investment. Susunan pengurus dan December 31, 2021 and December 31, 2020,
komite audit Bank pada tanggal 31 Desember the Bank’s management and audit committee
2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai consisted of the following:
berikut:
31 Desember / December 31, 2021 31 Desember / December 31, 2020
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama Tantry Soetjipto S *) Dr. Adnan Abdus Shakoor Chilwan President Commissioner
Komisaris Independen Omar Baginda Pane Omar Baginda Pane Independent Commissioner
Komisaris Sinbad R Hardjodipuro *) Tantry Soetjipto S Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors

Direktur Utama Bratha Bratha President Director
Direktur Kepatuhan Budi Prakoso Budi Prakoso Compliance Director
Direktur Shandra Noraya L Shandra Noraya L Director
Direktur Erick *) - Director
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board

Ketua Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Chairman
Anggota Drs. H. Aminudin Yakub, MA. Drs. H. Aminudin Yakub, MA. Member
Komite Audit Audit Committee

Ketua merangkap anggota Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Chairman and also as member
Anggota Evi Firmansyah Evi Firmansyah Members
Anggota Dinno Indiano **) Erick Members
Audit Internal Achmad Fauzi Achmad Fauzi (Pjs) Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Andri Latif Ahmad Fathoni Corporate Secretary
*) efektif setelah mendapat persetujuan dari OJK *) effective after obtaining approval from OJK
**) efektif berdasarkan surat keputusan direksi **) effective based on the decree of the board of directors
nomor 142/SK/DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 number 142/SK/DIR/XII/2021 dated December 28, 2021
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key

kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members
Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah, of the Board of Commissioners, Board of
Kepala Divisi dan Kepala Cabang. Directors, Sharia Supervisory Boards, Division
Head and Branch Heads.
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation

No. 11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 No. 11/3/PBI/2009 dated January 29, 2009 as
yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia amended by Bank Indonesia Regulation
No. 15/13/PBI/2013 tentang Bank Umum No. 15/13/PBI/2013 regarding Islamic Banks,
Syariah, tugas, wewenang dan tanggung the duties, authorities and responsibilities of
jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain the Sharia Supervisory Board are as follows:
meliputi:
– Menilai dan memastikan pemenuhan – Assess and ensure the fulfillment of sharia
prinsip syariah atas pedoman operasional principle on operational guidelines and
dan produk yang dikeluarkan Bank; product issued by the Bank;
– Mengawasi proses pengembangan produk – Supervise the process of development of
baru Bank; the Bank’s new product;
– Meminta fatwa kepada Dewan Syariah – Asked for a fatwa to the National Islamic
Nasional untuk produk baru Bank yang Council for a new product were the fatwa
belum ada fatwanya; does not exist;
– Melakukan reviu secara berkala atas – Conduct a periodic review over the
pemenuhan prinsip syariah terhadap fulfillment of sharia principles to the
mekanisme penghimpunan dana dan mechanism of fund-raising and distribution
penyaluran dana serta pelayanan jasa of funds and services;
Bank;
- 10 -
– Meminta data dan informasi terkait dengan – Request data and information related to
aspek syariah dari satuan kerja Bank dalam sharia aspects from the Bank’s working
rangka pelaksanaan tugasnya. units in order to implement their duties.
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan No. 55/POJK.04/2015 based on Rule No. 55/POJK.04/2015, dated
tanggal 23 Desember 2015 tentang December 23, 2015 regarding “The
“Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Establishment and the Implementation
Kerja Komite Audit”. Guidelines of Audit Committee”.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 Desember 2013, Bank On December 30, 2013, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas the effective notice from the Financial
Jasa Keuangan dengan surat Services Authority through letter
No. S-483/D.04/2013 untuk melakukan No. S-483/D.04/2013 for its initial public
penawaran umum saham perdana atas offering of 4,750,000,000 shares with series I
4.750.000.000 lembar saham kepada warrants of 950,000,000 shares which were
masyarakat disertai dengan waran sebanyak given free of charge. These shares were listed
950.000.000 waran seri I yang diberikan in Indonesian Stock Exchanges on
secara cuma-cuma. Saham-saham tersebut January 15, 2014. Every holder of one warrant
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada can exercise the right to purchase one share
tanggal 15 Januari 2014. Setiap pemegang of the Bank at Rp 110 per share and the
waran seri I berhak membeli 1 (satu) saham holders can exercise the right to purchase the
dengan harga pelaksanaan Rp 110 per saham, share from July 15, 2014 to January 14, 2017.
yang dapat dilaksanakan selama periode If the warrant is not exercised during this
pelaksanaan yaitu mulai tanggal period, the warrants will expire and will have
15 Juli 2014 sampai dengan 14 Januari 2017. no value, a total of 504,664,744 warrants
Apabila waran seri I tidak dilaksanakan sampai have expired.
habis masa berlakunya, maka waran seri I
tersebut menjadi kadaluarsa, jumlah waran
yang kadaluarsa sebesar 504.664.744 waran.
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 22 Maret General Meeting of Shareholder (EGM) of
2018, mengenai Perubahan Modal March 22, 2018, concerning Amendments to
Ditempatkan/Disetor sehubungan dengan the Issued /Paid-up Capital in connection with
pelaksanaan Penawaran Umum untuk the implementation of the Public Offering for
penambahan modal dengan memberikan Hak additional capital by providing Preemptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Rights (HMETD). The amendment to the
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Articles of Association has received approval
mendapatkan persetujuan atau diterima or notification from the Minister of Justice and
pemberitahuannya dari Menteri Kahakiman Human Rights, Republic of Indonesia
dan Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0229648 dated August 7,
No. AHU-AH.01.03-0229648 tanggal 2018. This Limited Public Offering I has
7 Agustus 2018. Penawaran Umum Terbatas I obtained an effective statement from
tersebut telah memperoleh pernyataan efektif Financial Services Authority with Letter
dari Otoritas Jasa Keuangan dengan Surat No.S.47/D.04/2018 dated May 14, 2018, of
No.S.47/D.04/2018 tanggal 14 Mei 2020 atas 13,763,702,595 shares with a nominal value
13.763.702.595 lembar saham dengan nilai of Rp. 100 (one hundred Rupiah) or with a
nominal Rp100 (seratus Rupiah) atau dengan total nominal amounting to
nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 1,376,370,259,500. Based on this, the
Rp 1.376.370.259.500. Berdasarkan hal issued and fully paid capital amounts to
tersebut maka modal ditempatkan dan disetor 23,959,037,851 shares, each with a nominal
penuh menjadi sejumlah 23.959.037.851 value of Rp 100 ( one hundred Rupiah) or
lembar, masing-masing dengan nilai nominal with a total nominal value of
Rp 100 (seratus Rupiah) atau dengan nilai Rp 2,395,903,785,100.
nominal seluruhnya sebesar
Rp 2.395.903.785.100.
Pada tanggal 31 Desember 2018, sejumlah As of December 31, 2018, the Bank’s
23.714.400.825 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 23,714,400,825
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
244.637.026 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 244,637,026 shares are not listed on
the stock exchange.
- 11 -
Pada tanggal 26 Oktober 2020, Bank On October 26, 2020, the Bank obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from the Financial
Jasa Keuangan dengan surat No. S- Services Authority with letter No. S-
260/D.04/2020 untuk melakukan Penawaran 260/D.04/2020 to conduct Limited Public
Umum Terbatas II atas 14.854.603.468 lembar Offering II of 14,854,603,468 Bank's shares
saham Bank dengan harga penawaran sama with an offering price equal to the nominal
dengan nilai nominal sebesar Rp100 (serratus value of Rp. 100 per share or with a total
Rupiah) per saham atau dengan nilai nominal nominal value of Rp 1,485,460,346,800
seluruhnya sebesar Rp1.485.460.346.800
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal General Meeting of Shareholder (EGM) of
27 November 2020, mengenai Perubahan November 27, 2020, concerning
Modal Ditempatkan/Disetor sehubungan Amendments to the Issued /Paid-up Capital in
dengan pelaksanaan Penawaran Umum untuk connection with the implementation of the
penambahan modal dengan memberikan Hak Public Offering for additional capital by
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). providing Preemptive Rights (HMETD). The
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah amendment to the Articles of Association has
mendapatkan persetujuan atau diterima received approval or notification from
pemberitahuannya dari Menteri Kahakiman the Minister of Justice and Human
dan Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia Rights, Republic of Indonesia No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0413420 tanggal AH.01.03-0413420 dated November 30,
30 November 2020. Berdasarkan hal tersebut 2020. Based on this, the issued and fully paid
maka modal ditempatkan dan disetor penuh capital amounts to 38,813,614,319 shares,
menjadi sejumlah 38.813.614.319 lembar, each with a nominal value of Rp 100 ( one
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 hundred Rupiah) or with a total nominal value
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal of Rp 3,881,364,131,900.
seluruhnya sebesar Rp 3.881.364.131.900.
Pada tanggal 31 Desember 2021, sejumlah As of December 31, 2021, the Bank’s
38.425.504.906 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 38,425,504,906
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
388.136.413 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 388,136,413 shares are not listed on
the stock exchange.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED

KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan a. Standards, Amendments/Improvements

Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif and Interpretation to Standards Effective
pada Tahun Berjalan in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan In the current year, the Bank has applied new
standar dan sejumlah amendemen/ standards and a number of amendments/
penyesuaian/interpretasi PSAK yang relevan improvements to PSAK that are relevant to its
dengan operasinya dan efektif untuk periode operations and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2021. The
1 Januari 2021. Penerapan atas PSAK adoption of these new/revised PSAKs does
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Bank’s accounting
atas kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and has no material effect on the
memiliki dampak material terhadap jumlah amounts reported for the current or prior
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau years, except as discussed below.
tahun-tahun sebelumnya, kecuali
sebagaimana diungkapkan di bawah ini.
PSAK 73 (amendemen) Sewa: Konsesi PSAK 73 (amendment) Leases: Covid-19

Sewa terkait Covid-19 related Rent Concessions
Pada Mei 2020, Dewan Standar Akuntasi In May 2020, the Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK Standards Board of the Indonesian Institute of
IAI”) menerbitkan Amandemen PSAK 73 Accountants (“DSAK IAI”) issued Amendment
Sewa: Konsesi Sewa terkait Covid-19 to PSAK 73 Leases: Covid-19-Related Rent
(Amandemen PSAK 73) yang memberikan Concessions (Amendment to PSAK 73) that
cara praktis bagi penyewa atas akuntansi provides practical expedient to lessees in
untuk konsesi sewa sebagai dampak accounting for rent concessions occurring as
langsung dari Covid-19, dengan a direct consequence of Covid-19, by
memperkenalkan cara praktis untuk PSAK 73. introducing a practical expedient to PSAK 73.
Dalam cara praktis ini penyewa dapat memilih The practical expedient permits a lessee to
- 12 -
untuk tidak menilai apakah konsesi sewa elect not to assess whether a Covid-19-
terkait Covid-19 merupakan suatu modifikasi related rent concession is a lease
sewa. Penyewa yang mengambil pilihan ini modification. A lessee that makes this
mencatat setiap perubahan dalam election shall account for any change in lease
pembayaran sewa sebagai akibat dari konsesi payments resulting from the Covid-19-related
sewa berkaitan dengan Covid-19 tersebut rent concession the same way it would
dengan cara yang sama ketika penyewa account for the change applying PSAK 73 if
mencatat perubahan dengan menerapkan the change were not a lease modification.
PSAK 73 jika perubahan tersebut bukan The amendment is effective for annual
merupakan modifikasi sewa. Amandemen ini periods beginning on or after June 1, 2020,
efektif untuk periode tahunan yang dimulai with early application permitted.
pada atau setelah 1 Juni 2020, dengan
penerapan dini diijinkan.
Cara praktis ini berlaku hanya untuk konsesi The practical expedient applies only to rent
sewa yang terjadi sebagai dampak langsung concessions occurring as a direct
dari COVID-19 dan hanya berlaku jika seluruh consequence of Covid-19 and only if all of the
kondisi berikut terpenuhi: following conditions are met:
· Perubahan pembayaran sewa · The change in lease payments results in
menyebabkan perubahan imbalan atas revised consideration for the lease that is
sewa yang secara substansial sama, atau substantially the same as, or less than,
kurang dari, imbalan atas sewa sebelum the consideration for the lease
perubahan; immediately preceding the change;
· Pengurangan pembayaran sewa hanya · Any reduction in lease payments affects
berdampak pada pembayaran yang only payments originally due on or before
semula jatuh tempo pada atau sebelum 30 June 30, 2021 (a rent concession would
Juni 2021 (suatu konsesi sewa akan meet this condition if it results in reduced
memenuhi syarat kondisi ini jika terdapat lease payments on or before June 30,
penurunan pembayaran sewa pada atau 2021 and increased lease payments that
sebelum 30 Juni 2021 dan kenaikan extend beyond June 30, 2021); and
pembayaran sewa setelah 30 Juni 2021);
dan
· Tidak ada perubahan secara substantif There is no substantive change to other
terhadap syarat dan ketentuan sewa terms and conditions of the lease.
lainnya.
b. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan b. Standards, Amendments/Improvements
Interpretasi Standar Telah Diterbitkan Tapi and Interpretations to Standards Issued not
Belum Diterapkan yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
standar, interpretasi dan amandemen- statements, the following standard,
amandemen atas PSAK yang relevan bagi interpretation and amendments to PSAK
Bank, yang telah diterbitkan namun belum relevant to the Bank were issued but not
berlaku efektif, dengan penerapan dini effective, with early application permitted:
diijinkan, adalah sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 April 2021 April 1, 2021
· PSAK 73 (amendemen) Sewa: Konsesi · PSAK 73 (amendment) Leases: Covid-
Sewa terkait COVID-19 setelah 19-Related Rent Concessions beyond
30 Juni 2021 30 June 2021
setelah tanggal 1 Januari 2022 January 1, 2022
· PSAK 22 (amendemen) Kombinasi · PSAK 22 (amendment) Business
Bisnis: Referensi ke Kerangka Konseptual Combinations: References to the
Conceptual Framework
· PSAK 57 (amendemen) Provisi, Liabilitas · PSAK 57 (amendment) Provisions,
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities and Contingent
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Assets: Onerous Contracts - Cost of
Kontrak Fulfilling the Contracts
· Penyesuaian Tahunan 2020 atas PSAK · 2020 Annual Improvements to PSAK
(amendemen) PSAK 69 Agrikultur, (amendments to PSAK 69 Agriculture,
PSAK 71 Instrumen Keuangan, dan PSAK 71 Financial Instruments, and
PSAK 73 Sewa) PSAK 73 Leases)
- 13 -
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian · PSAK 1 (amendment) Presentation of

Laporan Keuangan: Klasifikasi Liabilitas financial statements: Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liabilities as Current or Non-current
Panjang
· PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: · PSAK 16 (amendment) Property, Plant

Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment: Proceeds before
Diintensikan Intended Use
· PSAK 25 (amendemen) Kebijakan · PSAK 25 (amendment) Accounting

Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimates and Errors: Definition of
Estimasi Akuntansi Accounting Estimates
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian · Amendments to PSAK 1 (amendment)

Laporan Keuangan: Pengungkapan Presentation of Financial Statements:
Kebijakan Akuntansi Disclosure of Accounting Policies
· PSAK 46 (amendemen) Pajak · PSAK 46 (amendment) Income Taxes:

Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transaction
· PSAK 74 Kontrak Asuransi · PSAK 74 Insurance Contracts
· PSAK 74 (amendemen) Kontrak · PSAK 74 (amendment) Insurance

Asuransi: Penerapan awal PSAK 74 dan Contracts: Initial application of PSAK 74
PSAK 71 - Informasi Komparatif and PSAK 71 - Comparative Information
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these
amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations
terhadap laporan keuangan tidak dapat on the financial statements are not known nor
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The financial statements of the Bank have
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (PSAK) Syariah di Indonesia dan with Indonesian Financial Accounting
Peraturan VIII.G.7 dalam keputusan Standards for Sharia entity and Bapepam-LK
Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 tanggal No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
25 Juni 2012 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 of the deed of
Pengungkapan Laporan Emiten atau Bank regarding the Guideline for Financial
Publik. Statement Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared
biaya historis, kecuali aset tetap dan instrumen on the historical cost basis except for certain
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah property, plant and equipment and financial
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir instruments that are measured at revalued
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam amounts or fair values at the end of each
kebijakan akuntansi di bawah ini. reporting period, as explained in the
accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
- 14 -
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung yang using the modified direct method with
dimodifikasi dengan mengelompokkan arus classifications of cash flows into operating,
kas dalam aktivitas operasi, investasi dan investing and financing activities. Cash and
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari cash equivalents consist of cash on hand,
kas, penempatan pada Bank Indonesia, giro placements with Bank Indonesia, current
pada bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia accounts with other banks and Bank Indonesia
Syariah yang jatuh tempo dalam waktu tiga Sharia Certificates which maturities of
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya three months or less from the date of
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi placement and not pledged or restricted.
penggunaannya.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statements of reconciliation of revenue and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan revenue sharing represent the reconciliation
Bank yang menggunakan dasar akrual dengan between the Bank’s revenues that are prepared
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under accrual basis with the revenue sharing to
pemilik dana yang menggunakan dasar kas. fund owner under cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
dan penggunaan dana kebajikan merupakan funds and charity funds reflects the Bank’s role
laporan yang mencerminkan peran Bank as the mandate holder of social activity
sebagai pemegang amanah dana kegiatan fiduciary fund that are managed separately.
sosial yang dikelola secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
merupakan laporan yang menunjukkan funds reflects the sources of funds, the
sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu distribution in a given period and undistributed
tertentu serta dana zakat yang belum zakat funds at a certain date.
disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of charity
kebajikan merupakan laporan yang funds reflects the sources and uses of funds
menunjukkan sumber dan penggunaan dana for a certain period and charity funds balance
kebajikan selama jangka waktu tertentu serta at a certain date.
saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balance
Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan The financial statements of the Bank are
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi measured and presented in the currency of the
utama dimana entitas beroperasi (mata uang primary economic environment in which the
fungsional). Laporan keuangan Bank disajikan entity operates (its functional currency). The
dalam mata uang Rupiah yang merupakan financial statements of the Bank are presented
mata uang fungsional dan mata uang in Indonesian Rupiah, which is the functional
penyajian untuk laporan keuangan. currency of the Bank and the presentation
currency for the financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements,
transaksi dalam mata uang asing selain mata transactions in currencies other than the
uang fungsional entitas (mata uang asing) entity’s functional currency (foreign currencies)
diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal are recognized at the rates of exchange
transaksi. Pada setiap akhir periode prevailing at the dates of the transactions. At
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing the end of each reporting period, monetary
dijabarkan kembali dengan menggunakan items denominated in foreign currencies are
kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh retranslated using reporting (closing)
Bank Indonesia, yaitu kurs spot Reuters pada exchange rate set by Bank Indonesia, which is
pukul 16.00 WIB untuk mencerminkan kurs Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos Indonesia Time to reflect the rates of exchange
non moneter yang diukur pada nilai wajar prevailing at that date. Non-monetary items
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada carried at fair value that are denominated in
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai foreign currencies are retranslated at the rates
wajar ditentukan. Pos non-moneter yang prevailing at the date when the fair value was
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing determined. Non-monetary items that are
tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs atas pos measured in terms of historical cost in a foreign
moneter diakui dalam laba rugi pada periode currency are not retranslated. Exchange
saat terjadinya. differences on monetary items are recognized
in profit or loss in the period in which they arise.
- 15 -
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that

mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the

pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management

kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment

program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person indentified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
- 16 -
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat Bank recognized on the statement of financial
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan position when the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. contractual provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi diakui langsung pada laba immediately in profit or loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
· persyaratan kontraktual dari aset · The contractual terms of the financial

keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
- 17 -
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial
assets; and
· persyaratan kontraktual dari aset · the contractual terms of the financial

keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata-mata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah and interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Bank Despite the foregoing, the Bank may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan following irrevocable election/designation at
pada saat pengakuan awal aset keuangan initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:
· menyajikan perubahan selanjutnya nilai · irrevocably elect to present subsequent

wajar investasi pada instrumen ekuitas changes in fair value of an equity
dalam penghasilan komprehensif lain jika investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
· menetapkan aset keuangan yang · irrevocably designate a debt investment

memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara accounting mismatch (see below).
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest method
suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bagi hasil selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau berasal dari aset keuangan memburuk, or originated credit-impaired financial assets,
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga the effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan discounts estimated future cash receipts
penerimaan kas masa depan (termasuk (including all fees and points paid or received
semua biaya dan poin yang dibayarkan atau that form an integral part of the effective interest
diterima yang merupakan bagian yang tidak rate, transaction costs and other premiums or
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya discounts) excluding expected credit losses,
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak through the expected life of the debt instrument,
termasuk kerugian kredit ekspektasian, or, where appropriate, a shorter period, to the
melalui umur ekspektasian dari instrumen gross carrying amount of the debt instrument
utang, atau, jika tepat, periode yang lebih on initial recognition. For purchased or
pendek, ke jumlah tercatat bruto instrumen originated credit-impaired financial assets, a
utang pada saat pengakuan awal. Untuk aset credit adjusted effective interest rate is
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari calculated by discounting the estimated future
aset keuangan memburuk, suku bunga efektif cash flows, including expected credit losses, to
yang disesuaikan dengan risiko kredit dihitung the amortized cost of the debt instrument on
dengan mendiskontokan estimasi arus kas initial recognition.
masa depan, termasuk estimasi kerugian
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
- 18 -
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest method
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai of any difference between that initial amount
jatuh temponya, disesuaikan dengan and the maturity amount, adjusted for any loss
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah allowance. On the other hand, the gross
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Bagi hasil diakui dengan menggunakan Revenue sharing income is recognized using
metode suku bunga efektif untuk intrumen the effective interest method for debt
utang yang diukur selanjutnya pada biaya instruments measured subsequently at
perolehan diamortisasi dan pada FVTOCI. amortized cost and at FVTOCI. For financial
Untuk instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or originated
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset credit-impaired financial assets, revenue
keuangan memburuk, pendapatan bagi hasil sharing income is calculated by applying the
dihitung dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross carrying
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset, except for financial
keuangan, kecuali aset keuangan yang assets that have subsequently become credit-
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. impaired. For financial assets that have
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset subsequently become credit-impaired,
keuangan memburuk, pendapatan bagi hasil Revenue sharing income is recognized by
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset. If, in
aset keuangan tersebut. Jika pada periode subsequent reporting periods, the credit risk on
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit the credit-impaired financial instrument
aset keuangan tersebut membaik sehingga improves so that the financial asset is no longer
aset keuangan tidak lagi mengalami credit-impaired, Revenue sharing income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan bagi recognized by applying the effective interest
hasil diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bagi hasil dengan Revenue sharing income by applying the
menerapkan suku bunga efektif yang credit-adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from initial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan recognition. The calculation does not revert to
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak the gross basis even if the credit risk of the
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit financial asset subsequently improves so that
dari aset keuangan selanjutnya membaik the financial asset is no longer credit-impaired.
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami
penurunan kredit.
Pendapatan bagi hasil diakui dalam laba rugi Revenue sharing income is recognized in profit
dan dimasukkan dalam pos “Penghasilan or loss and is included in the "Revenue sharing
bunga”. income" line item.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI

FVTOCI
Pada pengakuan awal, Bank dapat membuat On initial recognition, the Bank may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
- 19 -
Aset keuangan tersedia untuk A financial asset is held for trading if:
diperdagangkan jika:
· Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu · it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· Pada pengakuan awal, merupakan bagian · on initial recognition it is part of a portfolio

dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Bank manages together and has
Bank dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of
actual laba jangka pendek; atau short-term profit-taking; or
· Merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif · it is a derivative (except for a derivative

yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif) instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI

pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income and accumulated
penghasilan komprehensif lain dan in the investments revaluation reserve. The
diakumulasi dalam cadangan revaluasi cumulative gain or loss is not reclassified to
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif profit or loss on disposal of the equity
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas investments, instead, it is transferred to
pelepasan investasi ekuitas, melainkan retained earnings.
dialihkan ke saldo laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part of
investasi. the cost of the investment.
Bank menetapkan semua investasi pada The Bank designated all investments in equity
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk instruments that are not held for trading as at
diperdagangkan pada FVTOCI ketika FVTOCI on initial recognition (Notes 12).
pengakuan awal (Catatan 12).
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menganggap hal-hal berikut ini The Bank considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:
· ketika terdapat pelanggaran persyaratan · when there is a breach of financial

keuangan oleh debitur; atau covenants by the debtor; or.
· Informasi yang dikembangkan secara · Information developed internally or

internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa debitur that the debtor is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar creditors, including the Bank, in full
kreditornya, termasuk Bank, secara (without taking into account any collateral
penuh (tanpa memperhitungkan jaminan held by the Bank).
yang dimiliki oleh Bank).
- 20 -
Terlepas dari analisis di atas, Bank Irrespective of the above analysis, the Bank
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 financial asset is more than 90 days past due
hari kecuali jika Bank memiliki informasi yang unless the Bank has reasonable and
wajar dan terdukung untuk menunjukkan supportable information to demonstrate that a
bahwa kriteria yang lebih panjang lebih tepat. more lagging default criterion is more
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one or
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang more events that have a detrimental impact on
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas the estimated future cash flows of that financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah asset have occurred. Evidence that a financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan asset is credit-impaired includes observable
mengalami penurunan nilai termasuk data data about the following events:
yang dapat diobservasi tentang peristiwa
berikut:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the issuer

dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;
· pelanggaran kontrak, seperti peristiwa · a breach of contract, such as a default or

gagal bayar atau tunggakan; past due event;
· pihak pemberi pinjaman, untuk alasan · the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty,
pihak peminjam, telah memberikan having granted to the borrower a
konsesi pada pihak peminjam yang tidak concession(s) that the lender(s) would not
mungkin diberikan jika pihak peminjam otherwise consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
· terjadi kemungkinan bahwa pihak · it is becoming probable that the borrower

peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
· hilangnya pasar aktif untuk aset · the disappearance of an active market for
keuangan itu akibat kesulitan keuangan; that financial asset because of financial
atau difficulties; or
· pembelian atau penerbitan aset · the purchase or origination of a financial

keuangan dengan diskon sangat besar asset at a deep discount that reflects the
yang mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Kebijakan penghapusan
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writtes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
- 21 -
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire, or it transfers the
berakhir, atau Bank mentransfer aset financial asset and substantially all the risks
keuangan dan secara substansial mentransfer and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Bank neither transfers nor
aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak retains substantially all the risks and rewards of
mentransfer serta tidak memiliki secara ownership and continues to control the
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan asset retained interest in the asset and an associated
yang ditransfer, maka Bank mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Bank retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Bank asset, the Bank continues to recognize the
memiliki secara substansial seluruh risiko dan financial asset and also recognizes a
manfaat kepemilikan aset keuangan yang collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Bank masih mengakui asset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured

yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carryingamount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada recognized in profit or loss. In addition, on
penghentian pengakuan investasi dalam derecognition of an investment in a debt
instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai instrument classified as at FVTOCI, the
FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi reclassified to profit or loss. In contrast, on
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian derecognition of an investment in an equity
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas instrument which the Bank has elected on initial
yang telah dipilih Bank pada pengakuan awal recognition to measure at FVTOCI, the
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated
kerugian kumulatif yang sebelumnya in the investment revaluation reserve is not
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reclassified to profit or loss, but is transferred to
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, retained earnings.
tetapi dipindahkan ke saldo laba.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the Bank
oleh Bank diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as either financial liabilities or as
keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank instruments issued by the Bank are recorded at
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih the proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Bank Repurchase of the Bank’s own equity
(saham treasuri) diakui dan dikurangkan instruments (treasury shares) is recognized
secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan and deducted directly in equity. No gain or loss
kerugian yang timbul dari pembelian, is recognized in profit or loss on the purchase,
penjualan, penerbitan atau pembatalan sale, issue or cancellation of the Bank’s own
instrumen ekuitas Bank tersebut tidak diakui equity instruments.
dalam laba rugi.
- 22 -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either

FVTPL atau pada biaya perolehan financial liabilities “at FVTPL” or “at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost” using the effective interest method.
bunga efektif.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi transfer of a financial asset does not qualify for
syarat untuk penghentian pengakuan atau derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Bank, and
diterbitkan oleh Bank, dan komitmen yang commitments issued by the Bank to provide a
diterbitkan oleh Bank untuk memberikan loan at below-market interest rate are
pinjaman dengan tingkat bunga di bawah measured in accordance with the specific
pasar diukur sesuai dengan kebijakan accounting policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah
ini.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost

diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or 3)
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities

keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank when, and only when, the Bank’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Ketika Bank bertukar dengan pemberi When the Bank exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Bank Similarly, the Bank accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees received
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang and discounted using the original effective rate
is at least 10% different from the discounted
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee
present value of the remaining cash flows of the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto
original financial liability. If the modification is
menggunakan suku bunga efektif orisinal, not substantial, the difference between: (1) the
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus carrying amount of the liability before the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas modification; and (2) the present value of the
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak cash flows after modification is recognized in
substansial, maka perbedaan antara: (1) profit or loss as the modification gain or loss
jumlah tercatat liabilitas sebelum modifikasi; within other gains and losses.
dan (2) nilai kini dari arus kas setelah
modifikasi, diakui dalam laba rugi sebagai
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam
keuntungan dan kerugian lainnya.
- 23 -
f. Saling hapus antar Aset Keuangan dan f. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan jika Bank statement of financial position when the Bank
tersebut memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi settle on a net basis, or to realize the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously. A right to set-
merealisasikan aset dan menyelesaikan off must be available today rather than being
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus contingent on a future event and must be
harus ada pada saat ini dan tidak bersifat exercisable by any of the counterparties, both
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di in the normal course of business and in the
masa depan dan harus dapat dieksekusi oleh event of default, insolvency or bankruptcy.
pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan.
g. Penempatan pada Bank Indonesia g. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consist of
giro Wadiah pada Bank Indonesia, dan Wadiah current accounts with Bank Indonesia,
penanaman dana pada Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah, dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Facilities, and Bank Indonesia Sharia
dengan prinsip wadiah yang disajikan sebesar Certificate were made based on wadiah
saldo nominal. principle and stated at outstanding balance.
h. Giro pada Bank Lain h. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank umum syariah disajikan Current accounts with other sharia banks are
sebesar saldo giro setelah dikurangi cadangan stated at outstanding balance net of
kerugian penurunan nilai (Catatan 3l). impairment losses (Note 3l).
Bonus yang diterima dari bank umum syariah Bonuses received from sharia banks are
diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. recognized as other operating income. The
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari received current account service funds that
bank non-syariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia Bank are categorized
Non-Halal, sehingga Bank Syariah as Non-Halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.
i. Investasi pada Surat Berharga i. Investments in Marketable Securities
Investasi pada Sukuk diklasifikasikan sesuai Investments in Sukuk are classified in

dengan PSAK No. 110 (Revisi 2015) tentang accordance with PSAK No. 110 (Revision
“Akuntansi Sukuk”, pada saat perolehan 2015) regarding “Accounting for Sukuk”, at
sebagai berikut: acquisition as follow:
(i) Diukur pada biaya perolehan jika (i) Measured at acquisition cost if the
investasi tersebut dimiliki dalam suatu investments are held within a business
model usaha yang bertujuan utama model whose primary purpose is to obtain
untuk memperoleh arus kas kontraktual; contractual cash flows; and the
dan persyaratan kontraktual contractual requirements specify a
menentukan tanggal tertentu specific date of payment of principals
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. and/or the revenue.
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui (ii) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain jika comprehensive income if the investments
investasi tersebut dimiliki dalam suatu are held within a business model whose
model usaha yang bertujuan utama primary purpose is to obtain contractual
untuk memperoleh arus kas kontraktual cash flows and sale of sukuk; and the
dan melakukan penjualan sukuk; dan contractual requirements specify a
persyaratan kontraktual menentukan specific date of payment of principals
tanggal tertentu pembayaran pokok and/or the revenue.
dan/atau hasilnya.
- 24 -
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investments
pada sukuk diukur pada nilai wajar in sukuk are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income,
termasuk biaya transaksi dan selisih including transaction costs and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and the nominal value is amortized using
jangka waktu sukuk dan diakui dalam the straight-line method during sukuk
laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari period and recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar diakui dalam Gains or losses from changes in fair value
penghasilan komprehensif lain setelah are recognized in other comprehensive
memperhitungkan saldo selisih biaya income after taking into account the
perolehan dan nilai nominal yang belum balance of the difference between the
diamortisasi dan saldo akumulasi acquisition cost and the nominal value
keuntungan atau kerugian nilai wajar and the unamortized balance of the
yang telah diakui dalam penghasilan cumulative gain or loss in fair value
komprehensif lain sebelumnya. previously recognized in other
comprehensive income.
(iii) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (iii) Measured at fair value through profit or
loss
Investasi pada sukuk yang tidak Investments in sukuk which are not
diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as measured at cost or
biaya perolehan dan diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are classified as
lain diklasifikasikan sebagai diukur pada measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat loss. At the initial recognition, the
pengakuan awal, investasi diukur pada investment is measured at fair value at
nilai wajar sebesar biaya perolehan tidak acquisition cost excluding transaction
termasuk biaya transaksi dan costs and are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada nilai wajar. fair value. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar dan jumlah value and the carrying amount is
tercatat diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Investasi dalam unit penyertaan reksadana Investments in sharia mutual funds are
syariah diklasifikasikan dalam kategori classified as available for sale and stated at
tersedia untuk dijual dan dinyatakan sebesar fair value which is its net asset value at
nilai wajar sesuai nilai aset bersih dari reporting date.
reksadana pada tanggal pelaporan.
Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada For investments in sukuk measured at cost
biaya perolehan dan nilai wajar melalui and at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, jika terdapat income, if there is indication of impairment, the
indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur Bank measures the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan recoverable amount is less than the carrying
lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka amount, the Bank recognizes impairment
Bank mengakui rugi penurunan nilai. Untuk losses. For investments in sukuk at fair value
investasi sukuk pada nilai wajar melalui through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, rugi impairment losses recognized in profit or loss
penurunan nilai yang diakui pada laba rugi is the amount after taking into account the
adalah jumlah setelah memperhitungkan balance recorded in other comprehensive
saldo dalam penghasilan komprehensif lain. income. Recoverable amount is the amount
Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang that would be received from the principal
akan diperoleh dari pengembalian pokok repayment regardless of its present value.
tanpa memperhitungkan nilai kininya.
j. Piutang Murabahah dan Ijarah j. Murabahah and Ijarah Receivables

Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk the Bank finances the goods for consumption,
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah customer, that are sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
- 25 -
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to obtain
diatribusikan secara langsung dan biaya the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan measured at amortized cost using the effective
awal, piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before

sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or “muqasah” can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Akad Ijarah adalah akad penyediaan dana Akad Ijarah is the contract of provision of funds
dalam rangka memindahkan hak guna atau in order to transfer the rights or benefits of a
manfaat dari suatu barang atau jasa goods or services based on a rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction, without being followed by the
dengan pemindahan kepemilikan barang transfer of ownership of goods to tenants.
kepada penyewa.
Piutang Ijarah (porsi pokok sewa) merupakan Ijarah receivables (rent principal portion) are
akrual piutang atas porsi pokok yang belum based on unrealized accrual receivables from
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang principal portion and; Ijarah receivable
pendapatan Ijarah merupakan akrual atas represents portion of accrual (ujroh) from the
bagian keuntungan (ujroh) transaksi Ijarah dari following month’s installment of Ijarah
angsuran nasabah pada bulan berikutnya muntahiyah bittamlik which is recognized
yang diakui secara proporsional. proportionally.
Piutang pendapatan Ijarah diakui pada saat Ijarah's revenue receivables is recognized at
jatuh tempo sebesar jasa yang belum di terima maturity of the service that has not been
dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat received and presented as a net value that can
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. be realized, namely the balance of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of

piutang murabahah murabahah receivables
Bank melakukan evaluasi penurunan nilai The Bank performs impairment evaluation
secara kolektif karena seluruh piutang collectively as all murabahah receivables have
murabahah memiliki karakteristik risiko kredit similar credit risk characteristics and are
yang serupa dan secara individual memiliki individually insignificant in amount.
nilai tidak signifikan.
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisa which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute the probability
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung of default (PD) dan Loss of Given Default
probability of default (PD) dan Loss of Given (LGD).
Default (LGD).
Kerugian penurunan nilai atas piutang Impairment losses on murabahah receivables

murabahah diukur sebesar selisih antara nilai are measured at the difference between the
tercatat piutang murabahah dengan nilai kini carrying amount of the murabahah receivables
estimasi arus kas masa datang yang and present value of estimated future cash
didiskonto menggunakan tingkat imbal hasil flows discounted at the murabahah
efektif awal dari piutang murabahah tersebut. receivables’ original effective rate of return.
- 26 -
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-

tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such financing is written-
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat off after all necessary procedures have been
dihapusbuku setelah semua prosedur yang completed and the amount of the loss has
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah been determined. Impairment charges are
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan recognised as “provision for allowance for
nilai diakui sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada periode berjalan in the current period are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognised as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasi lainnya.
k. Pembiayaan k. Financing
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on the
nilai berdasarkan penelaahan kualitas atas quality of each individual financing account
masing-masing saldo pembiayaan (Catatan (Note 3l).
3l).
Apabila sebagian pembiayaan Mudharabah If a portion of Mudharabah financing incurred

mengalami penurunan nilai akibat hilang, loss prior to the operation with no negligence
rusak atau faktor lain sebelum dimulainya or error from the fund manager, the loss shall
usaha karena adanya kerusakan atau sebab be deducted from the Mudharabah financing
lainnya tanpa adanya kelalaian atau balance and shall be recognized as a loss by
kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi the Bank. In the event that a portion of the
tersebut mengurangi saldo pembiayaan financing incurred loss after the
Mudharabah dan diakui sebagai kerugian commencement of operation for reason
Bank. Apabila sebagian pembiayaan unrelated to negligence or error from the fund
Mudharabah mengalami penurunan nilai manager, the loss shall be allocated between
akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah the parties upon the distribution of revenue
dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau sharing. Mudharabah financing losses due to
kesalahan pengelola dana maka kerugian negligence or fault of the fund manager is
penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada charged to the fund manager and will not
saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan reduced the balance of the Mudharabah
Mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan financing.
pengelola dana dibebankan pada pengelola
dana dan tidak mengurangi pembiayaan
Mudharabah.
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank allowance for impairment losses. The Bank
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3l). account (Note 3l).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to

akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
- 27 -
l. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai l. Allowance for Impairment Losses
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu mengacu kepada allowance for impaiment losses on certain
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. assets is based on Financial
16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 Service Authority Regulation (POJK)
tentang Penilaian Kualitas Aset Bagi Bank No. 16/POJK.03/2014 dated November 18,
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, 2014 regarding Asset Quality Rating for
meliputi: giro pada bank umum syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units,
penempatan pada bank lain, investasi pada applied to: current accounts with commercial
surat berharga, pinjaman Qardh dan sharia banks, placements with other banks,
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current

Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value of
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan eligible collateral in line with above regulation,
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset except for those classified as current and are
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin not secured by cash collateral.
dengan agunan tunai.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
surat berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the period.
telah dihapuskan dicatat sebagai
penambahan cadangan kerugian penurunan
nilai periode berjalan.
m. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah m. Assets Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk Ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah are both tangible and
baik berwujud maupun tidak berwujud, yang intangible assets, for which benefits are
atas manfaatnya disewakan. Ijarah atas jasa leased. Ijarah for services is Ijarah where the
adalah Ijarah dimana obyek Ijarah adalah object of Ijarah is that benefit not from tangible
manfaat yang bukan berasal dari aset assets.
berwujud.
- 28 -
Ijarah adalah penyedian dana dalam rangka Ijarah is the provision of funds in the context of
pemindahan manfaat atas jasa dalam waktu transferring benefits for services within a
tertentu dengan pembayaran sewa (Ujrah). certain time with lease payments (Ujrah).
Objek ijarah adalah segala jenis atau macam Objects of ijarah are all types or types of
barang berwujud dan atau tidak berwujud yang tangible and / or intangible goods which
didalamnya mengandung unsur jasa, yang contain elements of services, which are
dihalalkan soleh syariah, baik zat maupun cara permissible by sharia, both the substance and
perolehannya. the method of its acquisition.
Obyek Ijarah diakui pada saat objek Ijarah The Ijarah object is recognized when the ijarah
diperoleh sebesar biaya perolehan. object is obtained at the acquisition cost.
Perolehan aset Ijarah atas jasa diamortisasi Acquisition of Ijarah assets for amortized
sesuai dengan jangka waktu akad Ijarah Bank services is in accordance with the period of the
dengan pemasok. Bank's Ijarah contract with the supplier.
Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for Ijarah are presented as a
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan value of turnover minus the accumulated
akumulasi penyusutan dan amortisasi. depreciation and amortization.
n. Penyertaan Modal Sementara n. Equity Participation
Penyertaan modal sementara merupakan Equity participation is temporary capital

penyertaan modal sementara yang timbul investment arising from the conversion of
akibat konversi pembiayaan menjadi saham financing into shares in accordance with POJK
sesuai dengan POJK No. 16/POJK.03/2014 No. 16/POJK.03/2014 dated November 18,
tanggal 18 November 2014 tentang “Penilaian 2014 concerning "Quality Assessment on
Kualitas Aktiva Bank Umum Syariah dan Unit assets of Sharia Bank and Sharia Units”.
Usaha Syariah”.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat On initial recognition, the Bank may make an
melakukan pilihan yang takterbatalkan irrevocable election (on an instrument-by-
(berdasarkan instrumen per instrumen) untuk instrument basis) to designate investments in
menetapkan investasi pada instrumen ekuitas equity instruments as at FVTOCI. Designation
di FVTOCI. Penunjukan di FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diijinkan jika investasi ekuitas tersedia untuk investment is held for trading or if it is
dijual atau jika merupakan pertimbangan yang contingent consideration recognised by an
diakui oleh pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in a business combination to which
bisnis yang berlaku di PSAK 22. PSAK 22 applies.
Aset keuangan dimiliki untuk dijual jika: A financial asset is held for trading if:
· diperoleh terutama untuk tujuan dijual · it has been acquired principally for the
dalam waktu dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· pada pengakuan awal merupakan · on initial recognition it is part of a portfolio

bagian dari portofolio instrumen of identified financial instruments that the
keuangan yang diidentifikasi yang group manages together and has
dikelola bersama oleh grup dan memiliki evidence of a recent actual pattern of
bukti motif aktual terkini dari keuntungan short-term profit-taking; or
untung jangka pendek; atau
· derivatif (kecuali untuk derivatif yang · it is a derivative (except for a derivative

merupakan kontrak jaminan keuangan that is a financial guarantee contract or a
atau instrumen lindung nilai yang ditunjuk designated and effective hedging
dan efektif). instrument).
- 29 -
Investasi pada instrumen ekuitas pada Investments in equity instruments at FVTOCI

FVTOCI pada saat pengakuan awal diukur are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. transaction costs. Subsequently, they are
Selanjutnya diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari arising from changes in fair value recognised
perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi dalam accumulated in the investments revaluation
cadangan revaluasi investasi. Akumulasi reserve. The cumulative gain or loss will not be
keuntungan atau kerugian tidak diklasifikasi ke reclassified to profit or loss on disposal of the
laba rugi pada saat penghentian pengakuan equity investments, instead, they will be
instumen ekuitas, melainkan dipindahkan ke transferred to retained earnings.
saldo laba.
Bank mengelompokkan seluruh investasi The Bank has designated all investments in
dalam instrumen ekuitas yang tidak dimiliki equity instruments that are not held for trading
untuk dijual sebagai FVTOCI pada pengakuan as at FVTOCI on initial application of PSAK 71.
awal PSAK 71.
Dividen dari investasi dalam instumen ekuitas Dividends on these investments in equity
diakui pada laba rugi ketika Bank mendapat instruments are recognized in profit or loss
hak untuk menerima dividen, kecuali dividen when the Bank’s right to receive the dividends
dengan jelas merupakan bagian pemulihan is established, unless the dividends clearly
dari biaya investasi. Jika terdapat dividen, represent a recovery of part of the cost of the
maka akan termasuk dalam pos laba rugi. investment. Dividends are included in the line
item in profit or loss if any.
Investasi pada instrumen ekuitas yang diukur Investments in equity instruments designated
pada FVTOCI tidak memiliki penurunan nilai, as at FVTOCI are not subject to impairment,
dan akumulasi keuntungan/kerugian atas nilai and their cumulative fair value gain/loss
wajar yang termasuk dalam cadangan included in the investments revaluation
revaluasi tidak akan diklasifikasikan ke laba reserve is not subsequently reclassified to
rugi. profit or loss.
o. Aset Tetap o. Property, Plant and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Property, plant and equipment are stated at
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada their revalued amounts, being the fair value at
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi the date of revaluation, less any subsequent
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated depreciation and subsequent
nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi, accumulated impairment losses, except for
kecuali tanah tidak disusutkan. Revaluasi land is not depreciated. Revaluation is made
dilakukan dengan keteraturan yang cukup with sufficient regularity to ensure that the
regular untuk memastikan bahwa jumlah carrying amount does not differ materially from
tercatat tidak berbeda secara material dengan the determined fair value as at statement of
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan financial position reporting date. Asset with
nilai wajar pada tanggal laporan posisi insignificant changes in fair value, must be
keuangan. Aset yang tidak mengalami revalue at least every 3 (three) years.
perubahan nilai wajar secara signifikan wajib
direvaluasi paling kurang setiap 3 (tiga) tahun.
Peningkatan revaluasi atas tanah, bangunan Any revaluation increase arising on the
dan prasarana diakui dalam penghasilan revaluation of such land, buildings and land
komprehensif lain dan terakumulasi dalam improvements is recognized in other
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali comprehensive income and accumulated in
peningkatan tersebut memulihkan penurunan revaluation reserve, except to the extent that it
revaluasi aset yang sama yang sebelumnya reverses a revaluation decrease for the same
diakui dalam laba rugi, dalam hal tersebut asset previously recognized in profit or loss, in
peningkatan dikreditkan ke laba rugi sebesar which case the increase is credited to profit or
penurunan yang sebelumnya dibebankan. loss to the extent of the decrease previously
Penurunan jumlah tercatat yang timbul dari charged. A decrease in carrying amount arising
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan ke on the revaluation of such land and buildings is
laba rugi hingga sebesar jumlah yang dicatat charged to profit or loss to the extent that it
di surplus revaluasi atas revaluasi aset exceeds the balance, if any, held in the
tersebut, jika ada. property revaluation reserve relating to a
previous revaluation of that asset.
- 30 -
Penyusutan diakui sebagai penghapusan Depreciation is recognized so as to write-off

biaya perolehan aset dengan menggunakan the cost of assets less residual values using
metode saldo-menurun-ganda (double- the double-declining-balance method, except
declining balance method), kecuali untuk for buildings, whose depreciation is computed
bangunan dihitung dengan menggunakan using the straight-line method. The
metode garis lurus (straight-line method) depreciation rates are as follows:
masing-masing dengan tarif sebagai berikut:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Inventaris kantor 4–8 Office furniture and fixtures
Bank mengubah umur masa manfaat The Bank changed the estimated useful lives
bangunan di tahun 2021 dari 40 tahun menjadi of buildings in 2021 from 40 years to 20 years.
20 tahun. Pada saat revaluasi, perubahan At the date of revaluation, such changes in
tersebut diperlakukan secara prospektif. estimated was accounted prospectively.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi year end, with the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs are
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other costs
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred subsequently to add to, replace part
selanjutnya yang timbul untuk menambah, of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as assets if and
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan only if it is probable that future economic
hanya jika besar kemungkinan manfaat benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan entity and the cost of the item can be
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of property, plant and equipment is determined
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara as the difference between the sales proceeds
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan and the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi Pada saat penjualan recognized in profit or loss. On the subsequent
atau penghentian properti revaluasian, surplus sale or retirement of a revalued property, the
revaluasi yang dapat diatribusikan yang attributable revaluation surplus remaining in
tercatat sebagai cadangan revaluasi properti the properties revaluation reserve is
dialihkan langsung ke saldo laba. Tidak ada transferred directly to retained earnings. No
pengalihan dari cadangan revaluasi ke saldo transfer is made from the revaluation reserve
laba kecuali jika aset dihentikan to retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.
p. Biaya Dibayar Dimuka p. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka merupakan biaya yang Prepaid expenses are cost incurred by the
dikeluarkan oleh Bank untuk membayar Bank to pay for insurance, rental building,
asuransi, sewa gedung, sewa komputer dan rental computers and communication devices.
alat komunikasi.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan expected beneficial periods using the straight-
menggunakan metode garis lurus (straight-line line method.
method).
- 31 -
q. Sewa q. Leases
Bank sebagai penyewa The Bank as lessee
Bank menilai apakah sebuah kontrak The Bank assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Bank mengakui aset hak-guna dan contract. The Bank recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Bank respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau months or less) and leases of low value assets.
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya For these leases, the Bank recognizes the
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, lease payments as an operating expense on a
Bank mengakui pembayaran sewa sebagai straight-line basis over the term of the lease
beban operasi secara garis lurus selama masa unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak lease. If this rate cannot be readily determined,
dapat ditentukan, Bank menggunakan suku the Bank uses its incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
· Pembayaran tetap (termasuk · fixed lease payments (including in-

pembayaran tetap secara-substansi), substance fixed payments), less any lease
dikurangai insentif sewa; incentives;
· Pembayaran sewa variabel yang · variable lease payments that depend on

bergantung pada indeks atau suku bunga an index or rate, initially measured using
yang pada awalnya diukur dengan the index or rate at the commencement
menggunakan indeks atau suku bunga date;
pada tanggal permulaan;
· jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan · the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;
· harga eksekusi opsi beli jika penyewa · the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to
tersebut; dan exercise the options; and
· pembayaran penalti karena penghentian · payments of penalties for terminating the

sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the
penyewa mengeksekusi opsi untuk exercise of an option to terminate the
menghentikan sewa. lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan. line in the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured
meningkatkan jumlah tercatat untuk by increasing the carrying amount to reflect the
mereflesikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the
(menggunakan metode suku bunga efektif) effective interest method) and by reducing the
dan dengan mengurangi jumlah tercatat untuk carrying amount to reflect the lease payments
merefleksikan sewa yang telah dibayar. made.
- 32 -
Bank mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Bank remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna jika: related right-of-use assets) whenever:
· terdapat perubahan dalam masa sewa · the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana of a purchase option, in which case the
liabilitas sewa diukur dengan lease liability is remeasured by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate.
revisian.
· terdapat perubahan sewa masa depan · the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks changes in an index or rate or a change in
atau perubahan perkiraan pembayaran expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di residual value, in which cases the lease
mana liabilitas sewa diukur kembali liability is remeasured by discounting the
dengan mendiskontokan pembayaran revised lease payments using the initial
sewa revisian menggunakan tingkat discount rate (unless the lease payments
diskonto awal (kecuali jika pembayaran change is due to a change in a floating
sewa berubah karena perubahan suku interest rate, in which case a revised
bunga mengambang, di mana tingkat discount rate is used).
diskonto revisian digunakan).
· kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi · a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Bank tidak melakukan penyesuaian tersebut The Bank did not make any such adjustments
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Jika Bank dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Bank incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. lease, a provision is recognized and measured
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak under PSAK 57. The costs are included in the
guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi related right-of-use asset, unless those costs
untuk memproduksi persediaan. are incurred to produce inventories.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi Bank expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dmulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.
- 33 -
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Bank menerapkan PSAK 48 untuk The Bank applies PSAK 48 to determine

menentukan apakah aset hak-guna whether a right-of-use asset is impaired and
mengalami penurunan nilai dan mencatat accounts for any identified impairment loss as
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan or rate are not included in the measurements
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset of the lease liability and the right-of-use asset.
hak-guna. Pembayaran terkait diakui sebagai The related payments are recognized as an
beban dalam periode di mana peristiwa atau expense in the period in which the event or
kondisi yang memicu pembayaran tersebut condition that triggers those payments occur
terjadi dan dicatat dalam pos ‘Beban lain-lain’ and are included in the line 'Other expenses' in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 73 permits a

penyewa untuk memisahkan komponen lessee not to separate non-lease components,
nonsewa, dan mencatat masing-masing and instead account for any lease and
komponen sewa dan komponen nonsewa associated non-lease components as a single
sebagai kesepakatan sewa tunggal. Bank arrangement. The Bank has not used this
tidak menggunakan cara praktis ini. practical expedient.
r. Aset Takberwujud r. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Bank dan dicatat sebesar by the Bank and stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on

jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. The gain
diperkirakan dari penggunaannya atau or loss arising from the derecognition of an
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian dari intangible asset shall be recognized in profit or
penghentian pengakuan aset takberwujud loss.
tersebut dibukukan dalam laba rugi.
s. Agunan yang Diambil Alih s. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan piutang dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Bank) the the Bank) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Collateral account under “Other assets”.
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo piutang realizable value. The excess of financing
atau pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed properties is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
- 34 -
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed properties and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat the sale of such properties is recorded as gain
penjualan agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan properties periodically. Allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed properties is
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan reserved on reduction of foreclosed properties
yang diambil alih. value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. properties, which is charged to current
operations.
t. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan t. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of
terpulihkan atas suatu aset individual, Bank an individual asset, the Bank estimates the
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit recoverable amount of the cash generating
penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai of money and the risks specific to the asset for
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang which the estimates of future cash flows have
mana estimasi arus kas masa depan belum not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of a non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
u. Liabilitas Segera u. Liabilities Payable Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Liabilities payable immediately represent

kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera obligations to third parties, based on contract
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi or orders by those having authority, that should
amanat perjanjian yang ditetapkan be settled immediately. Liabilities payable
sebelumnya. Liabilitas segera dinyatakan immediately stated at the amount of the Bank’s
sebesar nilai liabilitas Bank. liability.
v. Simpanan v. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain dalam Deposits represent third party funds placed in
bentuk giro Wadiah dan tabungan Wadiah. the form of Wadiah current accounts and
Wadiah saving deposits.
- 35 -
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah current accounts are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments, available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and current accounts
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah current accounts are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors
in the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. at any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara stated at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar liabilitas Bank.
w. Dana Syirkah Temporer w. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, by the depositors with the agreed profit
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan sharing.
kesepakatan.
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan nominal amount set forth in the agreements
perjanjian antara pemegang deposito between the holders of time deposit and the
berjangka dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non
investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of temporary
hasil dana syirkah temporer berdasarkan syirkah funds are based on revenue sharing
konsep bagi hasil. concept.
- 36 -
x. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank x. Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Revenue from fund management as Mudharib
sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan dari consist of revenue from sale and purchase
transaksi jual beli (Murabahah), pendapatan transaction (Murabahah), income from Qardh
dari pinjaman Qardh, pendapatan bagi hasil funds, income from revenue sharing
(Mudharabah dan Musyarakah) dan (Mudharabah and Musyarakah) and other
pendapatan usaha utama lainnya. major business income.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil basis using the effective rate of return method
efektif (Catatan 3e). (Note 3e).
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized

periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the Mudharabah
Mudharabah. investment.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an

hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance with
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak partner is recognized as right of the passive
mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income
pendapatan dari penempatan pada Bank derived from placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank syariah lain dan and other sharia banks and revenue sharing
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. from sharia marketable securities.
Pendapatan Ijarah selama masa akad diakui Ijarah income during the contract period is
pada saat masa manfaat aset telah diserahkan recognized when the benefits of the assets
kepada penyewa, pendapatan ijarah disajikan have been transferred to the lessee, Ijarah
secara neto setelah dikurangi beban yang income is presented net after deducting
terkait, misalnya beban penyusutan, beban related expenses, such as depreciation
pemeliharaan dan perbaikan, dan sebagainya. expenses, maintenance and repair cost, etc.
y. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana y. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip on the return of their fund managed by the
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue

berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).
- 37 -
z. Pendapatan dan Beban Administrasi dan z. Administration and Commissions Income

Komisi and Expense
Pendapatan administrasi dan komisi yang Administration and commissions income and
berkaitan langsung dengan piutang expenses directly related to Murabahah
Murabahah yang jumlahnya signifikan receivables and with significant amounts are
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai jangka treated as deferred transaction cost and
waktunya dengan menggunakan tingkat imbal amortized over the periods of the related
hasil efektif. Pendapatan administrasi dan Murabahah receivables using the effective rate
komisi yang berkaitan langsung dengan of return. Administration and commissions
piutang Murabahah yang jumlahnya tidak income and expenses directly related to
material diakui sebagai pendapatan atau Murabahah receivables whose amount is not
beban pada saat terjadinya transaksi. material are recognized as income or
expenses at the time the transactions are
made.
Administrasi dan komisi yang berkaitan Administration and commissions income and
langsung dengan kegiatan pembiayaan expenses directly related to sharia financing
secara syariah serta terkait dengan jangka activities and related to specific terms are
waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau treated as deferred income or expense and
beban yang ditangguhkan dan diamortisasi amortized systematically over a period of time.
secara sistematis selama jangka waktunya. For financing settled prior to its maturity, the
Untuk pembiayaan yang dilunasi sebelum related deferred income of fee and/or
jatuh temponya, saldo pendapatan commission is recognized when paid.
administrasi dan/atau komisi yang
ditangguhkan, diakui pada saat pembiayaan
dilunasi.
Administrasi dan komisi yang tidak berkaitan Administration and commissions income and
dengan kegiatan pembiayaan secara syariah expenses that are non-directly related to
dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan sharia financing activities nor to a specific
atau beban pada saat terjadinya transaksi. terms are recognized as income or expenses
at the time the transaction are made.
aa. Imbalan Kerja aa. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi A liability is recognized for benefits accruing to
hak karyawan sehubungan dengan upah dan employees in respect of wages and salaries,
gaji, cuti tahunan dan cuti sakit dalam periode annual leave and sick leave in the period the
di mana jasa terkait diserahkan, sebesar related service is rendered at the undiscounted
jumlah yang tidak didiskontokan dari amount of the benefit expected to be paid in
pembayaran manfaat ekspektasian sebagai exchange for that service.
imbalan atas jasa tersebut.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee entitlements to annual leave are
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk recognized when they accrue to employees. A
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang provision is made for the estimated liability for
diserahkan oleh karyawan sampai tanggal annual leave as a result of services rendered
periode pelaporan. by employees up to the end of the reporting
period.
Imbalan pascakerja program iuran pasti Defined contribution plans
Pembayaran kepada program manfaat Payments to defined contribution retirement

pensiun iuran pasti dibebankan ketika benefit plans are charged as an expense when
karyawan telah menyerahkan jasa yang employees have rendered the services
memberikan hak kepada karyawan atas iuran. entitling them to the contributions. Payments
Pembayaran yang dilakukan kepada skema made to state-managed retirement benefit
manfaat pensiun yang dikelola oleh negara schemes are dealt with as payments to defined
diperlakukan sebagai pembayaran kepada contribution plans where the Bank’s
program iuran pasti, di mana kewajiban Bank obligations under the plans are equivalent to
dalam program tersebut setara dengan those arising in a defined contribution
kewajiban yang timbul dari program manfaat retirement benefit plan.
pensiun iuran pasti.
- 38 -
Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined benefit plans
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja In addition, the Bank provides defined benefit
imbalan pasti untuk karyawan sesuai post-employment benefits to its employees as
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan required under Labor Law No. 11 Tahun 2020
No. 11 Tahun 2020. Tidak terdapat pendanaan (the “Labor Law”). No funding has been made
yang disisihkan sehubungan dengan imbalan to this post employement benefits.
pasca kerja ini.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at the
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, the effect of the changes to the
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil asset ceiling (if applicable) and the return on
atas aset program (tidak termasuk bunga), plan assets (excluding interest), is reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the statements of financial
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan position with a charge or credit recognised in
dalam penghasilan komprehensif lain periode other comprehensive income in the period in
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam which they occur. Remeasurement recognised
penghasilan komprehensif lain tercermin in other comprehensive income is reflected
segera dalam saldo laba dan tidak akan immediately in retained earning and will not be
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu reclassified to profit or loss. Past service cost
diakui dalam laba rugi ketika terjadi is recognised in profit or loss when plan
amandemen program atau kuartailmen, atau amendment or curtailment occurs, or when the
atau ketika Bank mengakui biaya Bank recognizes related restructuring costs or
restrukturisasi terkait atau pesangon, jika lebih termination benefit, if earlier. Net interest is
dahulu. Bunga neto dihitung dengan calculated by applying the discount rate to the
mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas net defined benefit liability or asset. Defined
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan benefit costs are categorised as follows:
pasti dikategorikan sebagai berikut:
· Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, · Service cost (including current service
biaya jasa lalu serta keuntungan dan cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
· Beban atau pendapatan bunga neto · Net interest expense or income
· Pengukuran kembali · Remeasurement.
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan merupakan defisit the statements of financial position represents
atau surplus aktual dalam program imbalan the actual deficit or surplus in the Bank’s
pasti Bank. Surplus yang dihasilkan dari defined benefit plans. Any surplus resulting
perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat from this calculation is limited to the present
ekonomis yang tersedia dalam bentuk value of any economic benefits available in the
pengembalian dana program dan form of refunds from the plans or reductions in
pengurangan iuran masa depan atas program. future contributions to the plans.
Pesangon Termination
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang A liability for a termination benefit is
terjadi lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi recognized at the earlier of when the entity can
menarik penawaran imbalan tersebut dan no longer withdraw the offer of the termination
ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi benefit and when the entity recognizes any
terkait. related restructuring costs.
- 39 -
ab. Pajak Penghasilan ab. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that are
memperhitungkan penghasilan atau beban taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have been
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup enacted or substantively enacted by the end of
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
peiaporan.
Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung The Bank’s liability for current tax is calculated
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku using tax rate that have been enacted or
pada akhir periode pelaporan. substantively enacted by the end of the
reporting period.
`
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan professional pajak dalam Bank The assessment is based on the judgement of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Bank supported by
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary

temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan and the corresponding tax bases used in the
dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas computation of taxable profit. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset taxable temporary differences. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk assets are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar that is probable that taxable profits will be
bahwa laba kena pajak akan tersedia available against which those deductible
sehingga perbedaan temporer dapat temporary differences can be utilized. Such
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arise
temporer timbul dari pengakuan awal (selain from the initial recognition (other than in a
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas business combination) of assets and liabilities
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba in a transaction that affects neither the taxable
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, profit nor the accounting profit. In addition,
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arises from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
- 40 -
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that would
yang sesuai dengan cara Bank follow from the manner in which the Bank
memperkirakan, pada akhir periode expect, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of their
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside
secara langsung di ekuitas), dalam hal of profit or loss, or where they arise from the
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, initial accounting for a business combination.
atau yang timbul dari akuntansi awal In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, effect is included in the accounting for the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi business combination.
kombinasi bisnis.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
ac. (Rugi) per Saham ac. (Loss) per Shares
(Rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic (loss) per shares is computed by dividing
membagi (rugi) bersih yang diatribusikan net (loss) attributable to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number of
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
(Rugi) per saham dilusian dihitung dengan Diluted (loss) per shares is computed by
membagi (rugi) bersih yang diatribusikan dividing net (loss) attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah the Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the effect
disesuaikan dengan dampak dari semua efek of all potentially dilutive ordinary shares.
berpotensi saham biasa yang dilutif.
- 41 -
ad. Informasi Segmen ad. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Bank yang secara reguler direviu oleh Bank that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segment is a component of an

entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND

SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan which are described in Note 3, the directors is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap assumptions are based on historical experience
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari and other factors that are considered to be
estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision
tersebut, atau pada periode revisi dan periode affects only that period, or in the period of the
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat revision and future periods if the revision affects
ini dan masa depan. both current and future periods.
- 42 -
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting

Kebijakan Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah dibuat direksi, dalam proses involving estimations, that the directors have
penerapan kebijakan akuntansi Bank dan memiliki made in the process of applying the Bank’s
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang accounting policies and that have the most
diakui dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in the
financial statements.
Investasi pada sukuk yang diukur pada biaya Investments in sukuk measured at cost
perolehan
Manajemen telah menelaah investasi pada sukuk The management has reviewed the Bank’s
yang diukur pada biaya perolehan sesuai dengan investments in sukuk measured at cost in
model usaha yang bertujuan untuk memperoleh accordance with the Bank’s business model that is
arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan intended to obtain contractual cash flows based on
investasi Bank. Rincian dan jumlah tercatat the Bank’s investment purpose. Details and the
investasi pada sukuk yang diukur pada biaya carrying amount of investments in sukuk
perolehan dijelaskan dalam Catatan 7. measured at cost are described in Note 7.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that may have a significant
yang mengakibatkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam carrying amounts of assets and liabilities within the
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah next financial year are discussed below:
ini:
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah receivables
Bank menilai penurunan nilai piutang Murabahah The Bank assesses its Murabahah receivables at
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan each reporting date. In determining whether the
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or
laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah loss, management makes judgement as to
terdapat bukti obyektif bahwa kerugian telah whether there is an objective evidence that loss
terjadi. Suatu piutang Murabahah dinyatakan event has occured. Murabahah receivables are
mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif considered to be impaired when there is an
terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi objective evidence that, as a result of one or more
arus kas atas piutang Murabahah. Bukti tersebut events that occurred after the initial recognition of
meliputi data yang dapat diobservasi yang the Murabahah receivables, the estimated future
menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang cash flows of the Murabahah receivable have been
merugikan dalam status pembayaran debitur atau affected. The evidence includes observable data
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang which indicates that an adverse event has
berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. occurred in the payment status of borrowers or in
the national or local economic conditions that
correlate with the omission of payment of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk Provision for loss on impairment will be set up to
untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang recognize the impairment loss that occurs in a
terjadi dalam portofolio piutang Murabahah. portfolio of Murabahah receivables. Management
Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan uses estimates based on historical loss experience
pengalaman kerugian historis untuk piutang for assets with credit risk characteristics and
dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif objective evidence of impairment similar to those
adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang in the portfolio when scheduling the future cash
ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus flows.
kas masa depan.
- 43 -
Manajemen juga membuat penilaian atas Management also makes judgement as to the
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan methodology and assumptions for estimating the
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang amount and timing of future cash flows which are
direviu secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce any difference
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian between loss estimate and actual loss.
aktualnya.
Bank melakukan penilaian terhadap penurunan The Bank performs assessment of the impairment
nilai dalam dua cara, yaitu: amounts in two ways, namely:
a. Individual, dilakukan untuk jumlah piutang a. Individually, made to the amount of

Murabahah yang melebihi ambang batas Murabahah receivables that exceed certain
(threshold) tertentu dan piutang Murabahah threshold and to certain Murabahah
yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai receivables that have objective evidence that
yang telah teridentifikasi secara terpisah pada impairment has been identified separately on
tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian the date of statement of financial position.
penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between the
tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas carrying amount and the present value of the
arus kas masa depan dan realisasi agunan best estimated future cash flows and
pada tingkat tingkat imbal hasil efektif awal dari realization of collateral at the initial effective
piutang Murabahah tersebut. Estimasi ini rate of returns of Murabahah receivables. The
dilakukan dengan mempertimbangkan estimates are made by considering the debt
kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan capacity and financial flexibility of the debtor,
debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah debtor's earnings quality, quantity and source
dan sumber arus kas, industri di mana debitur of cash flows, industry in which the debtor
beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi operates and realizable value of collateral.
jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan Estimating the amount and timing of future
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah recovery will require a lot of considerations.
penerimaan tergantung pada kinerja debitur The amount of revenue depends on the
pada masa mendatang dan nilai agunan, performance of the debtor in the future and
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi the value of collateral, both of which will be
ekonomi di masa depan, di samping itu agunan affected by future economic conditions, in
mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus addition to the fact that the collateral may not
kas masa depan dan tanggal penerimaan be easily sold. The actual value and date of
mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan receipt of future cash flows may differ from the
akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin estimates and as a result, actual loss which
berbeda dengan yang diakui dalam laporan occurs may be different from the amount
keuangan. recognized in the financial statements.
b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah piutang b. Collectively, made to the amount of Murabahah
Murabahah yang tidak melebihi ambang batas receivables that do not exceed certain
(threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif threshold and do not have objective evidence
penurunan nilai dan piutang Murabahah yang of impairment when assessed individually, and
memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun to the Murabahah receivables that have
belum diidentifikasi secara terpisah pada objective evidence of impairment but has not
tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan been identified separately on the date of
kerugian penurunan nilai dilakukan secara statement of financial position. Establishment
kolektif dengan antara lain memperhitungkan of collective impairment loss is made by,
jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan among others, taking into account the number
pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling and duration of arrears, collateral and past loss
penting dalam pembentukan cadangan adalah experience. The most important factors in
probability of default dan loss given default. establishing reserves are the probability of
Kualitas piutang Murabahah pada masa default and the loss given default. The quality
mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian of Murabahah receivables in the future is
yang dapat menyebabkan kerugian aktual affected by uncertainties that could cause
piutang Murabahah dapat berbeda secara actual loss on Murabahah receivables, which
material dari cadangan kerugian penurunan nilai may differ materially from the impairment loss
yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini reserves that have been established. These
termasuk lingkungan ekonomi, tingkat imbal uncertainties include the economic
hasil efektif dan pengaruhnya terhadap environment, effective rate of return and the
pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran effect on spending of the debtor,
dan perilaku pembayaran. unemployment rate and payment behavior.
- 44 -
Kewajiban imbalan kerja karyawan Employee benefit liabilities
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain such liability. These assumptions include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, the discount rate and the rate of increase
Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakui in salaries. Different realization of the Bank’s
langsung ke penghasilan komprehensif lain assumptions is directly recognized in other
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah comprehensive income and consequently will
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang affect the amount of other comprehensive income
diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank and liabilities recognized in the future periods.
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan Although the assumptions used by the Bank are
signifikan pada kenyataannya atau perubahan assessed to be appropriate and fair, significant
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat changes in actual events or significant changes in
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas the assumptions used can significantly affect the
imbalan pasca kerja Bank. Bank’s post-employment benefits liability.
5. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 5. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan Placements with Bank Indonesia by type of
jenis penempatan adalah sebagai berikut: placements are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Giro wadiah 285.380.029 234.965.472 Current accounts deposits

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah 1.400.000.000 756.000.000 Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Sertifikat Bank Indonesia Syariah - 154.054.000 Bank Indonesia Sharia Certificate
Jumlah 1.685.380.029 1.145.019.472 Total
Giro Wadiah Wadiah Current Accounts
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan As of Desember 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, Giro Wajib Minimum Bank 2020, the Bank’s Minimum Statutory Reserve
adalah sebagai berikut: (GWM) are as follow:
2021 2020
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer 3,67 3,50 3,04 3,00 Primary GWM
GWM Harian 0,50 0,50 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 3,17 3,00 3,04 3,00 Average GWM
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM/Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial 46,89 4,50 9,26 4,50 Intermediation Ratio
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan As of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, Bank telah memenuhi giro 2020, the Bank has complied with the required
wajib minimum yang harus disediakan sesuai minimum deposit balances under the Bank
dengan ketentuan Bank Indonesia. Indonesia regulation.
- 45 -
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
(FASBIS) dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (FASBIS) and Bank Indonesia Sharia
(SBIS) Certificate (SBIS)
Rincian FASBIS dan SBIS berdasarkan jangka The details of FASBIS and SBIS by period and
waktu dan imbalan rata-rata per tahun adalah average annual rate are as follows:
sebagai berikut:
2021 2020
Imbalan rata- Imbalan rata-
rata per tahun/ rata per tahun/
Jangka Waktu/ Average annual Jangka Waktu/ Average annual
Period rate Period rate
FASBIS 3 hari/days 2,75% 5 hari/days 3,00% FASBIS
SBIS - - 273 hari/days 3,78% SBIS
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi - Bank Pan Indonesia Related party - Bank Pan Indonesia
Rupiah 208.396 7.285.730 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.311.046 2.670.665 United States Dollar
Sub jumlah 2.519.442 9.956.395 Sub total
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah

Bank Central Asia 4.390.680 4.267.029 Bank Central Asia
Bank Syariah Indonesia 108.067 107.236 Bank Syariah Indonesia
Bank Rakyat Indonesia 19.617 111.612 Bank Rakyat Indonesia
Sub jumlah 4.518.364 4.485.877 Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain 7.037.806 14.442.272 Total Current Accounts with Other Banks
Kualitas giro pada bank lain pada tanggal The current accounts with other banks as of
31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020 December 31, 2021 and December 31, 2020 are
dikelompokkan sebagai lancar. classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses on current accounts with
lain untuk menutup kerugian yang mungkin timbul other banks to cover the losses, which might arise
akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. from uncollectible current accounts with other
banks.
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Seluruh transaksi investasi pada surat berharga All investments in securities were made with third
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam mata parties and in Indonesian Rupiah.
uang Rupiah.
- 46 -
Klasifikasi surat berharga berdasarkan jenis dan Marketable securities classified according to type
model usaha adalah sebagai berikut: and business model are as follows:
2021 2020
Rp'000 Peringkat/ Rp'000 Peringkat/
Rating Rating
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat Berharga Syariah Negara 89.164.594 188.279.141 Government Sharia Bonds
Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016 15.907.634 idD 15.938.353 idD Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016
Sukuk Bank Indonesia 1.407.133.000 372.028.000 Sukuk Bank Indonesia
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured
biaya perolehan diamortisasi 1.512.205.228 576.245.494 at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through

penghasilan komprehensif lain other comprehesive income
Sukuk Berharga Syariah Negara 2.149.990.844 - Government Sharia Bonds
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain 2.149.990.844 - income
Jumlah Surat Berharga 3.662.196.072 576.245.494 Total Marketable Securities

Jumlah Investasi pada Total Investments in Marketable
Surat Berharga - Bersih 3.646.288.438 560.337.860 Securities - Net
Surat berharga telah diperingkat oleh pihak ketiga Securities are rated by third party that are not
yang tidak terkait dengan Bank, yaitu related to the Bank, namely PT Pemeringkat Efek
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Indonesia (Pefindo).
Sukuk ijarah TPS Food II adalah surat berharga The Sukuk Ijarah TPS Food II is the securities
yang mengalami penurunan nilai sebesar which are impaired amounting to
Rp 15.907.634 ribu pada tanggal 31 Desember Rp 15,907,634 thousand as of December 31,
2021. 2021.
Biaya perolehan surat berharga yang diukur pada Cost of marketable securities measured at cost
biaya perolehan dan premi (diskonto) yang belum and unamortized premium (discount) as of
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2021 dan December 31, 2021 and December 31, 2020 are
31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 104.980.934 200.835.934 Acquisition cost
Premi yang belum diamortisasi - bersih 835.406 1.690.140 Unamortized premium - net
Pada tanggal 31 Desember 2021 nilai wajar dari As of December 31, 2021 the fair value of
surat berharga yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at cost amounted
adalah sebesar Rp 105.072.228 ribu (2020: to Rp 105,072,228 thousand (2020:
Rp 204.217.494 ribu). Rp 204,217,494 thousand).
- 47 -
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum The changes in fair value of unrealized gain (loss)
direalisasi atas surat berharga yang diukur pada of marketable securities measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are as follow:
adalah sebagai berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun sebelum pajak Balance at beginning of year before

penghasilan tangguhan - 199.161 deferred tax income
Penambahan (pengurangan) tahun berjalan 292.073 (199.161) Addition (deduction) during the year
Jumlah sebelum pajak penghasilan Balance at ending of year before
tangguhan 292.073 - deferred tax income
Aset pajak tangguhan - bersih (64.256) - Deferred tax asset - net
Saldo akhir tahun 227.817 - Balance at ending of year
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun adalah The average yield per annum are as follows:
sebagai berikut:
2021 2020
Surat Berharga Syariah Negara 6,13% 6,18% Government Sharia Bonds

Sukuk Bank Indonesia 3,50% 3,83% Sukuk Bank Indonesia
Jangka waktu surat berharga sejak tanggal The terms of the above marketable securities from
pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah acqusition dates to the maturity dates are as
sebagai berikut: follows:
2021 2020
Surat Berharga Syariah Negara 27 - 299 bulan/months 36 - 299 bulan/months Government Sharia Bonds
Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016 55 bulan/months 55 bulan/months Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016
Sukuk Bank Indonesia 7 hari/days 91 hari/days Sukuk Bank Indonesia
Kualitas surat berharga pada tanggal The investments in marketable securities as of

31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020 December 31, 2021 and December 31, 2020 were
dikelompokkan sebagai lancar, kecuali Sukuk classified as current, except for Sukuk Ijarah TPS
Ijarah TPS Food II tahun 2016 dikelompokkan Food II Tahun 2016 were classified as loss.
sebagai macet.
Mutasi cadangan penurunan nilai investasi pada The changes in allowance on impairment losses
surat berharga adalah sebagai berikut: on investments in marketable securities are as
follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 15.907.634 23.500.000 Balance at beginning of year

Rreversal of provision during
Pemulihan tahun berjalan - (7.592.366) the year
Saldo akhir tahun 15.907.634 15.907.634 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai surat berharga adalah impairment losses on securities is adequate to
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin cover the losses which might arise from
timbul akibat tidak tertagihnya sukuk. uncollectible sukuk.
- 48 -
8. PIUTANG MURABAHAH 8. MURABAHAH RECEIVABLES
Jenis dan kualitas piutang Murabahah adalah The type and quality of Murabahah receivables
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2021

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 24.850.740 18.331.952 - - - 43.182.692 Consumer

Investasi 15.738.635 1.411.745 34.651 1.352.483 1.414.910 19.952.424 Investment
Modal kerja 12.989.845 4.130.386 - - 2.232.881 19.353.112 Working capital
Jumlah 53.579.220 23.874.083 34.651 1.352.483 3.647.791 82.488.228 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (41.870) (825.691) (5.544) (240.674) (535.448) (1.649.227) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 53.537.350 23.048.392 29.107 1.111.809 3.112.343 80.839.001 Murabahah Receivables - Net

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 28.991.639 18.988.535 - 373 9.993.672 57.974.219 Consumer

Investasi 11.954.567 40.709.007 - 367.965 5.728.125 58.759.664 Investment
Modal kerja 84.747.327 12.523.948 16.561 207.333 15.280.099 112.775.268 Working capital
Jumlah 125.693.533 72.221.490 16.561 575.671 31.001.896 229.509.151 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (98.343) (4.910.175) (1.977) (92.683) (5.503.144) (10.606.322) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 125.595.190 67.311.315 14.584 482.988 25.498.752 218.902.829 Murabahah Receivables - Net
Piutang Murabahah berdasarkan sektor ekonomi Murabahah receivables by economic sector are as
adalah sebagai berikut: follows:

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 15.272.924 18.056.422 - - - 33.329.346 Activities undefined (individual)
Perdagangan 15.178.643 4.995.425 34.651 1.352.483 2.408.092 23.969.294 Trading
Perumahan 9.577.815 275.530 - - - 9.853.345 Housing
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 664.155 - - - - 664.155 and communication
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 8.631.768 - - - - 8.631.768 Property residential and others
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 973.285 269.439 - - 328.461 1.571.185 Bussiness services - others
Industri 2.391.743 - - - 676.445 3.068.188 Industry
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 888.887 - - - 234.793 1.123.680 Social services/society - education
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan - 277.267 - - - 277.267 Social services/society - health
Jumlah 53.579.220 23.874.083 34.651 1.352.483 3.647.791 82.488.228 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (41.870) (825.691) (5.544) (240.674) (535.448) (1.649.227) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 53.537.350 23.048.392 29.107 1.111.809 3.112.343 80.839.001 Murabahah receivables - Net
- 49 -
31 Desember / December 31, 2020

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
batasannya (perorangan) 14.735.005 18.598.830 - 373 9.993.671 43.327.879 Activities undefined (individual)
Perdagangan 90.285.486 12.720.626 16.561 543.774 19.263.799 122.830.246 Trading
Perumahan 14.256.633 389.705 - - - 14.646.338 Housing
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 288.156 22.738.473 - - - 23.026.629 and communication
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan - 15.722.220 - - 32.983 15.755.203 Property residential and others
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 2.321.261 838.340 - - 720.170 3.879.771 Bussiness services - others
Industri 2.059.015 934.736 - 31.524 991.273 4.016.548 Industry
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 1.406.801 278.560 - - - 1.685.361 Social services/society - education
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 341.176 - - - - 341.176 Social services/society - health
Jumlah 125.693.533 72.221.490 16.561 575.671 31.001.896 229.509.151 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (98.343) (4.910.175) (1.977) (92.683) (5.503.144) (10.606.322) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 125.595.190 67.311.315 14.584 482.988 25.498.752 218.902.829 Murabahah receivables - Net
Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 8.793.122 8.597.084 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 12.057.126 7.305.056 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 10.499.013 70.907.717 > 2 - 5 years
> 5 tahun 51.138.967 142.699.294 > 5 years
Jumlah 82.488.228 229.509.151 Total
Jumlah Piutang Murabahah - Bersih 80.839.001 218.902.829 Total Murabahah Receivables - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Murabahah
sehubungan dengan piutang Murabahah: receivables:
a. Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang a. All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2021, marjin bagi b. As of December 31, 2021, the average yield
hasil rata-rata per tahun adalah sebesar 6,51% per annum is 6.51% (December 31, 2020:
(31 Desember 2020: 8,05%). 8.05%).
c. Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang c. Total receivables including receivables to
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang related parties, i.e receivables to the Bank’s
kepada manajemen kunci Bank untuk key management to renovate houses,
merenovasi rumah, membeli rumah, membeli purchases of houses and cars and others such
mobil dan keperluan multiguna misalnya as umroh financing have margin ranging from
seperti pembiayaan umroh dengan kisaran 6% until 11% per annum and have terms
marjin setara 6% sampai dengan 11% per ranging from 1 years to 10 years. Repayment
tahun dan memiliki jangka waktu antara of receivables is carried by monthly salary
1 tahun sampai dengan 10 tahun. Pembayaran deductions.
kembali piutang dilakukan dengan
pemotongan gaji setiap bulan.
Pada 31 Desember 2021 dan 31 Desember As of December 31, 2021 and December 31,
2020 piutang yang diberikan kepada pihak 2020 receivables given to related parties were
berelasi memiliki kualitas lancar. classified as current.
- 50 -
d. Piutang dijamin dengan agunan yang diikat d. Receivables are secured by collateral which
dengan hak tanggungan atau surat kuasa are legalized by deed of encumbrance, power
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya of attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Piutang juga dijamin generally accepted in the banking industries.
dengan jaminan tunai berupa deposito Receivables are also secured by cash
berjangka Mudharabah (Catatan 23). collateral, in the form of Mudharabah time
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits (Note 23). Management believes that
diterima tersebut cukup untuk menutup collateral received from debtor is adequate to
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover possible losses on uncollectible
tertagihnya piutang yang diberikan. receivables.
e. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan e. As of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, tidak terdapat piutang 2020, there are no Murabahah receivables
Murabahah yang dijadikan agunan oleh Bank. which are pledged as collateral by the Bank.
f. Rasio atas piutang bermasalah (NPF) pada f. The ratio of non-performing receivables (NPF)
tanggal 31 Desember 2021 dan 31 Desember as of December 31, 2021 and December 31,
2020 adalah sebagai berikut: 2020 are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
NPF Bruto 6,10 13,77 Gross NPF

NPF Neto 5,16 11,33 Net NPF
g. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian g. As of December 31, 2021 and December 31,
Pembiayaan (BMPP) kepada Bank Indonesia 2020 there are no receivables which exceeded
pada tanggal 31 Desember 2021 dan the legal lending limit (BMPP) as stated in the
31 Desember 2020 tidak terdapat piutang yang legal lending limit report to Bank Indonesia.
melanggar ketentuan BMPP.
h. Piutang yang disalurkan dengan sistem h. Receivables channelled through joint financing
pembiayaan bersama (joint financing) pada mechanism as of December 31, 2021
tanggal 31 Desember 2021 adalah sebesar amounted to nil (December 31, 2020:
nihil (31 Desember 2020: Rp 9.940.207 ribu). Rp 9,940,207 thousand).
i. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan i. As of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, rincian piutang yang 2020, the details of restructured receivables
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas based on Financial Services Authority’s
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai collectability are as follows:
berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Lancar 24.514.044 19.449.234 Current

Dalam Perhatian Khusus 17.485.373 58.074.156 Special Mention
Kurang Lancar - 16.561 Substandard
Diragukan 487.130 - Doubtfull
Macet 1.204.331 - Loss
Jumlah 43.690.878 77.539.951 Total
- 51 -
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penyisihan (pemulihan) selama tahun Provision (reversal of provision)
berjalan during the year
Dinilai secara kolektif 40.490.187 (3.494.519) Assessed collectively
Penghapusan (49.447.282) - Write-off
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penambahan selama tahun berjalan 49.447.282 - Additions during the year
Penerimaan kembali (1.693.642) - Recovery
Hapus tagih - (1.120.000) Write-off
9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 9. MUDHARABAH FINANCING
Jenis dan kualitas pembiayaan Mudharabah pihak The type and quality of Mudharabah third party
ketiga adalah sebagai berikut: financing are as follows:
Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 234.808.047 - - - - 234.808.047 Working capital

Investasi 15.414.941 - - - - 15.414.941 Investment
Jumlah 250.222.988 - - - - 250.222.988 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (2.502.230) - - - - (2.502.230) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 247.720.758 - - - - 247.720.758 Mudharabah Financing - Net

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 278.446.015 895.509 - 98.306 40.686.738 320.126.568 Working capital

Investasi 16.131.226 - - - - 16.131.226 Investment
Jumlah 294.577.241 895.509 - 98.306 40.686.738 336.257.794 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (2.945.772) (22.139) - (49.153) (22.422.056) (25.439.120) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 291.631.469 873.370 - 49.153 18.264.682 310.818.674 Mudharabah Financing - Net
- 52 -
Sektor ekonomi dan kualitas pembiayaan The economic sector and quality of Mudharabah
Mudharabah adalah sebagai berikut: financing are as follows:

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 18.391.380 - - - - 18.391.380 Financial institutions

Konstruksi - - - - - - Construction
Perdagangan 223.413.578 - - - - 223.413.578 Trading
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 2.000.000 - - - - 2.000.000 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 6.418.030 - - - - 6.418.030 Bussiness services - others
Jumlah 250.222.988 - - - - 250.222.988 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.502.230) - - - - (2.502.230) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 247.720.758 - - - - 247.720.758 Mudharabah Financing - Net

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 22.696.015 895.509 - 98.306 7.741.810 31.431.640 Financial institutions

Konstruksi - - - - 32.944.928 32.944.928 Construction
Perdagangan 261.451.196 - - - - 261.451.196 Trading
dan komunikasi 2.000.000 - - - - 2.000.000 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 6.430.030 - - - - 6.430.030 Bussiness services - others
Industri 2.000.000 - - - - 2.000.000 Industry
Jumlah 294.577.241 895.509 - 98.306 40.686.738 336.257.794 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.945.772) (22.139) - (49.153) (22.422.056) (25.439.120) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 291.631.469 873.370 - 49.153 18.264.682 310.818.674 Mudharabah Financing - Net
Jangka waktu pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing classified based on the

diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 2.721.235 - ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 400.658 253.818.270 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 231.686.154 29.676.953 > 2 - 5 years
> 5 tahun 15.414.941 52.762.571 > 5 years
Jumlah 250.222.988 336.257.794 Total
Jumlah Pembiayaan Mudharabah - Bersih 247.720.758 310.818.674 Total Mudharabah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Mudharabah: Mudharabah financing:
a. Seluruh pembiayaan Mudharabah dilakukan a. All Mudharabah financing are made in

dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2021, rata-rata b. As of December 31, 2021, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Mudharabah revenue sharing per annum of Mudharabah
adalah sebesar 8,97% (31 Desember 2020: financing is 8.97% (December 31, 2020:
9,32%). 9.32%).
- 53 -
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing are secured by collateral which are
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing are also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 23). Manajemen berkeyakinan (Note 23). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan yang diberikan. financing.
d. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian d. As of December 31, 2021 and December 31,
Pembiayaan (BMPP) kepada Bank Indonesia 2020 there are no receivables which
pada tanggal 31 Desember 2021 dan exceeded the legal lending limit (BMPP) as
31 Desember 2020 tidak terdapat piutang yang stated in the legal lending limit report to Bank
melanggar ketentuan BMPP. Indonesia.
e. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan e. As of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, rincian pembiayaan yang 2020, the details of restructured receivables
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas based on Financial Authority’s collectability
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai are as follows:
berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Macet - 32.944.928 Loss
Jumlah - 32.944.928 Total
f. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto f. The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2021 dan as of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: 2020 are as follow:
2021 2020
% %

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Mudharabah adalah sebagai berikut: on Mudharabah financing are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penyisihan selama tahun berjalan 17.848.153 2.005.529 Provision during the year
kerugian penurunan nilai pembiayaan Mudharabah impairment losses on Mudharabah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible financing provided.
pembiayaan.
- 54 -
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penerimaan kembali - (28.500) Recovery
Hapus tagih - - Write-off
10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 10. MUSYARAKAH FINANCING
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan jenis dan Musyarakah financing based on type and quality
kualitas adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ December 31, 2021

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 3.112.687.278 451.714.290 1.617.406 14.990.546 2.495.354 3.583.504.874 Working capital
Investasi 3.014.676.814 146.309.828 4.464.175 - 8.184.223 3.173.635.040 Investment
Konsumsi 651.274.064 92.464.547 1.215.169 2.717.117 32.942.929 780.613.826 Consumer
Jumlah 6.778.638.156 690.488.665 7.296.750 17.707.663 43.622.506 7.537.753.740 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (67.786.382) (23.218.283) (639.153) (253.538) (17.179.961) (109.077.317) impairment losses
Jumlah Pembiayaan Total Musyarakah
Musyarakah - Bersih 6.710.851.774 667.270.382 6.657.597 17.454.125 26.442.545 7.428.676.423 Financing - Net

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 2.983.702.413 747.804.273 - - 130.019.174 3.861.525.860 Working capital

Investasi 3.081.034.438 128.206.882 - 398.125 56.088.628 3.265.728.073 Investment
Konsumsi 649.654.749 68.516.931 3.419.107 3.031.106 28.741.806 753.363.699 Consumer
Jumlah 6.714.391.600 944.528.086 3.419.107 3.429.231 214.849.608 7.880.617.632 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (70.498.145) (77.230.801) (507.290) (764.755) (53.324.495) (202.325.486) impairment losses
Jumlah Pembiayaan Total Musyarakah
Musyarakah - Bersih 6.643.893.455 867.297.285 2.911.817 2.664.476 161.525.113 7.678.292.146 Financing - Net
- 55 -
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan sektor Musyarakah financing based on economic sector

ekonomi dan kualitas adalah sebagai berikut: and quality are as follows:
31 Desember/ December 31, 2021

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 1.294.236.689 53.615.238 3.361.638 - 24.223 1.351.237.788 Industry

Perdagangan 863.375.018 396.226.074 - 14.990.546 5.724.206 1.280.315.844 Trading
Konstruksi 608.199.428 34.144.767 - - 1.684.822 644.029.017 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.237.096.486 91.367.033 - - 2.756.260 1.331.219.779 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 681.960.994 22.416.095 - - - 704.377.089 communication
Listrik, gas dan air 154.292.928 - - - - 154.292.928 Electricity, gas and water
Perumahan 521.364.474 82.788.633 1.092.995 2.456.700 31.596.177 639.298.979 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 70.889.473 - 2.719.944 - - 73.609.417 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.107.379.145 18.488 - - 490.066 1.107.887.699 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 109.933.931 236.423 - - - 110.170.354 Social services society - health
batasannya (perorangan) 129.909.590 9.675.914 122.173 260.417 1.346.752 141.314.846 Activities undefined (individual)
Jumlah 6.778.638.156 690.488.665 7.296.750 17.707.663 43.622.506 7.537.753.740 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (67.786.382) (23.218.283) (639.153) (253.538) (17.179.961) (109.077.317) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 6.710.851.774 667.270.382 6.657.597 17.454.125 26.442.545 7.428.676.423 Musyarakah Financing - Net
31 Desember / December 2020

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 1.341.175.574 310.565.001 - - 79.153.150 1.730.893.725 Industry

Perdagangan 865.044.285 297.229.873 - 398.125 45.961.452 1.208.633.735 Trading
Konstruksi 658.266.380 44.537.048 - - 49.052.364 751.855.792 Construction
dan jasa perusahaan 1.282.092.373 5.314.678 - - 1.229.992 1.288.637.043 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 371.018.743 184.460.945 - - 5.436.306 560.915.994 communication
Listrik, gas dan air 75.145.801 75.145.801 Electricity, gas and water
Perumahan 538.036.591 61.984.134 3.150.642 2.951.488 23.794.791 629.917.646 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 52.953.118 27.399.899 - - 3.392.500 83.745.517 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.008.671.915 5.518.809 - - 1.882.039 1.016.072.763 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 405.707.275 984.902 - - - 406.692.177 Social services society - health
batasannya (perorangan) 111.618.158 6.532.797 268.465 79.618 4.947.014 123.446.052 Activities undefined (individual)
Perantara keuangan 4.661.387 - - - - 4.661.387 Financial institutions
Jumlah 6.714.391.600 944.528.086 3.419.107 3.429.231 214.849.608 7.880.617.632 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (70.498.145) (77.230.801) (507.290) (764.755) (53.324.495) (202.325.486) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 6.643.893.455 867.297.285 2.911.817 2.664.476 161.525.113 7.678.292.146 Musyarakah Financing - Net
Jangka waktu pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing classified based on the

diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 2.152.068.772 1.272.204.941 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 819.183.687 777.222.633 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.886.538.390 1.100.704.675 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.679.962.891 4.730.485.383 > 5 years
Jumlah 7.537.753.740 7.880.617.632 Total

Jumlah Pembiayaan Musyarakah - Bersih 7.428.676.423 7.678.292.146 Total Musyarakah Financing - Net
- 56 -
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Musyarakah: Musyarakah financing:
a. Seluruh pembiayaan Musyarakah dilakukan a. All Musyarakah financing are made in

dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2021, rata-rata b. As of December 31, 2021, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Musyarakah revenue sharing per annum of Musyarakah
adalah sebesar 6,70% (31 Desember 2020: financing is 6.70% (December 31, 2020:
7,82%). 7.82%).
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing is secured by collateral which is

diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing is also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 23). Manajemen berkeyakinan (Note 23). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan yang diberikan. financing.
d. Dalam jumlah pembiayaan termasuk d. Total financing includes financing to related

pembiayaan yang diberikan kepada pihak parties, i.e financing to the Bank’s key
berelasi, yaitu pembiayaan kepada management that have revenue sharing
manajemen kunci Bank dengan kisaran tingkat ranging from 7.49% until 12% per annum and
bagi hasil setara 7,49% sampai dengan 12% have terms ranging from 2 to 11 years.
per tahun dan memiliki jangka waktu kisaran 2
sampai 11 tahun.
31 Desember 2020, piutang yang diberikan 2020, receivables given to related parties
kepada pihak berelasi memiliki kualitas lancar. were classified as current.
e. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian e. As of December 31, 2021 there are financing
Pembiayaan (BMPP) kepada Bank Indonesia which no exceeded legal lending limit (BMPP)
pada tanggal 31 Desember 2021 tidak terdapat as state in the legal lending limit report to
pembiayaan yang melampaui BMPP. Bank Indonesia
f. Pembiayaan musyarakah dalam bentuk f. Musyarakah financing sindication amounting

sindikasi sebesar Rp 363.117.225 ribu pada to Rp 363,117,225 thousand as of
tanggal 31 Desember 2021 (31 Desember December 31, 2021 (December 31, 2020:
2020: Rp 115.145.801 ribu). Rp 115,145,801 thousand).
g. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto g. The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2021 dan as of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: 2020 are as follow:
2021 2020
% %

- 57 -
h. Pada tanggal 31 Desember 2021 dan h. As of December 31, 2021 and December 31,
31 Desember 2020, rincian pembiayaan yang 2020, the details of restructured receivables
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas based on Financial Services Authority’s
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai collectability are as follows:
berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Lancar 2.838.889.959 3.717.210.337 Current

Dalam Perhatian Khusus 621.738.562 834.520.927 Special Mention
Kurang Lancar 6.081.581 1.077.950 Substandard
Diragukan 14.990.546 372.300 Doubtfull
Macet 29.566.175 108.482.695 Loss
Jumlah 3.511.266.823 4.661.664.209 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: on Musyarakah financing are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penyisihan (pemulihan) selama Provision (reversal of provision)
tahun berjalan 883.636.731 (1.752.529) during the year
kerugian penurunan nilai pembiayaan Musyarakah impairment losses on Musyarakah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible financing provided.
pembiayaan.
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penerimaan kembali (19.967.544) (65.616.712) Recovery
Saldo akhir tahun 1.550.455.659 593.538.303 Balance at end of year
- 58 -
11. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 11. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan aset yang diperoleh untuk This account represent assets acquired for ijarah,
transaksi ijarah, dengan rincian sebagai berikut: with details are as follow:
2021 2020
Rp '000 Rp '000

Pihak berelasi 203.333 254.167 Related parties
Jumlah 653.967.305 438.069.034 Total
Akumulasi penyusutan (144.678.368) (40.348.441) Accumulated depreciation
Nilai Buku 509.288.937 397.720.593 Net Book Value
12. PENYERTAAN MODAL SEMENTARA 12. EQUITY PARTICIPATION
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On December 30, 2019, the Bank entered into a
melaksanakan penyertaan modal sementara equity participation in PT Al Ijarah Indonesia
dalam PT Al Ijarah Indonesia Finance (“ALIF”) Finance ("ALIF") by converting a portion of ALIF
dengan mengkonversi sebagian pembiayaan ALIF financing of Rp 61,100,000,000 into Series A
senilai Rp 61.100.000.000 menjadi saham Shares amounting to 1,222,000,000 with nominal
sebanyak 1.222.000.000 lembar saham seri B value of Rp 50 shares, based on Deed of
dengan nilai nominal perlembar saham adalah temporary capital participation No. 47, dated
Rp 50 sesuai dengan akta penyertaan modal December 27, 2019, made before Aulia Taufani,
sementara No. 47, tanggal 27 Desember 2019, SH, Notary in Jakarta. The total equity participation
dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di of the Bank in ALIF is 6.8%.
Jakarta. Total penyertaan modal sementara Bank
di ALIF adalah sebesar 6,8%.
Pada tanggal 1 Januari 2020, Bank menetapkan On January 1, 2020, the Bank designated equity
penyertaan modal sementara sebagai investasi participation as equity investment as at FVTOCI
ekuitas pada FVTOCI karena investasi ekuitas because the equity investment represents
mewakili investasi yang bertujuan untuk dimiliki investment that the Bank intends to hold for the
dalam jangka waktu menengah ke panjang untuk medium to long-term for strategic purposes.
tujuan strategis.
Rekonsiliasi perubahan akun penyertaan modal The reconciliation of the movement in the equity
sementara adalah sebagai berikut: participation account are as follow:
2021 2020
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 936.658 61.100.000 Balance ot beginning of year

Perolehan nilai wajar atas investasi Fair value gain on investment in
pada instrument ekuitas yang equity instruments designated as
di tetapkan sebagai FVTOCI - (58.644.458) at FVTOCI
Kerugian kumulatif pada investasi pada Cumulative loss on investment in
instrumen hutang yang diklasifikasikan debt instruments classified as
sebagai FVTOCI yang tidak at FVTOCI not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi (724.906) (1.518.884) profit or loss
Saldo akhir tahun 211.752 936.658 Balance at the end of year
Investasi di atas menawarkan kesempatan kepada The investment above offer the Bank the
Bank untuk mendapatkan imbal hasil melalui opportunity for return through dividend income and
pendapatan dividen dan keuntungan nilai wajar. fair value gains.
- 59 -
Investasi pada instrumen ekuitas tidak dimiliki The investment in equity instruments is not held
untuk diperdagangkan. Sebaliknya, dimiliki dalam for trading. Instead, it is held for medium to long-
jangka waktu menengah ke panjang untuk tujuan term strategic purposes. Accordingly,
strategis. Dengan demikian, manajemen telah management has elected to designate these
memilih untuk menetapkan investasi ini dalam investments in equity instruments as at FVTOCI
instrumen ekuitas pada FVTOCI karena mereka as they believe that recognizing short-term
yakin bahwa pengakuan fluktuasi jangka pendek fluctuations in these investments’ fair value in
dalam nilai wajar investasi ini dalam laba atau rugi profit or loss would not be consistent with the
tidak akan konsisten dengan strategi Bank untuk Bank’s strategy of holding these investments for
memiliki investasi ini untuk tujuan jangka medium to long-term purposes and realizing their
menengah dan panjang dan mewujudkan potensi performance potential in the long run.
kinerja mereka dalam jangka panjang.
Tidak terdapat transfer atas akumulasi keuntungan There has been no transfer of the cumulative gain
atau kerugian yang berasal dari investasi ekuitas or loss arising from these equity investments
ini dalam akun ekuitas pada periode berjalan within equity during the current or prior period.
maupun periode sebelumnya.
13. ASET TETAP 13. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2021 Additions Deductions revaluation model 2021
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi: At revaluation model

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 146.324.810 - 1.809.388 (574.278) 143.941.144 Land
Bangunan 44.548.700 - 992.112 (57.580) 43.499.008 Buildings
Inventaris kantor 19.057.257 1.226.394 695.100 - 19.588.551 Office equipments
Kendaraan bermotor 125.122 - - - 125.122 Vehicles
Jumlah 210.055.889 1.226.394 3.496.600 (631.858) 207.153.825 Total

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.396.352 3.468.095 118.753 (5.745.694) - Buildings
Inventaris kantor 8.649.439 4.742.505 428.110 - 12.963.834 Office equipments
Kendaraan bermotor 62.561 31.280 - - 93.841 Vehicles
Jumlah 11.108.352 8.241.880 546.863 (5.745.694) 13.057.675 Total
Jumlah Tercatat 198.947.537 194.096.150 Net Book Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Desember 31,
2020 Additions Deductions Reclassification 2020
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Tanah 61.727.360 - - 84.597.450 146.324.810 Land
Bangunan 19.980.000 - - 24.568.700 44.548.700 Buildings
Inventaris kantor 18.197.091 860.166 - - 19.057.257 Office equipments
Kendaraan bermotor 125.122 - - - 125.122 Vehicles
Jumlah 100.029.573 860.166 - 109.166.150 210.055.889 Total

Bangunan 1.250.981 1.145.371 - - 2.396.352 Buildings
Inventaris kantor 619.938 8.029.501 - - 8.649.439 Office equipments
Kendaraan bermotor - 62.561 - - 62.561 Vehicles
Jumlah 1.870.919 9.237.433 - - 11.108.352 Total
- 60 -
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deduction of fixed assets are sale of fixed asset
dan penghapusan aset tetap dengan rincian and write-off with detail as follow:
sebagai berikut:
2021
Rp'000
Harga jual 2.725.007 Selling Price

Nilai tercatat 2.949.737 Net Book value
Rugi penjualan dan penghapusan Loss on sale and write-off of premises
aset tetap (224.730) and equipment
Pada bulan Desember 2021, Bank melakukan In December 2021, the Bank performed
penilaian kembali atas nilai wajar tanah dan revaluation for its land and building. The
bangunan. Penilaian inventaris dilakukan oleh revaluation was performed by independent
penilai independen yang telah teregistrasi di OJK. appraisers registered in OJK. The revaluation of
Penilaian tanah dan bangunan menggunakan land and buildings used the financial information
laporan per Desember 2021. Berdasarkan laporan as of December 2021. Based on the appraisal
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan report, the valuation was determined in
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan accordance with the Bapepam-LK’s rule
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan No. VIII.C.4 regarding valuation and presentation
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK No. of asset valuation report in capital market. The
VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian appraisal method used are the market and cost
laporan penilaian aset di pasar modal. Metode approach.
penilaian yang digunakan untuk menilai tanah dan
bangunan adalah pendekatan pasar dan biaya.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Rekan Penanggung
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 20, 2021 and cost December 31, 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain amount of the assets, was recorded in other
dan akumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus comprehensive income and accumulated in
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 26). equity as “Gain on Revaluation of Property, Plant
and Equipment” (Note 26).
Penurunan jumlah tercatat aset akibat revaluasi The decrease in the carrying amount of assets
diakui dalam laba rugi sebesar Rp 45.040 ribu resulting from the revaluation recognised in profit
untuk tanggal 31 Desember 2021. or loss as of December 31, 2021 amounted to
Rp 45,040 thousand.
Aset tetap Bank yang diukur pada nilai wajar The Bank’s property, plant and equipment
adalah sebesar Rp 207.153.825 ribu pada tanggal measured at fair value amounting to Rp
31 Desember 2021 (31 Desember 2020: 207,153,825 thousand as of December 31, 2021
Rp 210.055.889) (tingkat 2). (December 31, 2020: Rp 210,055,889 thousand)
(level 2).
- 61 -
Tidak ada perpindahan antara level 1 dan 2 There were no transfers between levels 1 and 2
selama tahun berjalan. during the year.
Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, If the property, plant and equipment were
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: measured using the cost model, the carrying
amount would be as follows:
2021 2020
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/ Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/
perolehan/ Accumulated Carrying perolehan/ Accumulated Carrying
Cost depreciation amount Cost depreciation amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Tanah 129.477.649 - 129.477.649 130.662.149 - 130.662.149 Land

Bangunan 48.217.069 6.849.794 41.367.275 50.533.103 3.946.150 46.586.953 Buildings
Inventaris kantor 36.063.422 34.458.642 1.604.780 35.677.085 32.617.310 3.059.775 Office equipments
Kendaraan bermotor 222.004 222.004 - 222.004 220.574 1.430 Vehicles
Jumlah 213.980.143 41.530.440 172.449.704 217.094.341 36.784.034 180.310.307
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak The Bank owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Rights (HGB) varies between 14 until 40 years
waktu 14 tahun sampai dengan 40 tahun yang that will be expiring up to 2057. Management
akan jatuh tempo sampai dengan tahun 2057. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah extension of the land rights since all the land were
dengan perpanjangan hak atas tanah, karena acquired legally and supported by sufficient
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung evidence of ownership.
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan As of December 31, 2021 and December 31, 2020,
31 Desember 2020, tidak terdapat komitmen there is no contractual commitment related to
kontraktual untuk perolehan aset tetap. acquisition of property, plant and equipment.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Property, plant and equipment, except for land, are
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, insured with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko against fire, theft and other possible risks for
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 53,636,328 thousand as of December 31, 2021
Rp 53.636.328 ribu pada tanggal and December 31, 2020 (2020: Rp 53,616,148
31 Desember 2021 (2020: Rp 53.616.148 ribu). thousand). Management believes that the
Manajemen berpendapat, bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover possible
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi assets losses on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS
Bank menyewa beberapa aset termasuk gedung The Bank rent several assets including office
perkantoran, alat & peralatan, kendaraan, dan buildings, tools & equipment, vehicle, and server.
server. Jangka waktu sewa adalah The lease term is 1 until 5 years.
1 sampai 5 tahun.
- 62 -
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2021 Additions Deductions 2021
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:

Bangunan 3.104.622 8.791.297 (2.794.658) 9.101.261 Buildings
Kendaraan bermotor 4.019.382 2.294.404 (2.019.298) 4.294.488 Vehicles
Server 2.290.775 1.168.031 (2.323.114) 1.135.692 Server
Jumlah 9.414.779 12.253.732 (7.137.070) 14.531.441 Total

Bangunan 2.258.449 4.484.864 (2.384.092) 4.359.221 Buildings
Kendaraan bermotor 1.609.114 1.595.731 (1.649.934) 1.554.911 Vehicles
Server 1.145.387 1.367.007 (2.323.114) 189.280 Server
Jumlah 5.012.950 7.447.602 (6.357.140) 6.103.412 Total
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2020 Additions Deductions 2020
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:

Bangunan 2.677.471 427.151 - 3.104.622 Buildings
Kendaraan bermotor 2.761.830 1.257.552 - 4.019.382 Vehicles
Server 2.290.775 - - 2.290.775 Server
Jumlah 7.730.076 1.684.703 - 9.414.779 Total

Bangunan - 2.258.449 - 2.258.449 Buildings
Kendaraan bermotor - 1.609.114 - 1.609.114 Vehicles
Server - 1.145.387 - 1.145.387 Server
Jumlah - 5.012.950 - 5.012.950 Total
Beberapa transaksi sewa gedung, kendaraan , dan Some leases of buildings, vehicles, and servers
server mengandung opsi perpanjangan yang dapat contain extension options exercisable by the Bank
diambil oleh Bank sebelum masa berakhirnya before the end of the non-cancellable contract
kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi period. The extension options held are exercisable
perpanjangan yang dimiliki hanya dapat diambil only by the Bank. The Bank assesses at lease
oleh Bank. Bank mengevaluasi pada awal commencement whether it is reasonably certain to
dimulainya masa sewa apakah besar kemungkinan exercise the extension options. The Bank
akan diambilnya opsi perpanjangan. Bank reassesses this assessment if there is a significant
mengevaluasi kembali penentuan ini apabila ada event or significant change in circumstances within
peristiwa signifikan atau ada perubahan keadaan its control.
signifikan di dalam kendali Bank.
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis of lease liabilities is
Catatan 20. presented in Note 20.
- 63 -
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan Cost

Awal tahun 23.851.194 23.397.445 Beginning of year
Penambahan tahun berjalan 115.291 410.629 Addition during the year
Aset dalam penyelesaian - 43.120 Asset in progress
Penghapusan tahun berjalan (10.198.824) - Disposal during the year
Akhir tahun 13.767.661 23.851.194 End of year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Awal tahun 20.969.261 16.747.113 Beginning of year
Amortisasi tahun berjalan 2.526.859 4.222.148 Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan (10.198.824) - Disposal during the year
Akhir tahun 13.297.296 20.969.261 End of year
Jumlah tercatat 470.365 2.881.933 Net Book Value
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Agunan yang diambil alih 493.541.370 677.516.196 Foreclosed collateral

Pendapatan yang masih akan diterima 67.526.381 44.494.992 Income receivables
Setoran jaminan 3.486.080 3.480.670 Security deposits
Tagihan pihak ketiga 1.233.243 681.046 Third parties receivable
Persediaan hadiah dan barang cetakan 928.456 1.209.782 Gifts and printed items
PPh Pasal 28A (Catatan 34) 694.857 - Tax article 28A (Note 34)
Uang muka penanganan pembiayaan 219.130 544.760 Advances for financing
Biaya yang ditangguhkan 70.234 765.175 Deferred charges
Lainnya 3.439.765 3.792.604 Others
Jumlah 571.139.516 732.485.225 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Merupakan tanah dan aset lainnya (jaminan Represent land and other assets (collateral
piutang dan pembiayaan yang telah diambil alih foreclosed by the Bank).
oleh Bank).
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa The Bank has taken actions for the resolution of
Keuangan No.16/POJK.03/2014 tanggal foreclosed properties as required by Financial
18 November 2014, Bank telah melakukan upaya Services Authority under regulation
penyelesaian atas agunan yang diambil alih. No. 16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014.
- 64 -
Mutasi agunan yang diambil alih (AYDA) pada Movement of foreclosed collateral (AYDA) as of
tanggal 31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020 December 31, 2021 and December 31, 2020 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penjualan/penebusan (183.974.826) (158.632.986) Sales/redemption
Jumlah 493.541.370 677.516.196 Balance at end of year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collateral are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Penyisihan selama tahun berjalan
(Catatan 31) 101.819.278 7.248.550 Provision during the year (Notes 31)
Kerugian awal pengakuan agunan yang
diambil alih (66.819.278) - Initial loss of foreclosed collateral
Penghapusan (34.902.047) (7.248.550) Write off
Jumlah 3.941.766 3.843.813 Balance at end of year
Pendapatan yang masih akan diterima Income receivables
Merupakan pendapatan bagi hasil yang masih Represents revenue sharing from Mudharabah
akan diterima atas pembiayaan Mudharabah dan and Musyarakah financing, placements with Bank
Musyarakah, penempatan pada Bank Indonesia Indonesia and investments in marketable
serta investasi pada surat berharga. securities
Uang muka penanganan pembiayaan Advances for financing
Merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Represents the costs incurred by the Bank for the
Bank untuk penyelesaian nasabah bermasalah settlement of such troubled clients for the
seperti untuk keperluan lelang, notaris dan iklan. purposes of the auction, the notary and ads.
Biaya yang ditangguhkan Deferred charges
Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan Represents cost incurred by the Bank for the
oleh Bank untuk melakukan renovasi atas renovation of the buildings leased and amortized
bangunan yang disewa dan diamortisasi dengan using the straight-line method during the lease
metode garis lurus sepanjang masa sewanya. period.
Tagihan pihak ketiga Third parties receivable
Merupakan tagihan kepada debitur-debitur NPF Represent receivable to NPF debtors for expense
atas biaya yang dikeluarkan oleh Bank untuk incurred by the Bank for the settlement of such non
penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut. performing financing.
- 65 -
17. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING OF
BONUS WADIAH YANG BELUM DIBAGIKAN TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND WADIAH
BONUSES
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas customers (shahibul maal) on income generated
keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan by the Bank from managing of Mudharabah funds
dari pengelolaan dana Mudharabah yang terdiri with details as follows:
dari:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 10.237.791 17.164.449 Mudharabah time deposits

Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 377.861 277.778 Certificate
Tabungan Wadiah 70.520 69.145 Wadiah saving deposits
Jumlah 10.686.172 17.511.372 Total
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan terdiri dari: Deposits consists of:
31 Desember / December 31, 2021 31 Desember / December 31, 2020

Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total Related parties Third parties Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Giro Wadiah Wadiah demand deposits

Rupiah Rupiah
Bank - 2.827.887 2.827.887 - 2.657.499 2.657.499 Bank
Bukan bank 2.531.925 192.749.697 195.281.622 3.427.794 239.818.239 243.246.033 Non bank
Jumlah 2.531.925 195.577.584 198.109.509 3.427.794 242.475.738 245.903.532 Total
Tabungan Wadiah Wadiah saving deposits

Rupiah Rupiah
Bukan bank 489.882 474.011.676 474.501.558 3.089.574 287.574.356 290.663.930 Non bank
Jumlah 489.882 474.011.676 474.501.558 3.089.574 287.574.356 290.663.930 Total
Jumlah Simpanan 3.021.807 669.589.260 672.611.067 6.517.368 530.050.094 536.567.462 Total Deposits
2021 2020
% %
Bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum

Giro Wadiah 0,59 1,05 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 3,11 5,41 Wadiah saving deposits
Tabungan Wadiah berdasarkan jenisnya adalah Wadiah savings deposits by type are as follows:
sebagai berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Simpanan FLEXIMAX PaS 322.080.000 123.000.000 Simpanan FLEXIMAX PaS

Tabungan Wadiah haji 101.761.622 108.307.240 Tabungan Wadiah haji
Tabungan Wadiah PaS 48.317.709 56.240.315 Tabungan Wadiah PaS
Tabungan Wadiah umroh 1.363.637 1.992.001 Tabungan Wadiah umroh
Tabungan SimPel IB 978.590 1.124.374 Tabungan SimPel IB
Jumlah 474.501.558 290.663.930 Total
- 66 -
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE

2021 2020
Rp'000 Rp'000
Pajak Penghasilan (Catatan 34) Income tax (Note 34)

Pasal 29 - 3.503 Article 29
Pasal 4 ayat 2 2.530.285 7.436.768 Article 4 (2)
Pasal 21 786.501 767.546 Article 21
Pasal 23/26 39.582 78.451 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai 25.542 11.251 Value Added Tax
Jumlah 3.381.910 8.297.519 Total
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES

2021 2020
Rp'000 Rp'000
Analisis jatuh tempo Maturity analysis

1 Tahun 897.619 426.191 Year 1
2 Tahun - 887.923 Year 2
4 Tahun 3.650.360 561.837 Year 4
5 Tahun - 1.115.748 Year 5
Lebih dari 5 tahun 1.177.836 - More than 5 years
Jumlah 5.725.815 2.991.699 Total
Bagian yang jatuh tempo dalam

waktu satu tahun 677.155 1.245.025 Current maturity
Jumlah 6.402.970 4.236.724 Total
Rincian liabilitas sewa Lease liabilities

berdasarkan pesewa by lessor
PT Orix Indonesia Finance 2.547.270 1.924.237 PT Orix Indonesia Finance

PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.387.267 493.040 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Menara Property Development 1.177.836 - PT Menara Property Development
PT Indorent 290.597 574.422 PT Indorent
PT Media Akses Globalindo - 1.245.025 PT Media Akses Globalindo
Jumlah 6.402.970 4.236.724 Total
Bank menghentikan pengakuan liabilitas sewa The Bank derecognized Rp 392,499 thousand of
sebesar Rp 392.499 ribu yang telah dihapuskan the lease liability that has been extinguished by the
karena penghentian sewa kendaraan. termination of lease on the vehicle.
Rata-rata tertimbang suka bunga pinjaman The weighted average lessee’s incremental
inkremental penyewa yang diterapkan pada borrowing rate applied to the lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statement of financial position on
keuangan pada tanggal 31 Desember 2021 adalah December 31, 2021 is 8.26% (December 31, 2020:
8,26% (31 Desember 2020: 8,13%). 8.13%).
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank provides defined contribution plan
untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola for all of its permanent employees, which is
oleh DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini managed by DPLK Manulife Indonesia.
berasal dari 2% dari gaji pokok dan emolumen Contribution to the pension plan consist of a
yang dibayarkan karyawan, sedangkan payment of 2% of basic salary and emolument
sisanya sebesar 2% sampai 7% dibayarkan paid by the employee, and 2% up to 7%
oleh Bank per bulan. contributed by the Bank per month.
- 67 -
Beban pensiun Bank yang timbul dari program The Bank’s pension expense arising from the
iuran pasti adalah sebesar Rp 3.084.092 ribu defined contribution plan amounted to
pada tanggal 31 Desember 2021 Rp 3,084,092 thousand as of December 31,
(2020: Rp 3.089.506 ribu). 2021 (2020: Rp 3,089,506 thousand).
b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan
Bank juga menghitung imbalan pasca kerja The Bank also calculates defined post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai employment benefits for its employees in
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan accordance with the Labour Law No. 11/2020.
No. 11/2020. Program ini memberikan imbalan This plan provides pension benefits based on
pensiun berdasarkan penghasilan dasar years of service and salaries of the
pensiun dan masa kerja karyawan. Jumlah employees. The number of employees who
karyawan yang berhak memperoleh manfaat are entitled to such benefits are 384 in 2021
tersebut sebanyak 384 pada tahun 2021 (2020: 375).
(2020: 375).
Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan The Bank recognized the cost of providing
pasca kerja berupa kekurangan antara post-employement benefits as shortage of
liabilitas imbalan pasca kerja berdasarkan benefits provided by the defined contribution
program iuran pasti dengan manfaat minimum plan against the minimum benefits required in
yang dipersyaratkan undang-undang tenaga accordance with the labor law.
kerja.
Program imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined employment benefit plan typically
memberikan eksposur Bank terhadap risiko expose the Bank to actuarial risks such as
aktuarial seperti risiko tingkat bunga, risiko interest rate risk, longevity risk and salary risk.
harapan hidup dan risiko gaji.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program. increase the plan liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit
komprehensif lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Diakui pada laporan laba rugi Recognized in statement of profit or loss

Biaya jasa kini 3.254.389 4.115.902 Current service cost
Biaya bunga 1.400.568 1.333.232 Interest cost
Biaya jasa lalu atas kurtailment (5.317.598) 36.265 Past service cost from curtailment
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits costs
yang dicatat pada beban - 589.592 recognized in profit or loss
Biaya jasa lalu yang telah diakui 1.253.998 - Past service cost that as been recognized
Jumlah 591.357 6.074.991 Total
Diakui pada laporan penghasilan Recognized in statement of other

komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial 2.665.916 725.757 Actuarial gain
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of

laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain (2.074.559) 5.349.234 other comprehensive income
- 68 -
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasca Movement of present value of employee
kerja adalah sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000

Biaya jasa kini 3.254.389 4.115.902 Current service cost
Biaya bunga 1.400.568 1.333.232 Interest cost
Biaya jasa lalu atas kurtailment (5.317.598) 36.265 Past service cost from curtailment
Pengukuran kembali Remeasurement of the
keuntungan aktuarial (2.665.916) (725.757) actuarial gain
Pembayaran manfaat (2.769.549) (1.416.930) Benefits paid
Biaya jasa lalu yang telah diakui 1.253.998 - Past service fee that has been recognized
Asumsi aktuarial yang paling signifikan untuk The most significant actuarial assumption for
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah the determination of the defined obligation is
tingkat diskonto. Sensitivitas analisis di bawah the discount rate. The sensitivity analyses
ini ditentukan berdasarkan perubahan asumsi below have been determined based on
yang mungkin terjadi pada akhir periode reasonably possible changes of the
pelaporan, dengan semua asumsi lain assumption occurring at the end of the
konstan. reporting period, while holding all other
assumptions constant.
· Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih · If the discount rate is 100 basis points
rendah) 100 basis poin, kewajiban imbalan higher (lower), the defined benefit
pasti akan berkurang sebesar obligation would decrease by
Rp 1.151.065 ribu (meningkat sebesar Rp 1,151,065 thousand (increase by
Rp 1.427.815 ribu). Rp 1,427,815 thousand).
· Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan · If the expected salary growth increases
naik (turun) sebesar 1%, kewajiban (decreases) by 1%, the defined benefit
imbalan pasti akan naik sebesar obligation would increase by Rp 1,325,973
Rp 1.325.973 ribu (turun sebesar thousand (decrease by Rp 1,082,866
Rp 1.082.866 ribu). thousand).
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing post-employment
aktuaris independen KKA Nandi dan Rekan benefits is calculated by an independent
dengan menggunakan asumsi utama sebagai actuary KKA Nandi dan Rekan using the
berikut: following key assumptions:
2021 2020
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age

Tingkat diskonto per tahun 7,5% 7,0% Discount rate per annum
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5,50% 5,50% Salary increment rate per annum
Tingkat cacat 5,00% 5,00% Disability rate
Tabel mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Table
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada The average duration of the benefit obligation
tanggal 31 Desember 2021 adalah at December 31, 2021 is 16.59 years
16,59 tahun (31 Desember 2020: 17,12 tahun). (December 31, 2020: 17.12 years).
- 69 -
22. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 22. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Biaya yang masih harus dibayar 13.594.008 8.918.205 Accrued expense

Dana hasil penjualan aset agunan The Fund's asset sale proceeds
yang diambil alih 1.082.606 437.642 foreclosed receivables
Setoran jaminan 124.500 117.050 Security deposit
Pendapatan diterima dimuka 54.000 - Unearned income
Zakat - 168.450 Zakat
Lainnya 1.259.905 1.427.168 Others
Jumlah 16.115.019 11.068.515 Total
23. DANA SYIRKAH TEMPORER 23. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Merupakan investasi tidak terikat dalam bentuk Represents unrestricted investment in the form of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah deposits and Mudharabah Interbank Investment
Antarbank. Certificate.
Seluruh investasi tidak terikat dilakukan dalam All unrestricted investments are made in
mata uang Rupiah, yang terdiri dari: Indonesian Rupiah, which consists of:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Bank Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak ketiga 186.222 121.523 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah - Mudharabah Time Deposits -
Pihak ketiga - 500.000 Third parties
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank Investment Certificates
Pihak berelasi 4.000.000.000 200.000.000 Related party
Pihak ketiga 270.000.000 -
Jumlah 4.270.000.000 200.000.000 Total

dari bank 4.270.186.222 200.621.523 from banks
Bukan Bank Non Bank

Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak berelasi 1.065.731 640.492 Related parties
Jumlah 367.551.000 194.131.359 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Pihak berelasi 5.601.156 31.054.137 Related parties
Jumlah 6.759.125.586 7.190.744.369 Total

dari bukan bank 7.126.676.586 7.384.875.728 from non banks
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11.396.862.808 7.585.497.251 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 2,68% 3,98% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 4,39% 7,12% Mudharabah time deposits
Antar Bank 3,29% 5,34% Certificate
- 70 -
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as

adalah sebagai berikut: follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Tabungan Bisnis 217.455.865 163.767.359 Tabungan Bisnis

Tabungan Fleksibel Program Gadget 127.923.825 11.021.996 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Rencana 10.343.025 10.113.094 Tabungan Rencana
Tabungan Pas Flexible 5.470.689 2.716.860 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Mudharabah Karyawan 3.192.515 2.443.650 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.165.081 4.068.400 Tabungan Mudharabah Pas IB
Tabungan Mudharabah ABP 186.222 121.523 Tabungan Mudharabah ABP
Jumlah 367.737.222 194.252.882 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
1 bulan 2.507.430.896 2.809.028.458 1 month

3 bulan 3.207.155.490 3.134.130.734 3 months
6 bulan 1.007.651.300 1.171.600.058 6 months
12 bulan 36.887.900 76.485.119 12 months
Jumlah 6.759.125.586 7.191.244.369 Total
31 Desember 2020, jumlah deposito berjangka 2020, Mudharabah time deposits which are
Mudharabah yang diblokir dan dijadikan jaminan blocked and pledged as collateral for Murabahah
piutang Murabahah, pembiayaan Mudharabah dan receivables, Mudharabah financing and
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: Musyarakah financing are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Piutang Murababah - 1.075.000 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah 2.100.000 4.100.000 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 250.232.600 254.121.600 Musyarakah financing
Jumlah 252.332.600 259.296.600 Total
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah certificate investment which
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar are traded on the interbank money market.
bank.
- 71 -
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investments Certificate are

diperoleh dari: obtained from:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia 4.000.000.000 200.000.000 PT Bank Pan Indonesia
Pihak ketiga Third parties

Bank Victoria Syariah 70.000.000 - Bank Victoria Syariah
Bank BPD Sumsel Babel 100.000.000 - Bank BPD Sumsel Babel
Bank BPD Sulselbar 100.000.000 - Bank BPD Sulselbar
270.000.000 -
Jumlah 4.270.000.000 200.000.000
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Rincian pemegang saham Bank adalah sebagai The Bank’s shareholders are as follows:
berikut:

Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30% 2.612.152.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 2.949.890.315 7,60% 294.989.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total

Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 27.142.027.033 69,93% 2.714.202.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 1.929.390.315 4,97% 192.939.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total
Pada tanggal 31 Desember 2020, komposisi As of December 31, 2020, the composition of the
kepemilikan saham publik Bank adalah sebesar Bank's public shareholding is 4.97%. Based on the
4,97%. Berdasarkan Peraturan Bursa Efek Indonesian Stock Exchange Regulation Number I-
Indonesia Nomor I-A tentang Pencatatan Saham A concerning Listing of Shares and Equity
dan Efek Bersifat Ekuitas Selain Saham yang Securities Other Than Shares Issued by Listed
Diterbitkan Oleh Perusahaan Tercatat, ketentuan Companies, provision V.1, the number of shares
V.1, jumlah saham yang dimiliki oleh pemegang owned by non-controlling shareholders and non-
saham bukan pengendali dan bukan pemegang majority shareholders is at least 7.5% (seven point
saham utama paling sedikit kurang 7,5% (tujuh five percent) of the total shares in paid-up capital.
koma lima per seratus) dari jumlah saham dalam In March 2021 PT Bank Pan Indonesia Tbk as the
modal disetor. Pada bulan Maret 2021 PT Bank majority shareholder sold its 2.6% share
Pan Indonesia Tbk selaku pemegang saham ownership to the public.
mayoritas telah menjual kepemilikan sahamnya
sebesar 2,6% ke publik.
- 72 -
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Based on Notarial Deed of Extraordinary
Luar biasa No. 19 tanggal 27 November 2020, dari Stockholders’ Meeting No. 19 dated
Kristanti Suryani, S.H., M.Kn notaris di Jakarta, November 27, 2020 of Kristanti Suryani, S.H.,
para pemegang saham setuju untuk: M.Kn a notary in Jakarta, the Stockholders agreed
to:
· Meningkatkan modal dasar Perusahaan dari · Increase the Company’s authorized capital
Rp 2.395.903.785.100 menjadi from Rp 2,395,903,785,100 to
Rp 3.881.364.131.900 lembar saham Seri A Rp 3,881,364,131,900, which consists of
dengan nilai nominal Rp 100 per lembar Series A Shares with nominal value of
saham (dalam rupiah penuh). Rp 100 per share (in full rupiah).
· Melakukan penambahan modal melalui Hak · Increase the capital through Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) (HMETD) with an amount equivalent to
sebesar 38,27% dari modal ditempatkan dan 38.27% of total issued and paid-up capital or
disetor Perusahaan atau sebanyak totaling to 14,854,603,468 with nominal
14.854.603.468 lembar saham dengan nilai value of Rp 100.
nominal Rp 100.
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The shares issued and fully paid are ordinary
saham biasa yang memberikan hak satu suara per shares which entitle the holder to carry one vote per
saham dan berpartisipasi dalam dividen. share and to participate in dividends.
Perubahan jumlah saham beredar selama tanggal The changes in the shares outstanding as of
31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020 adalah December 31, 2021 and December 31, 2020 are as
Lembar/Shares
Saldo 1 January 2020 23.959.037.851 Balance as of January 1, 2020

Pelaksanaan PUT II - 2020 14.854.603.468 Issuance of Limited Public Offering of Share II - 2020
Saldo 31 Desember 2021 dan 2020 38.813.641.319 Balance as of December 31, 2021 and 2020
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This Account consists of:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Agio saham (10.322.729) (10.322.729) Premium on share issuance

Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from tax amnesty
Jumlah (9.306.313) (9.306.313) Total
- 73 -
Agio Saham Premium on Shares Issuance
Akun ini merupakan kelebihan di atas nominal dari This account represent the excess of the total
penjualan saham perdana dan pelaksanaan waran proceeds over the total par value of shares arising
dengan perincian sebagai berikut: from the sale of shares through public offering and
exercise of warrants, with details as follow:
Rp'000
Saldo 1 Januari 2017 (5.664.726) Balance as of January 1, 2017

Penerimaan dari pelaksanaan waran 30.339.083 Received from execution of warrants
Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal Amount recorded as issued and paid-up
disetor atas pengeluaran 46.808.410 saham (27.580.985) capital from issuance of 46,808,410 shares
Saldo 31 Desember 2017 (2.906.628) Balance as of December 31, 2017
Biaya emisi I (3.377.806) Cost from right Issue I
Saldo 31 Desember 2019 (6.284.434) Balance as of December 31, 2019
Biaya emisi II (4.038.295) Cost from right Issue II
Saldo 31 Desember 2021 dan 2020 (10.322.729) Balance as of December 31, 2021 and 2020
26. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 26. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain This account comprises other comprehensive
yang diakumulasi dalam ekuitas. income that are accumulated in equity.
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Cadangan nilai wajar (Catatan 12) (60.888.248) (60.163.342) Fair value reserve (Note 12)
Surplus revaluasi aset tetap (Catatan 13) 61.543.785 59.684.647 Gain on revaluation of premises (Note 13)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 21) 10.854.303 8.774.889 benefit obligation (Note 21)
Kenaikan nilai wajar investasi Increase in fair value of
surat berharga diukur pada nilai marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (Catatan 7) 227.817 - other comprehensive income (Note 7)
Jumlah 11.737.657 8.296.194 Total
27. DIVIDEN, ZAKAT DAN CADANGAN UMUM 27. DIVIDENDS, ZAKAT AND APPROPRIATE
RETAINED EARNINGS
2021 2021
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 69 tanggal 29 Juli 2021 Meeting No. 69 dated July 29, 2021 of Fatiah
dari Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, telah Helmi, SH., notary in Jakarta, the stockholders
ditetapkan sejumlah 2,5% dari laba kotor Bank have approved 2.5% of the Bank’s gross profit for
untuk tahun buku 2020 akan dipergunakan dan the year 2020 to be used and distributed to meet
disalurkan untuk memenuhi kewajiban zakat the obligations of Bank’s corporate charity.
korporasi Bank.
- 74 -
2020 2020
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 40 tanggal 27 Juli 2020 Meeting No. 40 dated July 27, 2020 of Fatiah
dari Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, telah Helmi, SH., notary in Jakarta, the stockholders
ditetapkan sejumlah 2,5% dari laba kotor Bank have approved 2.5% of the Bank’s gross profit for
untuk tahun buku 2019 akan dipergunakan dan the year 2019 to be used and distributed to meet
disalurkan untuk memenuhi kewajiban zakat the obligations of Bank’s corporate charity.
korporasi Bank.
28. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 28. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT AS
BANK SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenue sharing from financing
Musyarakah 538.058.886 572.065.561 Musyarakah
Mudharabah 27.717.857 29.347.686 Mudharabah
Pendapatan dari penjualan - Murabahah 11.667.615 21.924.995 Revenue from sales - Murabahah
Pendapatan Sewa Ijarah - bersih 45.834.854 28.508.681 Revenue from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating revenue
Revenue sharing from marketable
Bagi hasil surat berharga 93.737.886 31.545.610 securities
Bonus Fasilitas Simpanan Bonuses from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah 12.954.078 31.633.987 Deposit Facility
Bagi hasil penempatan Revenue sharing from placements
pada bank lain - 55.520 with other banks
Jumlah 729.971.176 715.082.040 Total
29. HAK PEMILIK DANA ATAS BAGI HASIL DANA 29. DEPOSITORS SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, marjin dan This account represents distribution of bonuses,
bagi hasil untuk nasabah: margin and revenue sharing to the customer:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 312.468.954 557.011.802 Mudharabah time deposits

Tabungan Mudharabah 6.525.415 7.030.188 Mudharabah saving deposits
Antarbank 31.782.710 25.785.749 Certificates
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits from
dari bank lain 10.239 1.388.046 other banks
Giro Mudharabah - 5.643 Mudharabah current accounts
Jumlah 350.787.318 591.221.428 Total
- 75 -
30. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 30. OTHER OPERATING REVENUE
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Administrasi Administrative
Ijarah 7.824.764 6.732.908 Ijarah
Mudharabah 1.553.236 789.896 Mudharabah
Murabahah 1.000 500 Murabahah
Lainnya 1.779.951 3.276.858 Others
Jumlah 32.713.535 24.963.409 Total
Lainnya Others
Penerimaan kembali piutang dan Recovery account
pembiayaan yang dihapus buku Receivable write-off
Murabahah 1.693.642 1.120.000 Murabahah
Mudharabah - 28.500
Lainnya 1.605.483 1.868.858 Others
Jumlah 23.266.669 68.634.070 Total
31. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN 31. PROVISON (REVERSAL) FOR IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Aset Keuangan Financial Assets

Investasi pada Surat Berharga Investments in Marketable Securities
(Catatan 7) - (7.592.366) (Note 7)
Piutang Murabahah (Catatan 8) 40.490.187 (3.494.519) Murabahah receivables (Note 8)
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing
(Catatan 9) 17.848.153 2.005.529 (Note 9)
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing
(Catatan 10) 883.636.731 (1.752.529) (Note 10)
Piutang Ijarah 2.113.884 188.584 Ijarah receivables
944.088.955 (10.645.301)
Aset Non Keuangan Non Financial Assets

Agunan Yang Diambil Alih Foreclosed Collateral
(Catatan 16) 101.819.278 7.248.550 (Note 16)
Jumlah 1.045.908.233 (3.396.751) Total
- 76 -
32. BEBAN ADMINISTRASI 32. ADMINISTRATIVE EXPENSES
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization

(Catatan 13, 14 dan 15) 18.216.341 18.472.531 (Notes 13, 14 and 15)
Agen outsourcing 17.355.289 13.120.146 Outsourcing
Premi program penjaminan Deposit guarantee premium
simpanan (Catatan 40) 15.530.144 17.933.388 program (Note 40)
Sewa 9.622.733 12.405.651 Rental
Komunikasi 8.073.969 6.718.211 Communication
Pajak 5.001.622 342.418 Taxes
Biaya jasa profesional 3.375.891 2.379.344 Professional fees
Transportasi dan akomodasi
perjalanan dinas 2.190.568 2.370.155 Transportation and accomodation
Pemeliharaan dan perbaikan 1.605.017 1.602.891 Repairs and maintenance
Iklan dan biaya promosi 1.373.107 2.389.860 Advertising and promotion expenses
Asuransi 331.902 729.025 Insurance
Perangkat lunak 285.952 1.309.074 Software
Lainnya 3.606.163 6.909.498 Others
Jumlah 87.651.208 88.012.806 Total
33. BEBAN KEPEGAWAIAN 33. PERSONNEL EXPENSES
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 90.649.415 92.213.955 Salaries and benefits

Pendidikan dan pelatihan 433.535 1.122.427 Training and education
Jumlah 91.365.426 93.542.797 Total
Kompensasi kepada dewan direksi, dewan Compensation to the directors, commissioners,

komisaris, komite audit dan dewan pengawas audit committee and sharia supervisory board
syariah yang diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 25.101.217 23.436.210 Salaries and benefits

Bonus - 1.137.697 Bonuses
Pesangon - - Severance
Beban manfaat karyawan 603.334 586.562 Post employment benefits
Jumlah 25.704.551 25.160.469 Total
- 77 -
34. PAJAK PENGHASILAN 34. INCOME TAX
a. Beban (manfaat) pajak Bank terdiri dari: a. Tax expense of the Bank consists of
the following:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Pajak kini - 1.782.099 Current tax

Penyesuaian atas pajak kini yang Adjustment current tax
berasal dari periode lalu - 3.394.748 of prior period
Pajak tangguhan (212.051) 1.264.595 Deferred tax
Jumlah (212.051) 6.441.442 Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak Reconciliation between income (loss) before
menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax expense per the statement of profit or loss
komprehensif lain dengan laba (rugi) kena and other comprehensive income with taxable
pajak adalah sebagai berikut: income (loss) are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain (818.324.428) 6.738.008 comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:

Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai selain pembiayaan: other than financing:
Piutang Murabahah 13.380.230 (9.308.591) Murabahah receivables
Beban imbalan pasca kerja (2.178.193) 4.068.469 Post-employment benefit costs
Penyusutan aset tetap 72.714 4.541.116 Depreciation of fixed assets
Jumlah 11.274.751 (699.006) Total
Beban yang tidak dapat

diperhitungkan menurut fiskal: Non deductible expenses:
Representasi, sumbangan dan
denda 91.377 219.261 Representation, donations and penalties
Beban penyusutan aset hak Right-of-use assets depreciation
guna 1.933.961 1.803.454 expenses
Penyusutan aset tetap 4.066.130 - Depreciation of fixed assets
Biaya promosi - 498.632 Promotion
Zakat perusahaan (168.450) (583.636) Company's Zakat
Jumlah 6.040.504 2.061.448 Total
Laba (rugi) fiskal (801.009.173) 8.100.450 Fiscal income (losses)
- 78 -
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and current
sebagai berikut: tax payable are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Beban pajak kini - 1.782.099 Current tax expense

Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid income tax:
Pasal 25 694.857 1.778.596 Article 25
Kurang (lebih) bayar Pajak Kini - Under (over) payment of Tax Payable
Bank (Catatan 16 dan 19) (694.857) 3.503 (Notes 16 and 19)
Pajak penghasilan yang diakui dalam penghasilan Income tax recognized in other comprehensive
komprehensif lain income
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Beban yang diakui dalam Arising on expenses recognized

penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluations of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (64.256) 49.791 other comprehensive income
Keuntungan aktuarial Remeasurement of on defined benefit
atas kewajiban imbalan pasti (586.502) 156.056 obligation
Surplus revaluasi aset tetap (2.337.418) - Gain on revaluation premises
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (2.988.176) 205.847 comprehensive income
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Bank’s deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2021 for the year income 2021
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other

nilai selain pembiayaan (4.499.618) 2.943.650 - (1.555.968) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.401.783 (479.202) (586.502) 3.336.079 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 3.890.907 - - 3.890.907 Other compensation
Penyusutan aset tetap 1.724.145 (2.252.397) - (528.252) Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - (64.256) (64.256) other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep - - (2.337.418) (2.337.418) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 5.517.217 212.051 (2.988.176) 2.741.092 Total Deferred Tax Assets
- 79 -
Efek perubahan tarif pajak/ Dikreditkan

Impact of change in tax rate Dikreditkan ke penghasilan
ke penghasilan (dibebankan) komprehensif
komprehensif ke laba rugi/ lain/
lain/ Credited Credited to
1 Januari/ to other (charged) to other 31 Desember/
January 1, ke laba rugi/ comprehensive profit or loss comprehensive December 31,
2020 to profit or loss income for the year income 2020
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other

nilai selain pembiayaan (2.786.054) 334.326 - (2.047.890) - (4.499.618) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.166.349 (815.685) 315.723 895.063 (159.667) 4.401.783 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 4.421.485 (530.578) - - - 3.890.907 Other compensation
Penyusutan aset tetap 823.976 (98.877) - 999.046 - 1.724.145 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (49.791) - - - 49.791 - other comprehensive income
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 6.575.965 (1.110.814) 315.723 (153.781) (109.876) 5.517.217 Total Deferred Tax Assets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif the amounts computed by applying the effective tax
pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income (loss) before tax are as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain (818.324.428) 6.738.008 comprehensive income
Beban pajak berdasarkan tarif

pajak yang berlaku (180.031.374) 1.482.361 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal 1.328.911 453.519 Tax effect of non taxable income
Penyesuaian pajak penghasilan badan Adjustment of corporate income tax
untuk tahun 2016 - 3.394.748 for fiscal year 2016
Penyesuaian yang diakui ditahun berjalan Adjustments recognized in the current year
atas pajak tangguhan tahun sebelumnya 2.268.394 - relating to prior year defered taxes
Dampak saldo pajak tangguhan karena Effect on deffered tax balances due
perubahan tarif pajak penghasilan - 1.110.814 to change in income tax rate
Rugi fiskal yang tidak diakui 176.222.018 - Unrecognized fiscal loss
Beban (manfaat) Pajak (212.051) 6.441.442 Tax Expense (benefit)
Surat ketetapan pajak Tax assessments
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Based on the Tax Assessment Letter for Tax
No. 00009/206/16/054/20 tanggal 9 Juli 2020 Underpayment No. 00009/206/16/054/20 dated
terkait pemeriksaan pajak tahun 2016, Bank telah 9 July 2020 related to 2016 tax audit, Bank has
melakukan pembayaran pajak penghasilan been paid the corporate income tax payable on
terutang pada tanggal 07 Agustus 2020 sebesar August 7, 2020 amounting to Rp 3,394,748
Rp 3.394.748 ribu. thousand.
- 80 -
Perubahan tarif pajak Changes in statutory tax rates

Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan 2020 on State Financial Policy and Stability of
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Financial Systems for the Management of
Penanggulangan Penyakit Coronavirus 2019 Coronavirus Disease 2019 (“COVID-19”) and/or
(“COVID-19”) dan/atau Penanggulangan Ancaman Counter the Threat to National Economy and/or
terhadap Perekonomian Nasional dan/atau Stability of Financial Systems (“Perpu No. 1/2020“)
Stabilitas Sistem Keuangan (“Perpu No. 1/2020”) took effect on March 31, 2020. Perpu 1/2020
mulai berlaku pada 31 Maret 2020. Perpu 1/2020 reduced the income tax rates for domestic
menyesuaikan tarif pajak penghasilan badan corporations and permanent establishments to
usaha dan tetap menjadi 22% yang berlaku untuk 22% applicable for fiscal years 2020 and 2021 and
Tahun Pajak 2020 dan 2021 dan penyesuaian further reduction to 20% applicable for fiscal year
selanjutnya menjadi 20% berlaku untuk Tahun 2022 and thereafter.
Pajak 2022 dan selanjutnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Goverment stipulated
menetapkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 Law No.7 Year 2021 on the Harmonization of Tax
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU Regulations (“HPP Bill”). One of the article in this
HPP”). Salah satu pasal dalam UU HPP ini adalah HPP Bill is that the corporate income tax rate
tarif pajak penghasilan badan yang berlaku di applicable in 2022 and so forth is 22%.
tahun 2022 dan seterusnya adalah 22%.
35. LABA (RUGI) PER SAHAM 35. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings (loss)
perhitungan laba (rugi) per saham dasar/dilusian: per share attributable to the owners of the Bank is
based on the following data:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
(Rugi) laba bersih Net (loss) income
(Rugi) laba untuk perhitungan laba (Loss) earnings for computation of basic/
per saham dasar/dilusian: diluted earnings per share:
(Rugi) laba bersih (818.112.377) 128.116 Net )loss) income
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Lembar/Shares Lembar/Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary

biasa untuk perhitungan (rufi) laba shares for computation of basic/
bersih per saham dasar 38.813.641.319 38.813.641.319 basic (loss) earning per share
36. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 36. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk adalah entitas a. PT Bank Pan Indonesia Tbk is the parent entity
induk dan pemegang saham utama Bank. and the main shareholder of the Bank.
b. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang b. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
c. Pengurus utama Bank merupakan karyawan c. The Bank’s management is the key
kunci. employees.
d. PT Famlee Invesco merupakan pemegang d. PT Famlee Invesco is a shareholder of
saham PT Paninvest Tbk. PT Paninvest Tbk.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang into certain transactions with related parties that
meliputi antara lain: include among others:
a. Giro pada bank lain (Catatan 6) a. Current accounts with other banks (Note 6)
b. Piutang Murabahah, pembiayaan Musyarakah b. Murabahah receivables, Musyarakah
dan asset yang diperoleh dari ijarah financing dan assets acquiries from Ijarah
(Catatan 8, 10 dan 11) (Notes 8, 10 and 11)
- 81 -
c. Biaya dibayar dimuka berupa sewa dibayar c. Prepaid expenses in form of rental expense
dimuka paid in advance
d. Simpanan berupa giro Wadiah dan tabungan d. Deposits in form of Wadiah current accounts
Wadiah (Catatan 18) and Wadiah saving depsoits (Note 18)
e. Liabilitas lain-lain berupa pendapatan diterima e. Other liabilites in form of unearned income
di muka (Catatan 22) (Note 22)
f. Dana Syirkah Temporer (Catatan 23) f. Temporary Syirkah Funds (Note 23)
g. Sewa gedung dengan PT Famlee Invesco dan g. Rental of buildings with PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk. and PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Persentase giro pada bank lain, piutang The percentage of current accounts with other
Murabahah, pembiayaan Musyarakah dan sewa banks, Murabahah receivables, Musyarakah
dibayar dimuka dari pihak yang berelasi terhadap financing and prepaid rent from related parties on
jumlah aset adalah sebagai berikut: total assets are as follow:
2021 2020
Rp'000 % Rp'000 %
Giro pada bank lain Current accounts with other banks

PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.519.442 0,00 9.956.395 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Manajemen kunci 3.742.971 0,00 4.044.695 0,00 Key management's
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Manajemen kunci 816.967 0,00 1.871.321 0,00 Key management's
Sewa Rent
PT Famlee Invesco 206.496 0,00 928.388 0,00 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 376.216 0,00 476.221 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 7.662.092 0,00 17.277.020 0,00 Total
Persentase simpanan dan liabilitas lain-lain The percentage of deposits and other liabilities
(pendapatan diterima di muka) dari pihak berelasi (income received in advance) from related parties
terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut: on total liabilites are as follow:
2021 2020
Rp'000 % Rp'000 %
Simpanan 3.021.807 0,00 6.517.368 0,01 Deposits

Pendapatan diterima di muka Unearned Income
PT Bank Pan Indonesia Tbk 54.000 0,00 - 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 3.075.807 0,00 6.517.368 0,01 Total
Pada tanggal 31 Desember 2021, persentase dana As of December 31, 2021 percentage of
syirkah temporer dari pihak berelasi terhadap temporary syirkah fund from related parties with
jumlah dana syirkah temporer adalah sebesar total temporary syirkah fund is 35.16% (December
35,16% (31 Desember 2020: 3,05%). 31, 2020: 3.05%).
December 31, 2021 December 31, 2020
Rp'000 % Rp'000 %
Pendapatan marjin Murabahah 303.878 0,04 194.862 0,02 Murabahah income

Pendapatan bagi hasil Musyarakah 169.449 0,02 167.709 0,02 Revenue sharing Musyarakah
Pendapatan Margin Ijarah 25.000 0,00 25.000 0,00 Ijarah Income
Bagi hasil dana syirkah temporer 31.631.873 7,21 15.243.001 2,24 Return of temporary syirkah funds
Beban sewa 2.641.059 3,01 6.194.167 7,04 Rental expenses
Pendapatan sewa 108.000 17,36 60.750 4,25 Rent income
- 82 -
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Fasilitas pembiayaan kepada
nasabah yang belum digunakan 978.836.346 922.307.465 Unused facilities
Kontijensi Contingencies
Tagihan kontijensi Contingencies Receivables
Pendapatan dari pembiayaan Revenue from non-performing
bermasalah 16.544.057 46.729.952 financing (NPF)
Liabilitas kontinjensi Contingencies payable
Bank garansi yang diterbitkan (185.420.467) (160.192.105) Bank guarantees issued
Tagihan kontinjensi -bersih (168.876.410) (113.462.153) Contingencies receivables - net
Bank menghadapi berbagai kasus hukum yang The Bank is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah Bank akan ultimately be successful in any of these legal
menghasilkan dalam setiap kasus hukum tersebut, matters or, if not, what the impact might be.
atau jika tidak, dampak yang mungkin timbul.
38. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 38. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2021 and December 31, 2020,
pada tanggal 31 Desember 2021 dan 31 Desember the details of assets and liabilities denominated in
2020 adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
31 Desember/December 31, 2021 31 Desember/December 31, 2020

Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
Foreign Currency Equivalent in Rp Foreign Currency Equivalent in Rp
Angka penuh/ Rp'000 Angka penuh/ Rp'000
(Full amount) (Full amount)
ASET Assets
Giro pada Demand deposits with
Bank Indonesia USD 7.000 99.768 5.000 70.250 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Demand deposits with other banks
Pihak berelasi USD 162,150 2.311.046 190.083 2.670.665 Related party
Jumlah aset 2.410.814 2.740.915 Total assets
Jumlah - Bersih 2.410.814 2.740.915 Total - Net
Pada tanggal 31 Desember 2021, kurs yang As of December 31, 2021 the foreign exchange
digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas rates used for assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing Dollar Amerika Serikat foreign currencies United States Dollar amounted
sebesar Rp 14.252,50 (31 Desember 2020: to Rp 14,252.50 (December 31, 2020:
Rp 14.050,00). Rp 14,050.00).
- 83 -
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENT
Bank bergerak dalam bidang usaha perbankan The Bank is engaged in the business of sharia
syariah dengan aktivitas utama piutang banking with main activities in Murabahah
Murabahah, pinjaman Qardh, pembiayaan receivables, Qardh funds, Mudharabah financing
Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah. and Musyarakah financing.
Organisasi Bank tidak dikelompokkan per masing- The Bank’s organization is not separately
masing segmen usaha, sehingga informasi classified into business segments, therefore the
segmen yang tersedia pada pendapatan, beban available segment information of income,
dan aset berhubungan langsung dengan aktivitas expenses and assets, are related directly to the
utama. Informasi segmen geografis Bank adalah main business activities. The geographical
sebagai berikut: segment information of the Bank are as follow:

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 512.579.993 217.391.183 729.971.176 as Mudharib
Pendapatan administrasi 20.147.430 12.566.105 32.713.535 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 532.727.423 229.957.288 762.684.711 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses

Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 314.920.334 35.866.984 350.787.318 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 11.326.968 1.220.030 12.546.998 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 326.247.302 37.087.014 363.334.316 Total segment expenses
Hasil segmen 206.480.121 192.870.274 399.350.395 Segment income

Beban (pemulihan) kerugian penurunan nilai 466.257.709 579.650.524 1.045.908.233 Provision (reversal) for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 681.211.637 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 852.978.227 Unallocated expenses
laba sebelum beban pajak (818.324.428) Profit before tax expense
Zakat - Zakat
Beban pajak 212.051 Tax expense
Rugi bersih (818.112.377) Net loss
Penghasilan komprehensif lain 3.441.463 Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif (814.670.914) Total comprehensive loss
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.685.380.029 - 1.685.380.029 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6.998.229 39.577 7.037.806 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 3.646.288.438 - 3.646.288.438 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 59.732.862 21.106.139 80.839.001 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 440.755 3.496.170 3.936.925 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 236.337.264 11.383.494 247.720.758 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 4.632.536.928 2.796.139.495 7.428.676.423 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 68.248.897 441.040.040 509.288.937 Assets acquired for Ijarah - net
Penyertaan modal 211.752 - 211.752 Equity participation
Aset tetap - bersih 122.136.725 71.959.425 194.096.150 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 231.416.004 391.112.656 622.528.660 Other assets - net
Jumlah aset 10.689.727.883 3.736.276.996 14.426.004.879 Total assets
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 10.137.126 549.046 10.686.172 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 512.861.184 159.749.883 672.611.067 Deposits
Liabilitas lainnya 39.586.917 4.313.078 43.899.995 Other liabilities
Jumlah liabilitas 562.585.227 164.612.007 727.197.234 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10.511.452.554 885.410.254 11.396.862.808 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
- 84 -
2020
Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 464.531.259 250.550.781 715.082.040 as Mudharib
Pendapatan administrasi 16.604.552 8.358.857 24.963.409 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 481.135.811 258.909.638 740.045.449 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses

Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 504.198.739 87.022.689 591.221.428 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 7.003.791 1.089.359 8.093.150 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 511.202.530 88.112.048 599.314.578 Total segment expenses

Hasil segmen (30.066.719) 170.797.590 140.730.871 Segment income
Beban (pemulihan) kerugian penurunan nilai 46.530.729 (49.927.480) (3.396.751) Provision (reversal) for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 68.634.070 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 206.023.684 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak dan zakat 6.738.008 Profit before tax expense and zakat
Zakat (168.450) Zakat
Beban pajak (6.441.442) Tax expense
Laba bersih 128.116 Net profit
Penghasilan komprehensif lain (1.817.797) Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif (1.689.681) Total comprehensive loss
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.145.019.472 - 1.145.019.472 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 14.402.006 40.266 14.442.272 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 560.337.860 - 560.337.860 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 178.504.054 40.398.775 218.902.829 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 239.861 1.265.197 1.505.058 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 279.459.568 31.359.106 310.818.674 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 4.369.598.559 3.308.693.587 7.678.292.146 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 44.837.275 352.883.318 397.720.593 Assets acquired for Ijarah - net
Penyertaan modal 936.658 - 936.658 Equity participation
Aset tetap - bersih 125.194.414 73.753.123 198.947.537 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 366.690.285 408.468.809 775.159.094 Other assets - net
Jumlah aset 7.085.220.012 4.216.862.181 11.302.082.193 Total assets
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 15.633.806 1.877.566 17.511.372 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 316.380.385 220.187.077 536.567.462 Deposits
Liabilitas lainnya 44.510.755 2.341.921 46.852.676 Other liabilities
Jumlah liabilitas 376.524.946 224.406.564 600.931.510 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 6.528.634.237 1.056.863.014 7.585.497.251 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 40. GOVERNMENT GUARANTEE ON PAYMENT

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS’ OBLIGATIONS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Based on Lembaga Penjamin Simpanan

Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 pada Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tanggal 25 Nopember 2010 tentang Program November 25, 2010 regarding Deposit Guarantee
Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa Program, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan guarantee bank deposits including current
yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat accounts, time deposits, certificate of deposits,
deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang savings deposit and other forms of deposits,
dipersamakan dengan itu yang merupakan including deposits from other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
- 85 -
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation

Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 12 Oktober No. 39 year 2005 dated October 12, 2005
2005 tentang Penjaminan Simpanan Nasabah regarding Deposit Guarantee Customer based on
Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang Sharia Principles which states that since
menyatakan bahwa sejak tanggal 12 Oktober 2005 October 12, 2005 “Lembaga Penjamin Simpanan”
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin nasabah will guarantees bank’s customers based on sharia
bank berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan principles in accordance with the provisions of Law
ketentuan dalam Undang-Undang No. 24 tahun No. 24 year 2004 regarding “Lembaga Penjamin
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan. Simpanan”.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation

Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008 the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” will guarantee deposits of each
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap customer in bank which was previously set at a
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp 100 million and was changed to a
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 maximum of Rp 2,000 million.
juta.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid as of
sampai tanggal 31 Desember 2021 sebesar December 31, 2021 amounted to Rp 15,530,144
Rp 15.530.144 ribu (31 Desember 2020: thousand (December 31, 2020: Rp 17,933,388
Rp 17.933.388 ribu). thousand).
41. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 41. CAPITAL ADEQUACY RATIO

MINIMUM
Perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal The calculation of capital adequacy ratio in
minimum dilakukan sesuai dengan Peraturan accordance with Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan No. 21/POJK.03/2014 regulation No. 21/POJK.03/2014 dated
tanggal 18 November 2014 yang mewajibkan bank November 18, 2014 requires Islamic banks to
umum syariah untuk menyediakan modal minimum establish the minimum capital adequacy ratio
sesuai profil risiko dari aset tertimbang menurut based on bank’s risk profile of credit risk weighted
risiko kredit dan risiko operasional. Bank wajib assets and operational risk. Banks are required to
memperhitungkan risiko pasar dalam kewajiban take into account the market risk in the capital
penyediaan modal minimum jika memenuhi kriteria adequacy ratio if it meets certain criteria. In
tertentu. Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa accordance with Financial Service Authority
Keuangan No. 18/SEOJK.03/2015 tentang Circular No.18/SEOJK.03/2015 on Transparency
Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum and Publication Report of Sharia Bank and Sharia
Syariah dan Unit Syariah, mulai 1 Januari 2016 Unit, starting January 1, 2016 the Bank shall
Bank wajib menyajikan laporan perhitungan present the report of capital adequacy ratio with
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan the new format.
format baru.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which is level
31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020, yaitu 2 (two) and 2 (two), respectively as of
masing-masing peringkat 2 (dua) dan 2 (dua), December 31, 2021 and December 31, 2020,
maka KPMM minimum per 31 Desember 2021 dan therefore minimum CAR as of December 31, 2021
31 Desember 2020 masing-masing adalah and December 31, 2020 is set to 9% to 10%.
sebesar 9% sampai dengan 10%.
- 86 -
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) as of
(KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember 2021 December 31, 2021 and December 31, 2020 are
dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: as follows:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Modal Inti (Tier 1) (CET 1) 2.082.125.643 2.706.671.719 Core Capital (Tier 1) (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 97.205.775 99.106.207 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 2.179.331.418 2.805.777.926 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets

ATMR untuk risiko penyaluran dana 7.922.212.741 8.511.755.286 for financing risk
ATMR untuk risiko pasar 2.410.815 2.740.915 for market risk
ATMR untuk risiko operasional 518.604.939 413.382.184 for operational risk
Total ATMR 8.443.228.495 8.927.878.385 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio

Rasio CET 1 24,66% 30,32% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 24,66% 30,32% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,15% 1,11% Ratio Tier 2
Rasio Total 25,81% 31,43% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9,31% 9,31% Car ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 4,81% 4,81% Minimun Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9.00% - 10.00% 9.00% - 10.00% Minimum CAR based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 20,16% 25,82% CET 1 for Buffer

Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank: - - must be fulfilled by the Bank:
Capital Conservation Buffer - - Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer - - Countercyclical Buffer
42. KUASI-REORGANISASI 42. QUASI-REORGANIZATION
Untuk memperoleh awal yang baik tanpa dibebani To obtain a good start without the burden of
akumulasi kerugian, sehubungan dengan accumulated losses, related to the changes in the
perubahan kegiatan usaha perbankan secara conventional banking operations into banking with
konvensional menjadi perbankan dengan prinsip the principle of revenue-sharing based on Islamic
bagi hasil berdasarkan syariat Islam, Bank law, the Bank implemented quasi-reorganization
melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal on June 30, 2009 with reference to the PSAK
30 Juni 2009 dengan mengacu pada PSAK No. 51 (Revised 2003).
No. 51 (Revisi 2003).
Perubahan kegiatan usaha ini mendapat dukungan Changes in business activity is fully supported
penuh dalam permodalan dari PT Bank Pan through the capital of PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
Indonesia Tbk., selaku pemegang saham as the majority shareholder and has to deposit
mayoritas Bank dan telah melakukan penyetoran additional paid-in capital. The Bank’s management
modal saham tambahan. Manajemen Bank projecting a sound financial position, results of
memproyeksikan posisi keuangan yang sehat, operations and the favorable capital adequacy
hasil usaha yang menguntungkan dan rasio ratio (CAR) are higher in line with the support of
kecukupan modal (KPMM) yang tinggi sejalan the shareholders and the belief that sharia
dengan dukungan dari pemegang saham Bank dan products are an alternative that can strengthen
adanya keyakinan bahwa produk-produk syariah Indonesian banking industries in the short term
merupakan alternatif yang dapat memperkuat and long term.
perbankan Indonesia dalam jangka pendek dan
jangka panjang.
- 87 -
Kuasi-reorganisasi tersebut dilakukan dengan Quasi-reorganization is performed by the

melakukan penilaian kembali aset dan liabilitas revaluation of assets and liabilities as follows:
sebagai berikut:
a. Efek-efek dinilai berdasarkan laporan penilai a. Securities assessed by an independent

independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, appraisal reports of Samson Hadi, Adi
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Wahyono, Hendra Gunawan dan rekan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase in fair value of
efek-efek pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar marketable securities as of June 30, 2009
Rp 2.350.270 ribu dan dibukukan sebagai amounting to Rp 2,350,270 thousand and
“Selisih Penilaian Kembali Aset dan Liabilitas” recorded as "Revaluation Assets and
yang dicatat dalam komponen ekuitas di Liabilities" in the equity components in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
b. Aset tetap dinilai berdasarkan laporan penilai b. Property, plant and equipment are assessed
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, by an independent appraisal report of Samsul
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Hadi, Wahyono Adi, Hendra Gunawan dan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. rekan No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase occurs in the fair
aset tetap – bersih pada tanggal 30 Juni 2009 value of property, plant and equipment - net
sebesar Rp 2.137.725 ribu dan dibukukan as of June 30, 2009 amounted to Rp
sebagai “Selisih Penilaian Kembali Aset dan 2,137,725 thousand and recorded as
Liabilitas” yang dicatat dalam komponen "Revaluation Assets and Liabilities" in the
ekuitas di laporan posisi keuangan. equity components in the statement of
financial position.
Aset dan liabilitas lainnya tidak dinilai kembali Other asset and liabilities are not revalued
karena bersifat jangka pendek dimana nilai because of their short-term maturities where the
tercatatnya mendekati nilai wajar. carrying amount approximate their fair value.
Selisih penilaian kembali aset tersebut di atas Revaluation increment on assets amounted
sejumlah Rp 4.487.995 ribu sebelum kuasi- Rp 4,487,995 thousand before the quasi-
reorganisasi, tidak mencukupi untuk mengeliminasi reorganization, it is not sufficient to eliminate the
defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu. deficit of Rp 20,226,576 thousand.
Seperti yang diatur dalam PSAK No. 51 (Revisi Asset in PSAK No. 51 (Revised 2003), the deficit
2003), defisit dapat dieliminasi dengan selisih can be eliminated by the revaluation of assets and
penilaian aset dan liabilitas. Jika jumlah saldo liabilities. If the balance amount is still not
tersebut masih belum mencukupi, maka modal sufficient, then the capital stock is used to
saham digunakan untuk mengeliminasi defisit yang eliminate the remaining deficit.
tersisa.
Agar Bank dapat menggunakan modal sahamnya In order the Bank to use its capital to eliminate the
untuk mengeliminasi defisit yang tersisa, Bank remaining deficit, the Bank had to reclassify some
harus mereklasifikasi sebagian modal sahamnya of the capital stock to additional paid-in capital.
menjadi tambahan modal disetor. Reklasifikasi ini This reclassification is done through a reduction in
dilakukan melalui penurunan nilai nominal saham par value shares without reducing the number of
tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar. shares outstanding.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of the Extraordinary General
Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 57 Meeting of Shareholders No. 57 dated
tanggal 19 Januari 2010 dari Sutjipto SH., M.kn, January 19, 2010 from Sutjipto SH, M.kn, notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank’s shareholders has approved
telah menyetujui pelaksanaan kuasi-reorganisasi the implementation of the quasi-reorganization on
pada tanggal 30 Juni 2009 dan penurunan modal June 30, 2009 and a decrease in share capital.
saham.
Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo selisih penilaian On June 30, 2009, the balance of revaluation of
aset dan liabilitas sebesar Rp 4.487.995 ribu dan assets and liabilities amounting to Rp 4,487,995
tambahan modal disetor dari penurunan modal thousand and additional paid-in capital from
sebesar Rp 15.738.581 ribu telah dieliminasi capital reduction amounting to Rp 15,738,581
dengan defisit dalam rangka kuasi-reorganisasi. thousand were eliminated deficits in the quasi-
reorganization.
- 88 -
43. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 43. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES
Selain dari pada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai management considers that the carrying amount
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial assets and financial liabilities
adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.
31 Desember/December 31, 2021 31 Desember/December 31, 2020

Catatan/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Note Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets

Piutang Murabahah 8 80.839.001 82.488.228 218.902.829 229.509.151 Murabahah receivables
Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the Bank’s
liabilitas Bank assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan The following tables summarize the fair values of
liabilitas, yang dianalisis nilai wajarnya the assets and liabilities, analyzed among those
berdasarkan pada: whose fair value is based on:
· Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang · Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik; yang dapat diakses that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran; measurement date;
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi included within Level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the asset or liability, either directly (i.e. as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value

Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 207.153.825 - 207.153.825 Premises and equipment
Penyertaan modal sementara diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan Equity participation measured at fair value
komprehensif lain - 211.752 - 211.752 through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 105.072.228 - - 105.072.228 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 82.488.228 82.488.228 Murabahah receivables
Jumlah Aset 105.072.228 207.365.577 82.488.228 394.926.033 Total Assets
- 89 -

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value

Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 210.055.889 - 210.055.889 Premises and equipment
Penyertaan modal sementara diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan Equity participation measured at fair value
komprehensif lain - 936.658 - 936.658 through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 204.217.494 - - 204.217.494 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 229.509.151 229.509.151 Murabahah receivables
Jumlah Aset 204.217.494 210.992.547 229.509.151 644.719.192 Total Assets
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai The fair values of assets and liabilities are
berikut: determined as follows:
· Manajemen mengganggap bahwa nilai · Management considers that the carrying

tercatat kas, giro pada bank lain, pendapatan amount of cash, demand deposit with other
yang masih akan diterima, setoran jaminan, banks, income receivables, security deposit,
liabilitas segera, biaya yang masih harus liabilities payable immediately, accrued
dibayar dan zakat dengan imbal hasil tetap expenses and zakat with fixed effective rate
yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the financial statements
mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo approximate their fair values either because
dalam jangka pendek atau yang memiliki of their short-term maturities or they carry
tingkat imbal hasil pasar. market rates of return.
· Nilai wajar surat berharga dengan syarat dan · The fair values of marketable securities with
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar standard terms and conditions and traded on
aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi active liquid markets are determined with
harga pasar. reference to quoted market prices.
· Nilai aset tetap ditentukan dengan · Fair value of property, plant and equipments
menggunakan metode pasar dengan was determined using the market approach
memperbandingkan secara langsung aset by comparing directly with similar assets in
yang sejenis yang terdapat di pasar, the market, income approach is based on
pendekatan pendapatan didasarkan pada asset’s ability to generate future income over
kemampuan aset untuk menghasilkan its economic life which is then capitalized and
pendapatan di masa mendatang selama umur cost approach which is calculated based on
ekonomisnya yang kemudian dikapitalisasikan the total cost required for procurement or
serta metode biaya yang dihitung berdasarkan construction of identical assets assessed,
seluruh biaya yang diperlukan untuk performed as if the assets is new, adjusted by
pengadaan atau pembangunan aset yang taking into account the physical condition,
identik dengan aset yang dinilai, dilakukan capacity and service levels as well as the
seolah-olah aset yang dinilai dalam environmental conditions surrounding the
keadaan baru, yang disesuaikan dengan asset being assessed.
memperhitungkan penyusutan yang terjadi
sesuai dengan kondisi fisik, kapasitas dan
tingkat pelayanan serta kondisi lingkungan
sekitar yang berpengaruh dari aset yang
dinilai.
- 90 -
44. TRANSAKSI NON KAS 44. NON-CASH TRANSACTIONS
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas dan setara kas: financing activities of the Group:
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Reklasifikasi dari agunan yang diambil Reclassification from foreclosed asset to

alih ke aset tetap - 109.166.150 fixed asset
Keuntungan (kerugian) bersih revaluasi
aset 1.859.138 (1.031.355) Net gain (loss) in revaluation
Reklasifikasi dari biaya dibayar dimuka Reclassification from prepaid expense to
ke aset hak guna 8.887.198 1.942.759 right-of-use assets
Reklasifikasi dari uang muka umum Reclassification from advance payment to
ke aset tak berwujud 43.120 400.950 intangible assets
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Perkembangan internal dan eksternal yang dapat Internal and external developments that can affect
mempengaruhi kinerja Bank merupakan perhatian the Bank’s performance are the main concerns of
utama manajemen. Melalui penerapan management. Through the implementation of risk
manajemen risiko, Bank mengantisipasi dan management, the Bank anticipates and identifies
mengidentifikasi risiko yang dapat mempengaruhi risks that may affect the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank. Risiko yang terjadi di business. Risks occurring in the Bank are
Bank dikuantifikasi dan diukur dengan quantified and measured using objective and
menggunakan kriteria yang objektif dan konsisten. consistent criteria.
Sistem manajemen risiko yang baik dan kesadaran A good risk management system and risk
risiko dari Dewan Komisaris, Direksi dan karyawan awareness of the BoC, BoD and the Bank
Bank merupakan komponen penting dalam employees are important components in
membangun sistem mitigasi risiko Bank. Hal ini establishing the Bank's risk mitigation system.
tercermin dari komitmen Bank terhadap penerapan This is reflected in the Bank's commitment to the
prinsip kehati-hatian untuk menjaga kinerja application of prudential principles to maintain
keuangan yang lebih baik dan bisnis yang better financial performance and sustainable
berkesinambungan di masa yang datang. business in the future.
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab The BoC and BoD are responsible for the quality
atas kualitas penerapan manajemen risiko Bank, of the Bank's risk management implementation,
mencakup: including:
· Tata kelola risiko · Risk governance
· Kerangka manajemen risiko · Risk management framework
· Proses manajemen risiko, kecukupan sumber · Risk management processes, adequacy of

daya manusia dan kecukupan sistem informasi human resources and adequacy of risk
manajemen risiko, serta management information systems, as well as,
· Kecukupan sistem pengendalian risiko dengan · Adequacy of risk regulation system with due
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas regard to the characteristics and complexity of
usaha Bank. the Bank's business.
Tata Kelola Risiko Risk Governance
Organisasi dan tata kelola risiko Bank The organization and risk management of the
memperhatikan strategi dan tujuan Bank, Bank takes into account the Bank's strategy and
kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas objectives, business policies, size and complexity
kegiatan usaha Bank dengan berpedoman pada of the Bank's business activities with reference to
Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan the Bank Indonesia Regulation (PBI), the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) serta mengacu Services Authority Regulation (POJK) and
kepada best practice, melalui tindakan-tindakan referring to best practice, through the following
sebagai berikut: actions :
- 91 -
· Bank telah memiliki Komite Pemantau Risiko · The Bank has a Risk Oversight Committee
yang bertanggung jawab memastikan which responsible for ensuring the existing risk
kerangka kerja manajemen risiko yang ada management framework has provided
telah memberikan perlindungan yang adequate protection against all risks of the
memadai terhadap seluruh risiko Bank. Bank. The Risk Oversight Committee has the
Komite Pemantau Risiko mempunyai tugas main duty to provide independent professional
pokok untuk memberikan rekomendasi serta recommendations and opinions on the
pendapat secara profesional yang independen suitability of policies and implementation of risk
mengenai kesesuaian antara kebijakan management policies to the Board of
dengan pelaksanaan kebijakan manajemen Commissioners, as well as monitor and
risiko kepada Dewan Komisaris, serta evaluate the performance of the Risk
memantau dan mengevaluasi pelaksanaan Management Committee and Risk
tugas Komite Manajemen Risiko dan Divisi Management Division.
Manajemen Risiko.
· Komite Manajemen Risiko mempunyai tugas · The Risk Management Committee has the
pokok menyusun kebijakan, strategi dan main duty of formulating policies, strategies
pedoman penerapan manajemen risiko, and guidelines for the implementation of risk
menyempurnakan pelaksanaan manajemen management, improving the implementation of
risiko berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan risk management based on the evaluation of
proses dan sistem manajemen risiko yang the effective implementation of risk
efektif, serta menetapkan hal-hal yang terkait management processes and systems, and
dengan keputusan bisnis dan operasional establishing matters related to business and
yang menyimpang dari prosedur yang baku. operational decisions that deviate from
standard procedures.
· Divisi Manajemen Risiko mempunyai tugas · The Risk Management Division has its main
pokok antara lain memantau pelaksanaan duties, among others, monitoring the
strategi manajemen risiko yang telah disetujui implementation of risk management strategies
oleh Direksi, memantau posisi risiko secara approved by the Board of Directors, monitoring
keseluruhan (composite), per jenis risiko the composite, per risk and/or per type of
dan/atau per jenis aktivitas fungsional serta functional activities and conducting stress
melakukan stress testing. Terhadap setiap testing. With regard to any proposed new
usulan aktivitas dan/atau produk baru yang activities and/or products to be issued by the
akan dikeluarkan Bank, wajib terlebih dahulu Bank, an assessment of the Risk Management
dilakukan pengkajian dari Divisi Manajemen Division and the Compliance Division must first
Risiko dan Divisi Kepatuhan. be undertaken.
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kerangka manajemen risiko Bank menetapkan The Bank's risk management framework applies
pendekatan dalam mengelola risiko dan kerangka an approach to managing risk and risk control
pengendalian risiko berdasarkan keseimbangan frameworks based on a balance of risk-return
antara tingkat risiko dengan pendapatan (risk- trade off.
return trade off).
Kerangka Manajemen Risiko Bank The Bank's Risk Management Framework

mengidentifikasi 10 (sepuluh) jenis risiko yang identifies 10 (ten) types of risks that the Bank is
wajib dikelola Bank sesuai POJK No. 65 required to maintain under the POJK No. 65/
/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen POJK.03/2016 on Implementation of Risk
Risiko Bagi Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Management for Sharia Commercial Bank and
Syariah. Kebijakan manajemen risiko Bank Sharia Business Unit. The Bank's risk
menetapkan bahwa unit kerja (risk owner) management policy specifies that the work unit
bertanggung jawab dalam pengelolaan risiko yang (risk owner) is responsible for managing the risks
melekat pada aktivitasnya. Sebagai penanggung inherent in its activities. As a person in charge of
jawab risiko, risk owner berkoordinasi dengan risk, the risk owner coordinates with the Risk
Divisi Manajemen Risiko dalam melakukan Management Division in identifying, measuring,
indentifikasi, pengukuran, pemantauan, pelaporan monitoring, reporting or controls that are attached
maupun pengendalian yang yang melekat pada to the work unit.
unit kerjanya.
- 92 -
Penerapan manajemen risiko Bank mencakup The implementation of risk management of the
10 (sepuluh) jenis risiko, yaitu risiko kredit, risiko Bank covers 10 (ten) types of risk, namely credit
operasional, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko risk, operational risk, liquidity risk, market risk,
hukum, risiko kepatuhan, risiko stratejik, risiko legal risk, compliance risk, strategic risk,
reputasi, risiko investasi dan risiko imbal hasil. reputation risk, investment risk and risk of return.
Selanjutnya mengacu pada POJK Hereinafter referred to POJK
No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan No. 17/POJK.03/2014 on the Implementation of
Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Integrated Risk Management for Financial
Keuangan maka Bank juga mengelola Risiko Conglomeration, the Bank also manages the Risk
Transaksi Intra Group. of Intra Group Transactions.
Implementasi Kebijakan, Prosedur dan Limit Implementation of Policies, Procedures and

Eksposur Exposure Limits
Bank menggunakan kerangka pengendalian The Bank uses the control framework as a clear
sebagai pedoman yang jelas dan tegas mengenai and clear guidance on limits on risk taking. Three
batasan dalam pengambilan risiko. Tiga key components in the risk control framework,
komponen kunci dalam kerangka pengendalian which collectively provide mechanisms for
risiko, yang secara kolektif menyediakan adjusting and adjusting the limits on risk taking are:
mekanisme untuk mengatur dan menyesuaikan
batasan dalam pengambilan risiko adalah:
Bank memiliki kecukupan kebijakan dan prosedur The Bank has sufficient policies and procedures as
sebagai aturan dan standar yang jelas untuk clear rules and standards for conducting business
menjalankan aktivitas usaha. Dalam menetapkan activities. In determining the risk management
limit manajemen risiko, Bank berpedoman pada limits, the Bank shall be guided by risk appetite and
risk appetite dan risk tolerance. risk tolerance.
· Kebijakan limit diterapkan pada area dimana · The limit policy applies to areas where
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan identification, measurement, monitoring and
pengendalian eksposur risiko dikelola Bank. control of risk exposure are managed by the
Bank.
· Kerangka pendelegasian limit risiko · The risk limits delegation framework ensures
memastikan bahwa pengambilan keputusan that decisions on key risks are made only by
atas risiko utama hanya dilakukan oleh individu certain individuals or committees, who have
atau komite-komite tertentu, yang memiliki the expertise, integrity, judgment and
keahlian, integritas, pertimbangan dan perspectives to ensure compliance with risk
perspektif untuk memastikan terpenuhinya control standards and the principle of balance
standar pengendalian risiko dan prinsip between risk and income.
keseimbangan antara risiko dan pendapatan.
Bank mengembangkan kebijakan, prosedur dan The Bank develops risk management policies,
limit manajemen risiko sebagai arahan tertulis procedures and limits as written directives based
yang disusun berdasarkan visi, misi, strategi Bank on the Bank's vision, mission, strategy in order to
dalam rangka membangun value creation dan build value creation and support the Bank's
mendukung business performance Bank. business performance. Furthermore, the Bank
Selanjutnya Bank secara berkelanjutan melakukan continuously improves the business process to
improvement terhadap proses bisnis untuk achieve an optimal level of balance between the
mencapai tingkat keseimbangan yang optimal growth of quality assets with adequate levels of
antara pertumbuhan aset yang berkualitas dengan profitability. In line with this, the Bank's risk
tingkat profitabilitas yang memadai. Sejalan management process continues to be developed
dengan hal tersebut, proses manajemen risiko for better and more comprehensive
Bank terus dikembangkan agar efektifitas implementation effectiveness, both within the
penerapannya semakin baik dan semakin Bank's internal scope and integrated with the
komprehensif, baik dalam lingkup internal Bank Bank's financial conglomerate.
maupun terintegrasi dengan konglomerasi
keuangan Bank.
- 93 -
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and

Pengendalian Risiko Risk Control
Bank mengantisipasi dan mengidentifikasi risiko The Bank anticipates and identifies risks to
pada transaksi, portofolio, infrastruktur dan proses. transactions, portfolios, infrastructure and
Selanjutnya berdasarkan pendekatan yang sesuai, processes. Further on the basis of appropriate
risiko tersebut dikuantifikasi dan diukur approaches, those risks are quantified and
berdasarkan kriteria yang objektif dan konsisten. measured against objective and consistent criteria.
Risiko yang material dipantau untuk memastikan Material risks are monitored to ensure that
bahwa transaksi dan portofolio yang dikelola Bank transactions and portfolios managed by the Bank
berada dalam limit risiko yang ditetapkan. are within specified risk limits.
Identifikasi potensi risiko merupakan tahap awal Identifying potential risks is an important first step
yang penting dalam mengelola risiko dari aktivitas in managing risks from business and operational
bisnis dan operasional. Bank menyadari juga activities. The Bank realizes also recognizes the
pentingnya pengelolaan risiko dengan perspektif importance of risk management with a
yang komprehensif, mengingat suatu transaksi comprehensive perspective, since a particular
atau aktivitas tertentu dapat menimbulkan transaction or activity may pose various types of
berbagai jenis risiko. Penilaian dan pengukuran risks. Assessment and measurement of risk
eksposur risiko secara komprehensif harus exposure comprehensively must be done
dilakukan secara obyektif dan konsisten. Dalam objectively and consistently. In this case the quality
hal ini kualitas dari informasi risiko berperan of the risk information plays an important role in
penting dalam mengukur eksposur risiko baik measuring risk exposure both in terms of impact
secara dampak maupun frekuensi. Namun and frequency. Nevertheless, the Bank recognizes
demikian Bank memahami bahwa tidak semua that not all risks can be calculated by a particular
risiko dapat dihitung dengan suatu model atau model or methodology so that justification is
metodologi tertentu sehingga dibutuhkan adanya required.
justifikasi.
Stress Testing Stress Testing
Bank melakukan stress testing untuk melengkapi The Bank conducts stress testing to complement
sistem pengukuran risiko dengan cara the risk measurement system by estimating the
mengestimasi potensi kerugian Bank pada kondisi Bank's potential losses under abnormal
yang tidak normal dengan menggunakan skenario circumstances using certain scenarios in order to
tertentu guna melihat sensitivitas kinerja Bank see the Bank's performance sensitivity to risk
terhadap perubahan faktor risiko dan factor changes and to identify impacts that have
mengidentifikasi pengaruh yang berdampak significant impact on the Bank's portfolio. These
signifikan terhadap portofolio Bank. Kondisi- conditions can occur due to economic, legal,
kondisi tersebut dapat terjadi karena faktor political, environmental and social factors.
ekonomi, hukum, politik, lingkungan dan sosial.
Melalui stress testing yang dilakukan secara Through periodic stress testing, the Bank can take
berkala, Bank dapat melakukan pengukuran risiko further risk measurements to then take appropriate
lebih lanjut untuk kemudian mengambil langkah- measures if the expected conditions will occur
langkah yang tepat apabila perkiraan kondisi yang beyond acceptable levels of tolerance. The results
akan terjadi melebihi tingkat toleransi yang dapat of stress testing and review are used as input when
diterima. Hasil stress testing dan kaji ulang determining or changing policies and limits.
tersebut digunakan sebagai masukan pada saat
penetapan atau perubahan kebijakan dan limit.
Pelaporan manajemen risiko merupakan bagian Risk management reporting is an important part of
yang penting dalam proses manajemen risiko the risk management process especially in order
terutama dalam rangka memastikan bahwa to ensure that management takes into account the
manajemen memperhatikan eksposur risiko yang Bank's risk exposure and responds effectively to
dikelola Bank dan merespon secara efektif any risk. Reporting also plays an important role in
terhadap setiap risiko. Pelaporan juga berperan ensuring the Bank continues to maintain
penting dalam memastikan Bank senantiasa transparency and communication with key
menjaga keterbukaan dan komunikasi dengan stakeholders. It is the responsibility of the risk
stakeholder utama. Merupakan tanggung jawab owner to know the information about the risks
risk owner untuk mengetahui informasi mengenai involved and to ensure they are identified, properly
risiko yang dihadapi dan memastikan risiko reported and monitored.
tersebut diidentifikasi, dilaporkan dan dipantau
dengan baik.
- 94 -
Bank memiliki mekanisme pemantauan risiko yang The Bank has a risk monitoring mechanism that
antara lain mencakup pemantauan risiko terhadap includes, among others, risk monitoring of the
besarnya eksposur risiko, toleransi risiko, extent of risk exposure, risk tolerance, internal limit
kepatuhan limit internal, dan hasil stress testing compliance, and the results of stress testing as
maupun konsistensi pelaksanaan dengan well as consistency of implementation with
kebijakan dan prosedur yang ditetapkan. established policies and procedures. Monitoring is
Pemantauan dilakukan baik oleh risk owner performed either by the risk owner or by the Risk
maupun oleh Divisi Manajemen Risiko. Hasil Management Division. Monitoring results are
pemantauan disajikan dalam laporan berkala yang presented in the periodic reports submitted to the
disampaikan kepada pihak manajemen dalam management in the context of risk mitigation and
rangka mitigasi risiko dan tindakan yang necessary action.
diperlukan.
Sistem pengendalian internal yang melibatkan An internal control system that involves internal
internal audit memberikan assurance yang auditing provides an independent assurance of the
independen terhadap efektivitas atas proses effectiveness of the risk control process on the
pengendalian risiko pada aktivitas bisnis dan Bank's business and operational activities.
operasional Bank.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk caused by the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to meet their obligations
kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian to the Bank in accordance with the agreed
yang disepakati. arrangements.
Risiko kredit dikelola oleh Bank dengan The Bank manages its credit risk by ensuring that
memastikan bahwa seluruh kebijakan dan strategi all policy and risk control strategies have reflected
pengendalian risiko yang ditetapkan telah level of accepted risk (risk tolerance/risk appetite)
merefleksikan tingkat risiko yang dapat diterima and have been measured and monitored since the
(risk tolerance/risk appetite) dan telah dilakukan first stage, which are application receipt from
pengukuran dan pemantauan sejak tahap awal customers, credit analysis process, to credit
yaitu penerimaan permohonan dari nasabah, monitoring process after disbursement.
proses analisa pembiayaan sampai dengan proses
monitoring pembiayaan setelah dilakukan
pencairan.
Risiko kredit Bank dapat bersumber dari: The Bank’s credit risk may arrise from:
· Financing risk, yaitu risiko akibat kegagalan · Financing risk, is a risk because of inability the
nasabah pembiayaan dalam memenuhi customer in performing his/her obligation to
kewajibannya kepada Bank sesuai dengan the Bank as required by the financing
yang telah diperjanjikan dalam akad agreement.
pembiayaan.
· Counterparty risk yang dapat timbul karena · Counterparty risk, is a risk due to the failure of
counterparty tidak dapat melunasi counterparty to meet its obligation to the Bank,
kewajibannya kepada Bank, baik sebelum prior or on the agreed date.
maupun pada tanggal kesepakatan.
· Concentration risk yang dapat timbul karena · Concentration risk, is a risk which arise from
pemberian pembiayaan dalam jumlah yang lending large amount to a few clients or certain
tinggi pada sejumlah kecil segment or a certain kind of exposure. The
nasabah/counterparty atau segmen atau implementation of a concentration limit will
eksposur pembiayaan tertentu. Penetapan ensure a diverse portfolio and minimize the
limit konsentrasi dapat mendiversifikasi dan Bank’s credit risk.
meminimumkan risiko kredit Bank.
· Issuer risk, merupakan risiko yang timbul · Issuer risk, is a risk caused by the issuer of a
akibat penerbit suatu surat berharga tidak securities which unable to settle the amount of
dapat melunasi sejumlah nilai surat berharga securities which owned by the Bank.
yang dimiliki Bank.
- 95 -
Penerapan manajemen risiko kredit Bank The implementation of the Bank's credit risk
dilandasi oleh budaya risiko yang dibangun dan management is based on a risk culture which built
dikembangkan sesuai visi, misi, nilai-nilai, and developed based on the Bank's vision,
keyakinan dan sikap para pemangku kepentingan mission, values, beliefs and attitudes of the Bank
Bank serta praktek-praktek terbaik yang shareholders and best practices. The Bank's credit
dijalankan Bank. Budaya risiko kredit Bank antara risk culture is reflected in financing activities, which
lain tercermin dalam aktivitas pembiayaan, yang among other things are:
antara lain berupa:
· Manajemen secara berkala melakukan · Management regularly assesses the

penilaian terhadap konsistensi praktek consistency of credit practice on risk appetite
pembiayaan terhadap risk appetite dan and credit policy.
kebijakan pembiayaan.
· Kualitas pembiayaan menjadi prioritas utama · Credit quality is the top priority which should be
harus dikomunikasikan pada seluruh tingkatan communicated to all organizational levels of
organisasi Bank dan dibuktikan dalam bentuk the Bank and demonstrated in consistent
tindakan yang konsisten. actions.
· Manajemen puncak memiliki kemampuan · Top management has capability to run

menjalankan fungsi pembiayaan yang adequate credit function.
memadai.
· Tanggung jawab yang jelas bagi setiap staf · Clear responsibility for every staff involved in
yang terlibat dalam pengelolaan risiko credit risk management.
pembiayaan.
· Praktek pembiayaan yang sehat mulai dari staf · Sound credit practice, start from financing staff
pembiayaan hingga manajamen puncak. up to the top management.
· Reward dan punishment terhadap prestasi · Reward and punishment for achievement or
atau kelalaian kinerja karyawan. negligence of employeeís performance.
· Kebijakan pembiayaan didokumentasikan · Credit policy is documented clearly, briefly,

secara jelas, ringkas dan dipantau oleh unit and monitored by independent unit.
kerja yang independen dari bisnis.
· Komunikasi terhadap kriteria pembiayaan, · Communication for credit criteria, credit policy,
kebijakan pembiayaan dan rencana bisnis and business plan should be conducted
harus dilakukan konsisten guna menghindari consistently to avoid misunderstanding and
kebingungan dan konflik kepentingan. conflict of interest.
· Pelatihan pembiayaan yang rutin dan · Routine and continuous credit training as a
berkesinambungan sebagai bagian dari part of financing staff development.
pengembangan staf pembiayaan.
· Selektif dalam pengajuan bisnis baru. · Selective in proposing new business.
Selain didasarkan pada budaya risiko kredit, Aside from financing risk culture, implementation
penerapan manajemen risiko pada aktivitas of risk management in credit activity also refers to
pembiayaan juga berpedoman pada pada strategi the following strategies:
sebagai berikut:
· Perumusan risk appetite yang jelas untuk · Formulation of clear risk appetite to ensure
memastikan karakteristik dan pertumbuhan business growth and characteristic are in the
bisnis berada di tingkat risiko yang dapat Bank tolerance level.
ditoleransi Bank.
· Mengoptimalkan tingkat keseimbangan risiko · Optimizing risk balance to income (risk-return

dengan pendapatan (risk-return trade off). trade off).
· Pertumbuhan bisnis Bank didukung oleh · The Bank’s business growth is supported by
infrastruktur manajemen risiko yang memadai sufficient and effective risk management
dan efektif. infrastructure.
· Penjabaran dan sosialisasi terhadap strategi · Clear explanation and dissemination of credit
risiko pembiayaan secara jelas kepada para risk strategy to stakeholders, both business
pemangku kepentingan Bank baik unit bisnis unit and business supporting units.
maupun unit kerja pendukung bisnis.
- 96 -
· Pengawasan aktif dari manajemen dan · Active supervision from management and
koordinasi yang baik antara unit bisnis dengan good coordination between business units and
unit kerja pendukung bisnis antara lain unit business supporting units, among others unit
kerja yang menjalankan fungsi analisa risiko that runs function of credit risk analysis, credit
pembiayaan, unit kerja akseptasi dan administration and acceptance unit.
administrasi pembiayaan.
Dalam rangka mencapai tingkat keseimbangan To achieve optimum balance between risk and
risiko dengan pendapatan (risk-return trade off) income (risk-return trade off), then the risk
yang optimal, maka penerapan manajemen risiko management implementation should be in line with
harus sejalan dengan penerapan good corporate good corporate governance implementation.
governance. Oleh karena itu Bank menetapkan Therefore, the Bank determined clear
tanggung jawab yang jelas dan wewenang limit responsibility and authority limit in deciding credit
memutus pembiayaan kepada pejabat yang to officer appointed in Financing Committee
ditunjuk dalam kelembagaan Komite Pembiayaan. institution.
Pemberian kewenangan memutus pembiayaan Provision of authority in deciding credit is based on

didasarkan pada penilaian pengalaman, assessment of experience, knowledge, ability,
pengetahuan, kemampuan, posisi jabatan serta position, and consideration of size and complexity
mempertimbangkan ukuran dan kompleksitas of credit exposure. In terms of authority exceed of
eksposur pembiayaan. Dalam hal terjadi the related officer, then the escalation process
pelampauan atas kewenangan yang dimiliki oleh should be regulated clearly. Independent review to
pejabat terkait, maka proses eskalasinya harus ensure the standard of process and approval
diatur secara jelas. Reviu independen untuk refers to prudence principle and sound credit
memastikan standar proses dan persetujuan process.
tersebut berpedoman pada prinsip kehati-hatian
dan proses pembiayaan yang sehat.
Kebijakan, prosedur dan batas wewenang Policy, procedure, and limit of credit decision
keputusan pembiayaan juga didasari oleh prinsip authority are also based on clear segregation
pemisahan yang jelas fungsi antara unit yang principle of function between unit conducting
melakukan usulan, analisis, persetujuan dan proposal, analysis, approval, and credit
administrasi pembiayaan, serta telah melalui administration, and has been through four eyes
mekanisme four eyes principle. principle mechanism.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Uraian 2021 2020 Description
Rp'000 Rp'000
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:

Penempatan pada Bank Indonesia 1.685.380.029 1.145.019.472 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7.037.806 14.442.272 Demand deposit with other banks
Investasi pada surat berharga 3.646.288.438 560.337.860 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah 80.839.001 218.902.829 Murabahah receivables
Piutang Ijarah 3.936.925 1.505.058 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah 7.676.397.181 7.989.110.820 Mudharabah and Musyarakah Financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah 509.288.937 397.720.593 Assets Acquired For Ijarah
Jumlah 13.609.168.317 10.327.038.904 Total
Komitmen dan Kontijensi: Commitments and contigencies :

Fasilitas pembiayaan kepada nasabah
yang belum digunakan 978.836.346 922.307.465 Unused financing facilities
ii. Analisis risiko konsentrasi pembiayaan ii. Financing concentration risk analysis
Risiko konsentrasi pembiayaan merupakan Financing concentration risk is the risk arising
risiko yang timbul akibat terkonsentrasinya from the concentrated provision of funds to
penyediaan dana kepada 1 (satu) pihak atau 1 (one) party or a group of parties, industry,
sekelompok pihak, industri, sektor dan/atau sector and/or specific geographical area that
area geografis tertentu yang berpotensi has the potential to cause substantial losses
menimbulkan kerugian cukup besar yang that could threaten the sustainability of the
dapat mengancam kelangsungan usaha Bank’s business.
Bank.
- 97 -
Berkaitan dengan concentration risk, Bank Related to concentration risk, the Bank
menetapkan limit penyaluran pembiayaan determined the limit of credit distribution, both
baik limit individual untuk setiap nasabah, limit individual limit for every customer, customer
kelompok nasabah maupun limit kepada group limit and limit to customer related to the
nasabah terkait dengan Bank. Bank.
Penetapan limit penyaluran pembiayaan Determination of the credit distribution limit is

tersebut didasarkan pada pendekatan total based on approach of total exposure, both on
eksposur baik yang fasilitas yang bersifat on balance sheet and off balance sheet facilities.
balance sheet maupun off balance sheet. Policy on limit of credit disbursement refers to
Kebijakan besaran limit penyaluran Financial Services Authority (OJK) regulation.
pembiayaan berpedoman pada ketentuan As an anticipation of potential maximum limit
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sebagai exceedance regulated by OJK, the Bank
langkah antisipasi terhadap potensi terjadinya internally determined maximum limit of credit
pelampauan batas maksimum yang diatur distribution with certain percentage under
dalam ketentuan OJK, maka secara internal, OJK regulation.
Bank menetapkan batas maksimal
penyaluran pembiayaan dengan persentase
tertentu dibawah ketentuan OJK.
Selain penetapan limit individual nasabah Beside the determination of credit individual
pembiayaan, maka dalam mengelola limit, the Bank also focuses on credit portfolio
concentration risk Bank juga memberikan risk based on business segmentation,
perhatian terhadap risiko portofolio economic and geographic sector of credit
pembiayaan berdasarkan segmentasi bisnis, customer in order to manage its risk
sektor ekonomi dan geografis nasabah concentration. The Bank divides credit
pembiayaan. Bank membagi konsentrasi portfolio concentration based on:
portfolio pembiayaan berdasarkan:
· Segmentasi bisnis mencakup usaha · Business segmentation covering

korporasi, usaha komersial dan retail corporate business, commercial business
(usaha mikro, kecil, menengah dan and retail (micro, small, medium
consumer). businesses and consumers).
· 18 (delapan belas) sektor ekonomi yang · 18 (eighteen) economic sectors which

mengacu pada sektor ekonomi Bank refer to Bank Indonesia’s economic
Indonesia. sector.
· Sebaran geografis yang menjadi area · Geographic distribution which serves as

dalam jangkauan bisnis Bank. area of the Bank’s business scope.
Secara periodik Bank melakukan monitoring Bank periodically monitoring the

terhadap tingkat konsentrasi pembiayaan concentration level of financing in the above-
pada aspek tersebut di atas. Terhadap mentioned aspects. Financing portfolio was
portofolio pembiayaan yang sudah mendekati approaching appetite limits set by
batas maksimum risiko yang akan diambil management, the Bank conducts intensive
yang telah ditetapkan oleh manajemen, Bank monitoring more specifically on the portfolio.
melakukan monitoring secara lebih intensif In general, within the framework of the
khusus pada portofolio tersebut. Secara implementation of the monitoring of the
umum, dalam rangka pelaksanaan monitoring concentration risk, the Bank incorporate risk
terhadap risiko konsentrasi, Bank concentration as a parameter in determining
memasukkan risiko konsentrasi sebagai the risk profile for credit risk.
parameter dalam penetapan profil risiko untuk
risiko kredit.
Terhadap ketentuan Batas Maksimum With regard to the provisions on Legal Lending
Penyaluran Pembiayaan (BMPP), Bank Limit (LLM), the Bank monitors the exposure of its
melakukan pemantauan eksposur financing and investment portfolios, from the initial
pembiayaan dan portofolio investasinya mulai selection stage to the process of financing
dari tahap seleksi awal hingga proses decisions by the financing committee. This reflects
keputusan melalui komite pembiayaan. Hal ini the seriousness of the Bank's management to
mencerminkan kesungguhan manajemen prevent the occurrence of excess and/or violation
Bank untuk menghindari terjadinya of the BMPP.
pelampauan dan/atau pelanggaran BMPP.
- 98 -
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan untuk piutang dan pembiayaan concentration for receivables and financing by
yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi economic sector (gross of allowance for
(sebelum dikurangi cadangan kerugian impairment losses):
penurunan nilai):
2021 2020
Rp'000 Rp'000
Perdagangan 1.527.698.716 1.592.915.174 Trading

Industri 1.392.673.927 1.778.355.923 Industry
dan jasa perusahaan 1.339.851.547 1.304.392.246 others
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.115.876.914 1.026.382.564 Business services - others
dan komunikasi 707.041.244 585.942.623 and communication
batasannya - perorangan 651.804.571 524.742.518 Activities undefined individual
Perumahan 649.152.324 644.563.986 Housing
Konstruksi 644.029.017 784.800.720 Construction
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 110.447.621 407.033.352 Social services/society - health
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 74.733.097 85.430.879 Social services/society - education
Perantara keuangan 18.391.380 36.093.026 Financial institutions
Jumlah 8.385.993.286 8.845.798.812 Total
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan berdasarkan wilayah geografis concentration by geographical region (gross
(sebelum dikurangi cadangan kerugian of allowance for impairment losses):
penurunan nilai):
2021 2020
Rp'000 Rp'000
DKI Jakarta 2.633.863.926 2.772.411.521 DKI Jakarta

Jawa Timur 1.564.115.096 2.034.508.646 East Java
Jawa Barat 1.400.225.572 1.336.781.584 West Java
Sumatera Selatan 1.052.471.490 979.013.396 South Sumatra
Banten 517.385.281 348.258.116 Banten
Jawa Tengah 356.020.907 374.553.354 Central Java
Bali 175.838.527 187.606.603 Bali
Sulawesi Selatan 159.811.733 218.134.190 South Sulawesi
DI Yogyakarta 125.971.717 127.927.980 DI Yogyakarta
Kalimantan Selatan 120.480.270 118.934.408 South Kalimantan
Nusa Tenggara Barat 90.905.568 92.411.937 West Nusa Tenggara
Kepulauan Riau 52.420.759 53.503.360 Kepulauan Riau
Sumatera Utara 46.981.980 68.212.839 North Sumatra
Kalimantan Barat 22.321.221 25.076.574 West Kalimantan
Bandar Lampung 11.089.897 13.691.153 Bandar Lampung
Papua 9.730.120 10.829.610 Papua
Riau 9.610.563 22.379.557 Riau
Maluku 8.331.720 9.587.488 Mollucas
Bengkulu 7.394.306 8.690.749 Bengkulu
Gorontalo 7.350.181 6.672.693 Gorontalo
Nusa Tenggara Timur 2.482.371 11.166.902 East Nusa Tenggara
Sulawesi Tengah 1.971.082 1.749.712 Central Sulawesi
Sulawesi Utara 1.724.437 1.436.252 North Sulawesi
Jambi 1.701.603 2.880.851 Jambi
Sumatera Barat 1.541.743 10.638.874 West Sumatra
Sulawesi Tenggara 1.468.118 503.258 Southeast Sulawesi
Sulawesi Barat 798.779 487.924 West Sulawesi
Kalimantan Timur 586.606 2.353.900 East Kalimantan
Bangka Belitung 548.397 599.431 Bangka Belitung
Nanggroe Aceh Darussalam 458.903 2.844.704 Nanggroe Aceh Darussalam
Irian Jaya Barat 338.795 1.280.302 West Irian Jaya
Kalimantan Tengah 51.618 670.944 Central Kalimantan
Jumlah 8.385.993.286 8.845.798.812 Total
- 99 -
iii. Kualitas pembiayaan berdasarkan kelas aset iii. Financing quality based on class of financial
keuangan assets
Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, As part of the credit risk management, the
Bank mengukur kualitas pembiayaan dari Bank measures the financing quality of
aset keuangan menggunakan data kualitatif financial assets using qualitative and
dan kuantitatif. quantitative data.
Kualitas pembiayaan dari aset keuangan The financing quality of financial assets is
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
· High Grade · High Grade
Aset keuangan memiliki kualitas sangat Financial asset has very good
baik/risiko kredit inheren sangat rendah. quality/inherent credit risk is very low.
· Medium Grade · Medium Grade
Aset keuangan memiliki kualitas Financial asset has good quality/ inherent
baik/risiko kredit inheren rendah. credit risk is low.
· Low Grade · Low Grade
Aset keuangan yang memiliki risiko kredit Financial asset has fairly moderate
inheren cukup moderat. inherent credit risk.
· Tidak memiliki peringkat · No rating
Aset keuangan yang tidak memiliki Financial assets with no credit rating are
peringkat adalah aset keuangan yang those that do not fulfill the criteria above.
tidak memenuhi kriteria tersebut diatas.
Bank mengadopsi kebijakan peringkat (rating) The Bank adopts a policy of financing rating
pembiayaan untuk setiap aset keuangan for each financial asset as follows:
sebagai berikut:
a. Giro pada bank lain dinilai berdasarkan a. Current accounts with other banks are
peringkat (rating) eksternal atau rating assessed by external rating or internal
internal terhadap counterparty yang rating of the counterparty issued by local
diterbitkan oleh lembaga pemeringkat credit rating agencies.
kredit lokal.
b. Piutang Murabahah b. Murabahah Receivables
Kualitas piutang Murabahah segmen The quality of Murabahah receivables in

konsumsi dan retail dinilai berdasarkan the consumer and retail segment is
parameter Historical/Behavioral DPD assessed based on the Historical/
(Days Past Due). Behavioral parameter of DPD (Days Past
Due).
Penilaian dilakukan dengan menganalisa Assessment is conducted by analyzing at

data ketepatan membayar dalam rentang the data on timeliness of payment within
waktu 6 bulan ke belakang sehingga dapat the previous six-month period so that it
digunakan sebagai indikasi tingkat potensi can be used as an indication of the level
risiko kredit inherennya. of potential inherent credit risk.
Kredit grading atas piutang tersebut Credit grading of the receivables is

diklasifikasikan berdasarkan parameter classified based on the following
sebagai berikut: parameters:
High Grade High Grade
· Jumlah terjadinya past due nihil + · Nil number of times past due + nil
jumlah hari past due nihil number of days past due
- 100 -
Medium Grade Medium Grade
· Jumlah terjadinya past due rendah + · Low number of times past due + low
jumlah hari past due rendah number of days past due
Low Grade Low Grade
· Jumlah terjadinya past due sedang + · Moderate number of times past due
jumlah hari past due rendah + low number of days past due
· Jumlah terjadinya past due rendah + · Low number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due
Unrated Unrated
· Jumlah terjadinya past due sedang + · Moderate number of times past due
jumlah hari past due sedang + moderate number of days past due
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The table below presents the quality of
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko financial assets by class with credit risk, the
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum amounts presented are gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. impairment loss.

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 16.619.892 - - 16.619.892 Cash

Giro pada bank lain 7.037.806 - - - - - 7.037.806 Demand deposit with other banks
Konsumsi 23.585.698 1.162.581 - 102.461 18.331.952 - 43.182.692 Consumer
Investasi 13.571.355 432.309 761.686 973.285 1.411.745 2.802.044 19.952.424 Investment
Modal kerja 12.401.322 465.336 123.187 - 4.130.386 2.232.881 19.353.112 Working capital
Piutang Ijarah - - - - 241.625 5.997.768 6.239.393 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 208.212.385 - - - - - 208.212.385 Other assets
Jumlah 264.808.566 2.060.226 884.873 17.695.638 24.115.708 11.032.693 320.597.704 Total
Telah jatuh tempo

tetapi tidak
mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 18.198.389 - - 18.198.389 Cash

Giro pada bank lain 14.442.272 - - - - - 14.442.272 Demand deposit with other banks
Konsumsi 20.717.278 6.692.127 1.458.462 123.772 18.988.535 9.994.046 57.974.220 Consumer
Investasi 9.978.055 1.829.716 146.796 - 40.709.007 6.096.090 58.759.664 Investment
Modal kerja 78.310.703 3.542.211 1.557.930 1.336.483 12.523.948 15.503.992 112.775.267 Working capital
Piutang Ijarah - - - - 1.210.210 483.432 1.693.642 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 4.527.439 - - - - - 4.527.439 Other assets
Jumlah 127.975.747 12.064.054 3.163.188 19.658.644 73.431.700 32.077.560 268.370.893 Total
- 101 -
Analisis umur piutang yang telah jatuh tempo Aging analysis of loans and receivables which
tetapi tidak mengalami penurunan nilai. have matured but are not impaired.

Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 275.530 - 18.056.422 - - 18.331.952 Consumer
Investasi 1.142.306 - 269.439 - - 1.411.745 Investment
Modal kerja 332.631 3.791.521 6.234 - - 4.130.386 Working capital
Piutang Ijarah 93.292 75.000 73.333 - - 241.625 Ijarah receivables
Jumlah 1.843.759 3.866.521 18.405.428 - - 24.115.708 Total

Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Konsumsi 93.116 - 18.895.419 - - 18.988.535 Consumer
Investasi 39.000.483 706.043 1.002.481 - - 40.709.007 Investment
Modal kerja 1.072.529 336.395 11.115.024 - - 12.523.948 Working capital
Piutang Ijarah 648.413 339.743 222.054 - - 1.210.210 Ijarah receivables
Jumlah 40.814.541 1.382.181 31.234.978 - - 73.431.700 Total
iv. Agunan iv. Collateral
Bank telah mengimplementasikan kebijakan The Bank has implemented a policy to

untuk memitigasi risiko kredit, termasuk mitigate credit risk, including requesting
meminta agunan sebagai jaminan pelunasan collateral as a guarantee of repayment of debt
pembiayaan dan menjadikannya sebagai and making the second option if contractual
pilihan kedua jika kewajiban kontraktual tidak obligations are not met. The types of collateral
terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima acceptable in order to mitigate credit risk
dalam rangka memitigasi risiko kredit include cash, land and/or buildings,
diantaranya adalah kas, tanah dan/atau machinery and motor vehicles, accounts
bangunan, mesin dan kendaraan bermotor. receivable and raw materials/merchandise
Perkiraan nilai wajar dari agunan yang (inventory). The estimated fair value of
digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai collateral used by the Bank is based on the
agunan yang dinilai oleh penilai internal value of the collateral as assessed by internal
maupun eksternal. Estimasi nilai wajar and external assessors. The estimated fair
agunan per 31 Desember 2021 dan value of collateral as of December 31, 2021
31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: and December 31, 2020 are as follow:

Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur kredit 18.451.093 42.822.674 19.926.142 81.199.909 Credit exposure

Nilai jaminan *) 15.437.240 62.628.617 103.735.652 181.801.509 Collateral value *)
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan 3.013.853 - - 3.013.853 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 16% - - 16% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral

Kendaraan - 24.782.800 215.000 24.997.800 Vehicles
Tanah dan bangunan 15.437.240 37.845.817 103.520.652 156.803.709 Land and buldings
Deposito berjangka - - - - Time deposits
Lainnya - - - - Time deposits
Jumlah 15.437.240 62.628.617 103.735.652 181.801.509 Total
- 102 -

Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur kredit 112.775.267 57.974.220 58.759.664 229.509.151 Credit exposure

Nilai jaminan *) 83.239.495 119.986.888 115.010.448 318.236.832 Collateral value *)
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan 29.535.772 - - 29.535.772 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 26% - - 26% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral

Kendaraan - 33.966.949 6.452.455 40.419.404 Vehicles
Tanah dan bangunan 83.129.495 84.944.939 108.557.993 276.632.428 Land and buldings
Deposito berjangka - 1.075.000 - 1.075.000 Time deposits
Lainnya 110.000 - - 110.000 Time deposits
Jumlah 83.239.495 119.986.888 115.010.448 318.236.832 Total
*) Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Bank *) Based on Bank’s assessment.
Terkait dengan penggunaan penilai internal Associated with the use of internal and external
maupun eksternal, Bank telah memiliki assessors, the Bank has a provision
ketentuan yang mengatur tentang kriteria concerning the use of assessors collateral
penggunaan penilai agunan untuk calon criteria for prospective customers who apply for
nasabah yang mengajukan pembiayaan. financing. The basis of the criteria used include
Dasar pertimbangan kriteria yang the proposed loan amount and type of
dipergunakan diantaranya adalah besarnya collateral given object.
pinjaman yang diajukan dan jenis obyek
agunan yang diberikan.
Terhadap penggunaan penilai eksternal, To use the external appraisal, the Bank also
Bank juga melakukan pemilihan secara conducts elections selectively and
selektif dan independen dengan independently by using a scoring method for
menggunakan metode penilaian terhadap external appraisal candidate who will become
calon penilai eksternal yang akan menjadi the Bank’s partner. This meant that the
rekanan Bank. Hal ini dimaksudnya agar credibility, objectivity and independence on the
kredibilitas, obyektivitas serta independensi assessment is maintained. In addition, to the
atas hasil penilaian tetap terjaga. Selain itu, external appraisal who has been a partner, the
terhadap penilai eksternal yang telah menjadi Bank also conducts periodic reviews of the
rekanan, Bank juga melakukan reviu secara quality assessment has been carried out.
berkala terhadap kualitas penilaian yang telah
dilakukan.
Persyaratan agunan bukanlah merupakan The collateral requirement is not a substitute

pengganti faktor kemampuan debitur dalam for the borrower’s ability to repay the financing,
hal pembayaran kembali pembiayaan, which is the primary consideration in any
dimana hal ini menjadi pertimbangan utama decision on granting of financing. In
dalam setiap keputusan pemberian determining the financial impact of collateral on
pembiayaan. Dalam menentukan dampak financing not yet due and not impaired, the
keuangan agunan terhadap pembiayaan Bank assesses the significance of the collateral
yang belum jatuh tempo dan belum related to the type of facility being given.
mengalami penurunan nilai, Bank menilai
signifikasi agunan terkait dengan jenis
fasilitas pembiayaan yang diberikan.
Untuk menghindarkan Bank dari kerugian To protect the Bank from losses, the Bank
maka dalam penilaian agunan, Bank selalu always take into account a Margin of Safety for
memperhitungkan Margin of Safety. Hal valuation of the collateral, that is because the
tersebut dikarenakan agunan bukan hanya collateral is not only to cover the principal
untuk menutup jumlah pokok pembiayaan amount of the financing, but also must be able
saja tetapi juga harus dapat menutup biaya- to cover other costs if the borrower has
biaya lainnya jika usaha debitur mengalami difficulties. This is done to cover the risk of loss
kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk that may arise, among others, relating to
mengcover risiko kerugian yang mungkin whether the collateral provided is marketable or
timbul antara lain berkaitan dengan not, the time needed to liquidate the collateral
marketable atau tidaknya agunan yang and the costs that must be paid in connection
diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk with the liquidation process.
melikuidasi agunan dan biaya-biaya yang
harus dibayar sehubungan dengan proses
likuidasi.
- 103 -
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional Bank dapat timbul akibat The Banks’s operational risks may arise from
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya inadequate and/ or inadequate internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan human error, system failure, and/or the presence
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian of external events affecting operations. The Bank's
eksternal yang mempengaruhi operasional. main objective in operational risk management is
Tujuan utama manajemen risiko operasional Bank to minimize the possible negative impact of
adalah untuk meminimalkan kemungkinan malfunctioning of internal processes, human error,
dampak negatif dari tidak berfungsinya proses system failure, and/or external events.
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem,
dan/atau kejadian-kejadian eksternal.
Volume dan kompleksitas usaha Bank yang terus The increasing volume and complexity of the
meningkat, menuntut adanya peningkatan Bank's business demands increased capacity to
kemampuan dalam mengidentifikasi kesalahan identify errors or risk events at an early stage.
atau peristiwa risiko secara dini. Penilaian Assessment of events occurring at each level of
(assessment) terhadap peristiwa-peristiwa yang the organization will assist in identifying errors or
terjadi pada setiap level organisasi akan errors early and monitor the abnormalities of the
membantu dalam mengidentifikasi kesalahan atau Bank transactions and operations.
error secara dini dan memantau terhadap
ketidaknormalan transaksi dan operasi Bank.
Saat ini Bank telah mengembangkan metode Currently, the Bank has developed operational risk
pengelolaan risiko operasional melalui management methods through the use of
penggunaan Operational Risk Tools dalam Operational Risk Tools to support the process of
mendukung proses identifikasi, pengukuran, identifying, measuring, monitoring and controlling
pemantauan dan pengendalian potensi risiko. the potential risks. One of the method that has
Salah satu metode yang telah dilakukan adalah been done is the use of Risk Control Self
penggunaan tools Risk Control Self Assessment Assessment (RCSA) and Loss Event Data Base
(RCSA) dan Loss Event Data Base (LED). (LED).
Reviu operasional dilakukan secara berkala untuk Operational reviews are conducted periodically to
menjamin kelancaran proses operasi, sekaligus ensure the smooth of the operation process, as
perbaikan kebijakan dan pelaksanaannya. Reviu well as the improvement of policies and their
dilakukan baik pada tingkat penyelia maupun pada implementation. Review is done both at the
tingkat manajemen eksekutifnya. Bilamana supervisory level and at the executive
terdapat indikasi akan terjadinya peristiwa yang management level. Where there is an indication of
menyebabkan eksposur risiko operasional an event causing a significant increase in
meningkat signifikan atau diidentifikasi adanya operational risk exposure or identified weaknesses
kelemahan dalam proses transaksi, maka in the transaction process, management will
manajemen akan cepat mengambil tindakan dan quickly take action and take anticipatory and
melakukan langkah antisipatif dan korektif. corrective action. So the risk exposure is in a
Sehingga eksposur risiko yang ada dalam koridor controlled corridor
yang terkendali.
Bank telah menetapkan langkah-langkah untuk The Bank has established measures to prevent
mencegah dan mengurangi peristiwa yang and reduce incidents that affect operational risk,
berdampak pada risiko operasional, termasuk including fraud prevention and responses to
pencegahan terjadinya fraud dan respon terhadap corrective action, are as follows:
tindakan korektifnya, antara lain mencakup:
· Menanamkan budaya risiko (risk culture) · Embedding a risk culture through risk
melalui pelatihan manajamen risiko dan management training and risk management
sertifikasi risk management dalam rangka certification in order to improve understanding
meningkatkan pemahaman serta “awareness” and awareness of the Bank’s risk.
terhadap risiko Bank.
· Melakukan reviu kebijakan dan prosedur pada · Reviewing policies and procedures on each
masing-masing business line dilakukan secara business line is done on an ongoing basis
berkesinambungan.
- 104 -
· Melakukan proses analisa dan identifikasi · Conducting a process of analysis and

risiko serta pengukuran dan pemantauan identification of risks and measurement and
risiko yang melekat pada produk atau aktivitas monitoring of risks inherent in new products or
baru dan pengembangan serta melanjutkan activities and development as well as
pemantauan risiko terhadap produk atau continued monitoring of the risks of new
aktivitas baru. products or activities.
· Melakukan alignment proses manajemen · Align the risk management process for each of
risiko pada setiap aktifitas usaha Bank yang the Bank's business activities performed by
dilakukan oleh masing-masing unit bisnis dan each business unit and business support unit.
unit pendukung bisnis.
· Melakukan identifikasi dan pemantauan risiko · Identify and monitor risks or disruptions which
atau gangguan yang berdampak terhadap can increase the operational risks erlier.
risiko operasional secara dini.
· Mengembangkan sistem informasi · Develop a management information system to

manajemen guna mendukung praktek-praktek support sound risk management practices.
penerapan manajemen risiko yang sehat
(sound practices).
· Menerapkan Business Continuity Plan untuk · Implement Business Continuity Plan for all
seluruh aktivitas yang berkaitan langsung activities directly related to the customer
dengan proses transaksi nasabah, guna transaction process, to ensure the
menjamin kelancaran transaksi nasabah dan smoothness of customer transactions and
meminimalisasi kerugian bilamana terjadi minimize losses if there is any disruption to
gangguan terhadap aktifitas usaha. business activities.
Risiko Hukum Legal Risks
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects.
Tujuan utama manajemen risiko hukum adalah The main objective of management of legal risk is
untuk memastikan bahwa proses manajemen to ensure that the risk management process can
risiko dapat meminimalkan kemungkinan dampak minimize the possible negative impact of the
negatif dari kelemahan aspek yuridis, ketiadaan weakness in judicial aspects, absence of and/or
dan/atau perubahan peraturan perundang- changes in legislation and litigation.
undangan dan proses litigasi.
Risiko hukum timbul antara lain karena ketiadaan Legal risk arises due to the absence of supporting
peraturan perundang-undangan yang mendukung legislation or weakness of commitments,
atau kelemahan perikatan, kelemahan aspek weakness of juridical aspects caused by the
yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan weakness of commitments made by the Bank, the
yang dilakukan oleh Bank, ketiadaan dan/atau lack of and/or changes in laws and regulations that
perubahan peraturan perundang-undangan yang cause transactions that have been conducted by
menyebabkan suatu transaksi yang telah the Bank to be not in accordance with the future
dilakukan Bank menjadi tidak sesuai dengan provisions and litigation either arising from third-
ketentuan yang akan ada dan proses litigasi baik party claims against the Bank or from claims by the
yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank against a third party.
Bank maupun Bank terhadap pihak ketiga.
Risiko hukum juga dipengaruhi oleh faktor-faktor Legal risk is also influenced by factors such as lack
kurangnya pemahaman atas produk yang dijual of understanding of the products sold to
kepada nasabah, pengikatan dokumen legal yang customers, poor commitments in legal documents,
lemah, konflik dengan pihak nasabah atau pihak conflicts with customers or other parties that are
lain yang tidak diselesaikan dengan baik dan not resolved properly and customer complaints
keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan that are not satisfactorily resolved. The Bank
memuaskan. Bank memastikan bahwa pengikatan ensures that the commitments in receivables and
akad-akad piutang dan pembiayaan telah financing contracts have been conducted in
dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku accordance with the applicable provisions with
dengan mengacu pada prinsip kehati-hatian reference to the precautionary principle in an effort
dalam upaya melindungi kepentingan Bank. to protect the interests of the Bank.
- 105 -
Risiko hukum Bank dikelola antara lain dengan The Bank’s legal risk is managed, among others,
memastikan bahwa seluruh aktivitas dan by ensuring that all activities and business
hubungan kegiatan usaha dengan pihak ketiga relationships with third parties are based on rules
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang and requirements that may protect the interests of
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi the Bank from a legal standpoint. Legal risk
hukum. Pengelolaan risiko hukum di Bank management at the Bank is established by the
dilakukaan oleh unit kerja Corporate Legal, yang Corporate Legal working unit, which also plays a
juga berperan dalam pengembangan dan role in the development and monitoring of
pemantauan mengenai standarisasi dokumen- standardization of legal documents in all Bank’s
dokumen hukum di semua aktivitas bisnis Bank business activities so as to mitigate the potential
sehingga dapat memitigasi potensi risiko yang risks posed by non-compliance with applicable
ditimbulkan oleh ketidakpatuhan terhadap legal guidelines.
pedoman hukum yang berlaku.
Produk dan aktifitas Bank saat ini seluruhnya telah The Bank's products and activities are currently
tunduk pada ketentuan perundang-undangan, subject to all applicable laws, Bank Indonesia
ketentuan Bank Indonesia, serta prinsip-prinsip regulations, and sharia principles.
syariah yang berlaku.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to imprecision in the
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu determination and/or the implementation of certain
keputusan stratejik serta kegagalan dalam strategic decisions and to failure to anticipate
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. changes in the business environment.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main purpose of risk management of strategic
stratejik adalah untuk memastikan bahwa proses risk is to ensure that the process of risk
manajemen risiko dapat meminimalkan management can minimize the potential negative
kemungkinan dampak negatif dari ketidaktepatan impact of imprecision in the making of strategic
pengambilan keputusan stratejik dan kegagalan decisions and failure to anticipate changes in the
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan business environment.
bisnis.
Risiko ini timbul antara lain karena penetapan This risk arises because of the determination of
strategi yang kurang sejalan dengan visi dan misi strategies that are inconsistent with the vision and
Bank, melakukan analisis lingkungan stratejik mission of the Bank, non-comprehensive analysis
yang tidak komprehensif dan/atau terdapat of the strategic environment, and/or discrepancies
ketidaksesuaian rencana stratejik (strategic plan) between strategic plan and the strategic level.
antar level stratejik.
Selain itu risiko stratejik juga timbul karena Moreover, strategic risk also arises due to failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment,
lingkungan bisnis mencakup kegagalan dalam including failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan teknologi, perubahan technology, changes in macroeconomic
kondisi ekonomi makro, dinamika kompetisi di conditions, the dynamics of competition in the
pasar dan perubahan kebijakan otoritas terkait. market and changes in the policy of the authorities.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to declining levels of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan trust of stakeholders, deriving from negative
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi perceptions of the Bank.
negatif terhadap Bank.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of
reputasi adalah untuk mengantisipasi dan reputation risk is to anticipate and minimize the
meminimalkan dampak kerugian dari risiko impact of losses from the Bank’s reputation risk.
reputasi Bank.
Risiko ini timbul antara lain karena adanya This risk arises because of negative media
pemberitaan media dan/atau rumor mengenai reporting and/or rumors about the Bank, as well as
Bank yang bersifat negatif, serta adanya strategi the Bank’s ineffective communication strategies.
komunikasi Bank yang kurang efektif.
- 106 -
Risiko reputasi antara lain juga dipengaruhi oleh Reputation risk is also influenced by factors such
faktor-faktor: image Bank, penyelesaian as the Bank’s image, unresolved (poor) settlement
pengaduan nasabah yang tidak diselesaikan of customer complaints, bad service to customers
(buruk), pelayanan buruk terhadap nasabah atau or other parties, internal conflicts within the Bank
pihak lain, konflik internal Bank dan lain-lain. and other matters.
Pengelolaan risiko reputasi juga dilakukan dengan Management of reputation risk is also carried out
memantau publikasi negatif dan keluhan nasabah by monitoring the negative publicity and customer
yang dimuat di media cetak baik surat pembaca complaints published in print media, both as
maupun artikel (bad media report) dan keluhan readers' letters or as articles (bad media reports),
nasabah yang disampaikan melalui call center. and customer complaints through call centers.
Risiko reputasi Bank dikelola melalui unit kerja The Bank’s reputation risk is managed through the
Corporate Secretary antara lain dengan Corporate Secretary's work unit, among others, by
menjalankan fungsi sebagai corporate performing the function of corporate
communication atau kehumasan khususnya communication or public relations especially in
dalam rangka merespons secara aktif order to actively respond to negative reports
pemberitaan negatif mengenai Bank atau regarding the Bank or other events that may affect
peristiwa lainnya yang dapat mempengaruhi reputation, and communicate to shareholders,
reputasi, serta mengkomunikasikan kepada management, counterparty, associations and
pemegang saham, manajemen, counterparty, communities.
nasabah, asosiasi dan masyarakat.
Aspek pengendalian risiko reputasi pada tingkatan The aspect of reputation risk control at the Bank's
operasional Bank utamanya adalah merespon main operational level is to respond quickly and
secara cepat dan tepat terhadap laporan keluhan appropriately to customer complaints reports and
nasabah serta berupaya dengan komunikasi yang to work with good and correct communication in
baik dan benar guna menghindari ekskalasi order to avoid increasing the escalation of
peningkatan keluhan nasabah menjadi tuntutan customer complaints to lawsuits.
hukum.
Risiko stratejik dikelola Bank dengan melakukan Strategic risk is managed by the Bank by
identifikasi, mengukur dan memitigasi risiko-risiko identifying, measuring and mitigating risks
yang berkaitan dengan keputusan strategis yang associated with less effective strategic decisions
kurang efektif serta kegagalan dalam and failure in anticipating external changes.
mengantisipasi perubahan eksternal.
Bank melakukan pemantauan terhadap The Bank monitors the achievement of the budget
pencapaian anggaran dibandingkan dengan target compared to the targets or plans set forth in the
atau rencana yang telah dituangkan dalam Bank's Business Plan, both for short, medium and
Rencana Bisnis Bank, baik untuk target jangka long term targets by monitoring the Key
pendek, menengah maupun jangka panjang Performance Indicator (KPI) of the Business Unit
dengan melakukan monitoring terhadap Key and other supporting units to focus on
Performance Indicator (KPI) Unit Bisnis dan unit achievement defined business targets. The Bank
kerja pendukung lainnya agar fokus terhadap also constantly reviews the established targets
percapaian target bisnis yang telah ditetapkan. taking into account changes in external factors.
Bank juga senantiasa melakukan kaji ulang
terhadap target yang telah ditetapkan dengan
mempertimbangkan perubahan faktor eksternal.
Tidak terdapat pengaduan ataupun publikasi yang There were no complaints or negative publicity
bersifat negatif mengenai Bank, baik oleh media regarding the Bank, either by local or national
massa berskala lokal maupun nasional. Jumlah mass media. The number of customer complaints
pengaduan nasabah tergolong tidak signifikan dan is not considered significant and when there are
apabila ada, pengaduan tersebut dapat complaints, they can be resolved.
terselesaikan.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk due to the Bank’s non-
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan compliance with and/or failure to implement
perundang-undangan dan ketentuan yang prevailing legislation and regulations, as well as
berlaku, serta prinsip syariah. sharia principles.
- 107 -
Risiko kepatuhan melekat pada setiap aktifitas Compliance risk is attached to every functional
fungsional Bank, khususnya terkait dengan activity of the bank, particularly in relation to non-
ketidakpatuhan terhadap kebijakan dan prosedur compliance with internal policies and procedures,
internal, perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations and sound
yang berlaku serta etika bisnis yang sehat. business ethics. Fulfillment of CAR, LLL, PPAP
Pemenuhan terhadap KPMM, BMPP, PPAP dan and asset quality is the Bank's top priority. While
kualitas aset merupakan sebagai prioritas utama the fulfillment and improvement of the
Bank. Sementara pemenuhan dan peningkatan effectiveness of prevailing policies and procedures
efektifitas kebijakan dan prosedur serta ketentuan and rules and regulations is an integral part of the
dan perundang-undangan yang berlaku operational risk control system in order to reduce
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari the number and materiality of non-compliance risk.
sistem pengendalian risiko operasional dalam
rangka mengurangi jumlah dan materialitas risiko
ketidakpatuhan.
Kepatuhan terkait prinsip syariah dapat Sharia-compliant compliance can be

diakomodasi melalui mekanisme permintaan opini accommodated through an opinion request and
dan konsultasi intensif dengan Dewan Pengawas intensive consultation mechanism with a Sharia
Syariah (DPS) yang dilakukan secara berkala (dua Supervisory Board (DPS) conducted periodically
mingguan) oleh unit kerja terkait yang (every two week) by the relevant working units
membutuhkan opini DPS. requiring DPS’s opinion.
Indikator risiko kepatuhan menunjukkan tidak The compliance risk indicator indicates no
terjadi pelanggaran atau adanya sanksi sebagai violation or sanctions with details ad follows:
berikut:
· Tidak terdapat pelanggaran kepatuhan · No violation of compliance with Bank

terhadap ketentuan Bank Indonesia dan Indonesia's provisions and significant
Undang-Undang serta standard etika bisnis applicable business ethics and standards.
yang berlaku yang signifikan.
· Posisi KPMM, pemenuhan PPAP dan GWM · CAR position, fulfillment of PPAP and GWM
dapat dipenuhi di atas batas ketentuan yang can be fulfilled above the limits required by
diwajibkan Bank Indonesia, serta tidak adanya Bank Indonesia, as well as the absence of
pelanggaran maupun pelampauan BMPP. violations and exceedances of LLL.
· Monitoring penerapan APU-PPT berjalan · Monitoring of the implementation of the APU-

cukup efektif, dimana selama triwulan ini tidak PPT is quite effective, during which there is no
terdapat indikasi transaksi yang tergolong suspicious transaction indication during this
mencurigakan, sementara untuk transaksi quarter, while for cash category transactions
kategori kas di atas Rp 500 juta, telah above Rp 500 million, has been reported within
dilaporkan dalam batas waktu yang ditetapkan the deadline set by the Indonesian Financial
Pusat Pelaporan dan Analisa Transaksi Transaction Report and Analysis Centre
Keuangan (PPATK). (PPATK).
Unit kerja kepatuhan terlibat aktif dalam The compliance working unit is actively
menjalankan fungsi kepatuhan dan bersifat involved in performing the compliance function
independen, antara lain melakukan review and is independent, including reviewing
kepatuhan untuk proposal pembiayaan di atas compliance for financing proposals above Rp 5
Rp 5 miliar, pemberian opini atas produk dan billion, giving opinion on new products and
aktivitas baru, sosialisasi kententuan baru dari activities, disseminating new regulations from
regulator, review kepatuhan terhadap kebijakan regulators, reviewing compliance with Bank’s
dan prosedur Bank, menjalankan fungsi policies and procedures, carrying out the
pelaksanaan program APU-PPT (Anti Pencucian implementation function of APU-PPT (Anti
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme), Money Laundering and Counter-Terrorism
dan penerapan compliance syariah melalui Financing) program, and implementation of
koordinasi dengan Dewan Pengawas Syariah. sharia compliance through coordination with
the Sharia Supervisory Board.
- 108 -
Dalam hal pelaksanaan penerapan program APU- In the implementation of APU-PPT (Anti Money
PPT dan Undang-Undang Tindak Pidana Laundering and Counter-Terrorism Financing)
Pencucian Uang (TPPU), secara reguler Bank and Money Laundering Criminal Act (TPPU),
telah melakukan pelatihan dan sosialisasi APU- Bank has regularly conducted training and
PPT kepada semua karyawan. Pelatihan dissemination of APU-PPT to all employees.
mendalam khusus untuk karyawan di lingkungan In-depth special training for frontline
‘front liner’ dan karyawan baru dilakukan secara employees and new employees is done on an
berkesinambungan, serta melakukan pengukuran ongoing basis, and taking measurements of
(assessment) terhadap penerapan APU-PPT APU-PPT implementation across branch
diseluruh kantor cabang. offices.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in balance sheet and off-
keuangan dan rekening administratif akibat balance sheet positions due to changes in
perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa market prices, such as risk of a change in the
perubahan nilai dari aset yang dapat value of traded or leased assets. Market risks
diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar include exchange rate risk, commodity risk and
meliputi antara lain, risiko nilai tukar, risiko equity risk.
komoditas dan risiko ekuitas.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko pasar The main objective of risk management of
adalah untuk meminimalkan kemungkinan market risk is to minimize the potential negative
dampak negatif akibat perubahan kondisi pasar effects due to changes in market conditions on
terhadap aset dan permodalan Bank. the assets and capital of the Bank.
Risiko pasar Bank dikelola antara lain melalui The Bank’s market risk is managed, among
pemantauan dan pengendalian terhadap potensi others, by monitoring and controlling the
kerugian yang dapat timbul akibat posisi neraca potential losses that may arise from the
dan rekening administratif Bank akibat perubahan balance sheet position and the administrative
harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan account of the Bank due to changes in market
nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau prices, including the risk of changes in the
disewakan. value of tradable or leased assets.
Risiko pasar Bank dapat berupa risiko perubahan The Bank's market risk can be also the risk of
imbal hasil atau harga pada portofolio asset dan changes in yield or price on the Bank's asset
kewajiban Bank. Dalam hal ini perubahan harga portfolio and liabilities. In this case the market
pasar dari suatu aset dan kewajiban menjadi price changes of an asset and liability become
indikator penting dalam mengelola risiko pasar. an important indicator in managing market risk.
Penerapan strategi harga yang baik untuk Implementation of a good pricing strategy to
mencapai tingkat imbal hasil Bank selain achieve the Bank's rate of return besides taking
memperhitungkan struktur aspek internal, juga into account the internal aspect structure, also
mempertimbangkan faktor pesaing dan trend considering the competitor factors and price
tingkat harga di pasar. Antisipasi terhadap level trends in the market. The anticipated
peningkatan harga acuan seperti BI Rate dan increase in reference prices such as the BI
7 Days Repo menjadi salah satu faktor penting Rate and 7 Days Repo is one of the important
dalam menajemen risiko pasar terkait dengan factors in managing market risk related to
benchmark rate in banking book. benchmark rate in banking book.
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the
karena adanya selisih posisi valuta asing yang differences of foreign exchange positions held
dimiliki Bank yang tercermin dalam Posisi Devisa by the Bank which is reflected in the Net Open
Neto (PDN) baik secara individual maupun secara Position (NOP) either individually or as a
keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta asing whole. Included in the foreign exchange
tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan position is the position of the trading book
dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan which is done either to gain foreign exchange
transaksi valuta asing dalam jangka pendek transaction income in the short-term period or
maupun posisi banking book dalam rangka banking book positions in order to control NOP.
pengendalian PDN.
- 109 -
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation

No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank regarding Fourth Amendment to Bank
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
Devisa Neto Bank Umum, PDN merupakan concerning the Net Open Position for
penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih Commercial Banks, PDN is the sum of the
aset dan liabilitas dari masing-masing mata uang absolute value of the difference between net
asing, baik dalam laporan posisi keuangan assets and liabilities of each foreign currency,
maupun rekening administratif. Sesuai ketentuan either in the statement of financial position and
tersebut, bank umum wajib mengelola dan off balance sheet. Pursuant to regulatory
memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi requirements the commercial banks are
20% dari modal. required to manage and maintain the overall
NOP at a maximum of 20% of capital.
31 Desember 2020, Bank telah memenuhi 2020, the Bank has complied with the Bank
ketentuan Bank Indonesia tentang posisi devisa Indonesia requirements regarding net open
neto. position.
Tabel dibawah ini menyajikan posisi devisa neto The table below presents the Bank's net open
Bank per mata uang pada posisi tanggal position per currency as of December 31, 2021
31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020. and December 31, 2020.

Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dollar Amerika Serikat 2.410.814 - 2.410.814 United States Dollar
Jumlah Modal 2.179.331.418 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,11% Percentage of NOP to capital

Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dollar Amerika Serikat 2.740.915 - 2.740.915 United States Dollar
Jumlah Modal 2.805.777.861 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,10% Percentage of NOP to capital
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Risk yield (Rate of Return Risk) is a risk due to
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the yield rate paid by the Bank to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi customers, due to changes in the level of returns
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank received by the Bank of disbursement of funds,
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi which can affect the behavior of third-party funds
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank. customers of the Bank.
Risiko imbal hasil dapat terjadi dimana Bank harus Risk of returns may occur where the Bank must
mendistribusikan bagi hasil pada nasabah dalam distribute profit sharing to the customer at a
tingkat yang “kompetitif” yang lebih besar daripada "competitive" rate greater than the yield based on
imbal hasil berdasarkan nisbah yang telah a previously agreed ratio called the term
disepakati sebelumnya disebut dengan istilah "displaced commercial risk". Based on PBI
displaced commercial risk. Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk is
No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk aligned with the risk of return.
disejajarkan dengan risiko imbal hasil.
- 110 -
Tujuan utama manajemen risiko imbal hasil Bank The Bank’s main objective in risk of return
adalah untuk meminimalkan kemungkinan management are to minimize the possibility of
terjadinya displaced commercial risk akibat displaced commercial risk due to changes in the
perubahan nisbah bagi hasil yang diterima Bank profit-sharing ratio received by the Bank from fund
dari penyaluran dana. disbursement.
Risiko imbal hasil mempunyai korelasi positif The risk of return has a positive correlation to
terhadap risiko kredit dan risiko investasi, dimana credit risk and investment risk, whereby the
peningkatan yang terjadi pada kedua risiko increase in both risks will have an impact on the
tersebut akan berdampak terhadap penurunan decrease of the Bank’s earnings resulting in an
pendapatan Bank sehingga terjadi peningkatan increase in risk of return. This is because the
pada risiko imbal hasil. Hal tersebut disebabkan debtor does not pay for its obligations to the Bank
karena debitur tidak membayar atas kewajibannya and the reserves that must be established by the
kepada Bank dan pencadangan yang harus Bank due to the deterioration of the quality of
dibentuk oleh Bank akibat penurunan kualitas debtors' financing.
pembiayaan debitur.
Pengendalian terhadap risiko imbal hasil ini Control of the risk of return is done by maintaining
dilakukan dengan cara menjaga risiko kredit dan credit risk and investment risk in order to remain in
risiko investasi agar tetap terkendali sesuai control in accordance with the Bank's risk appetite.
dengan risk appetite Bank. Selain hal tersebut, In addition to that, in order to keep the Bank's yield
dalam rangka menjaga agar imbal hasil Bank in market pricing range, the Bank allocates a
masih berada dalam range market pricing, Bank portion of the income which is the Bank's right to
mengalokasikan sebagian pendapatan yang be provided to customers through the mechanism
merupakan hak Bank untuk diberikan kepada of the Asset & Liability Committee meeting
nasabah melalui mekanisme rapat Asset & (ALCO).
Liability Committee (ALCO).
Risiko Investasi Equity Investment Risk
Risiko investasi (equity investment risk) adalah Investment risk (equity investment risk) is a risk
risiko akibat bank ikut menanggung kerugian due to the Bank participates in losing the business
usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan of customers financed in financing based on profit
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan sharing using net sharing method or using profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Dalam hal ini karakteristik dari risiko investasi In this case the characteristics of the investment
dapat dipengaruhi oleh kualitas dari mitra (partner) risk may be affected by the quality of the partner
atau nasabah, underlying dari aktivitas bisnis dan or client, underlying of other business and
operasional lainnya. Risiko investasi Bank dapat operational activities. The Bank's investment risk
timbul pada akad-akad berbasis bagi hasil. may arise on profit-sharing contracts.
Risiko investasi Bank mengacu kepada best The investment risk of the Bank refers to the best
practice perbankan di Indonesia antara lain practice of banking in Indonesia, among others, by
dengan melakukan pemantauan terhadap monitoring the composition indicators and the
indikator komposisi dan tingkat konsentrasi level of profit-sharing financing, the quality of profit
pembiayaan berbasis bagi hasil, kualitas sharing and external financing. The investment
pembiayaan berbasis bagi hasil dan faktor risk management policy of the Bank is aligned with
eksternal. Kebijakan manajemen risiko investasi the credit risk management policy.
Bank diselaraskan dengan kebijakan manajemen
risiko kredit.
Pengendalian investasi Bank dilakukan antara lain The investment control of the Bank shall be
dengan cara penetapan limit pada transaksi conducted, among others, by setting limits on
pembiayaan, penempatan dan investasi yang financing transactions, placements and
menggunakan akad berbasis bagi hasil yang investments using a profit-sharing contract based
besarannya ditetapkan sesuai dengan risk on the Bank's risk appetite.
appetite Bank.
- 111 -
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet its maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or high quality collateral
dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat current assets, without disturbing the activities and
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Risiko likuiditas juga dapat disebabkan oleh Liquidity risk can also be caused by the inability of
ketidakmampuan Bank melikuidasi aset tanpa the Bank to liquidate the assets without incurring
terkena diskon yang material karena tidak adanya material losses due to the absence of an active
pasar aktif atau adanya gangguan pasar yang market or any market disruption were severe. This
parah. Risiko ini disebut sebagai risiko likuiditas risk is referred to as market liquidity risk (market
pasar (market liquidity risk). liquidity risk).
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of liquidity
likuiditas adalah untuk meminimalkan risk is to minimize the possibility of the inability of
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam the Bank in obtaining sources of financing cash
memperoleh sumber pendanaan arus kas. flows.
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages liquidity risk prudently by
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensuring adequacy of funds both on a daily basis
secara harian maupun di masa datang baik pada and in the future, both during normal conditions as
saat kondisi normal maupun kondisi “ketat”, dalam well as ‘strict’ conditions, in the fulfillment of its
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari obligations in a timely manner from a variety of
berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk available funding sources, including ensuring the
memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas availability of high-quality current assets.
tinggi.
Contingency funding plan (rencana pendanaan A contingency funding plan has been developed to
darurat) telah disusun untuk mempersiapkan Bank prepare the Bank in the event of a crisis. The Bank
jika terjadi krisis. Bank mengukur dan memantau measures and monitors liquidity risk through
risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh analysis of the difference between liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. maturities and liquidity ratios.
Struktur pendanaan nasabah bilamana diteliti dari The customer funding structure, examined from
karakteristik nasabah (customer behaviour) customer behavior, shows that the majority of
ternyata mayoritas pengendapan dana nasabah duration of deposit of customer funds is medium-
adalah berjangka waktu menengah (lebih dari term (over 12 months) in an average range of 80%,
12 bulan) berada dalam rentang rata-rata 80%, hal which indicates a good structure of the Bank’s
ini mengindikasikan struktur pendanaan atau funding or liquidity.
likuiditas Bank yang baik.
- 112 -
Analisa jatuh tempo aset, liabilitas dan dana The analysis of maturities of assets, liabilities and
syirkah temporer menurut kelompok jatuh temporary syirkah fund based on remaining
temponya berdasarkan periode yang tersisa, periods until maturity dates calculated from
terhitung sejak tanggal 31 Desember 2021 dan December 31, 2021 and December 31, 2020 are
31 Desember 2020 sampai dengan tanggal jatuh as follows:
tempo adalah sebagai berikut:
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 16.619.892 - - - - - 16.619.892 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.685.380.029 - - - - - 1.685.380.029 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 7.037.806 - - - - - 7.037.806 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - 1.407.133.000 - - 112.098.716 763.800.000 1.363.256.722 3.646.288.438 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.340.709 801.462 6.206.552 11.852.036 10.378.166 50.260.076 80.839.001 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 9.018 - 3.001 19.570 3.904.928 408 3.936.925 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - - 1.980.000 714.023 396.651 229.369.292 15.260.792 247.720.758 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 100.850.627 203.108.922 1.825.467.627 807.744.282 1.862.203.294 2.629.301.671 7.428.676.423 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - 20.771 26.621 291.520 2.053.040 467.290.093 39.606.892 509.288.937 Assets Acquired For Ijarah
Penyertaan modal sementara 211.752 - - - - - - 211.752 Equity participation
Biaya dibayar di muka - 22.113.350 - - - - - 22.113.350 Prepaid expenses
Aset tetap 194.096.150 - - - - - - 194.096.150 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 8.428.029 - - - 8.428.029 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 2.741.092 - - - - - - 2.741.092 Deferred tax assets
Aset takberwujud 470.365 - - - - - - 470.365 Intangible assets
Aset pengampunan pajak 1.016.416 - - - - - - 1.016.416 Assets from tax amnesty
Aset lain-lain 493.541.370 1.452.373 - - - - - 494.993.743 Other assets
Jumlah Aset 692.077.145 3.241.957.575 205.917.005 1.841.110.752 934.164.295 3.336.945.773 4.097.686.561 14.349.859.106 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 2.836.092 - - - - - 2.836.092 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 10.686.172 - - - - - 10.686.172 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 672.611.067 - - - - - 672.611.067 Deposits
Utang pajak - 3.381.910 - - - - - 3.381.910 Taxes payable
Liabilitas Sewa - - - 1.574.774 - 3.650.360 1.177.836 6.402.970 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 15.164.004 - - - - - - 15.164.004 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 16.115.019 - - - - - - 16.115.019 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 31.279.023 689.515.241 - - - - - 727.197.234 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah - 367.737.222 - - - - - 367.737.222 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 4.270.000.000 - - - - - 4.270.000.000 Investment Certificate
Deposito berjangka Mudharabah - 2.507.430.896 3.207.155.490 1.044.539.200 - - - 6.759.125.586 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7.145.168.118 3.207.155.490 1.044.539.200 - - - 11.396.862.808 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 660.798.122 (4.592.725.784) (3.001.238.485) 796.571.552 934.164.295 3.336.945.773 4.097.686.561 2.225.799.064 Temporary Syirkah Funds
- 113 -

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 18.198.389 - - - - - 18.198.389 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 990.965.472 - - - - 154.054.000 1.145.019.472 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 14.442.272 - - - - - 14.442.272 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - 372.028.000 - - 49.933.707 99.219.103 39.157.050 560.337.860 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 17.696.338 1.572.367 13.384.659 30.610.530 53.959.059 101.679.876 218.902.829 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 4.750 8.500 5.118 68.433 1.410.694 7.563 1.505.058 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - 49.906 2.229.654 2.824.302 251.100.839 20.251.000 34.362.973 310.818.674 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 63.159.283 315.320.602 1.705.326.297 633.422.957 1.330.913.351 3.630.149.656 7.678.292.146 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - 20.375 12.917 343.746 1.781.415 327.763.090 67.799.050 397.720.593 Assets Acquired For Ijarah
Penyertaan modal sementara 936.658 - - - - - - 936.658 Equity participation
Biaya dibayar di muka - 10.658.085 - - - - - 10.658.085 Prepaid expenses
Aset tetap 198.947.537 - - - - - - 198.947.537 Premises and equipment
Aset sewa guna 4.401.829 - - - - - - 4.401.829 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 5.517.217 - - - - - - 5.517.217 Deferred tax assets
Aset takberwujud 2.881.933 - - - - - - 2.881.933 Intangible assets
Aset pengampunan pajak 1.016.416 - - - - - - 1.016.416 Assets from tax amnesty
Aset lain-lain 683.462.793 4.527.439 - - - - - 687.990.232 Other assets
Jumlah Aset 897.164.383 1.491.750.309 319.144.040 1.721.884.122 966.917.881 1.833.516.297 4.027.210.168 11.257.587.200 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 3.241.806 - - - - - 3.241.806 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 17.511.372 - - - - - 17.511.372 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 536.567.462 - - - - - 536.567.462 Deposits
Utang pajak - 8.297.519 - - - - - 8.297.519 Taxes payable
Kewajiban Sewa - - - 1.245.025 426.191 1.449.760 1.115.748 4.236.724 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 20.008.112 - - - - - - 20.008.112 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 11.068.515 - - - - - - 11.068.515 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 31.076.627 565.618.159 - 1.245.025 426.191 1.449.760 - 600.931.510 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah - 194.252.882 - - - - - 194.252.882 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 200.000.000 - - - - - 200.000.000 Investment Certificate
Deposito berjangka Mudharabah - 2.809.028.458 3.134.130.734 1.248.085.176 - - - 7.191.244.369 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 3.203.281.340 3.134.130.734 1.248.085.176 - - - 7.585.497.251 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 866.087.756 (2.277.149.190) (2.814.986.694) 472.553.920 966.491.690 1.832.066.537 4.027.210.168 3.071.158.439 Temporary Syirkah Funds
Penilaian Managemen atas Covid -19 The Management Assessment for Covid - 19
Munculnya novel coronavirus COVID-19 dan The outbreak of the novel coronavirus COVID-19
rangkaian tindakan karantina yang diberlakukan and the subsequent quarantine measures
oleh pemerintah Indonesia dan negara lain serta imposed by the Indonesian and other governments
pembatasan aktivitas masyarakat, memberikan as well as restrictions on community activities have
dampak pada perekonomian nasional dan kinerja had an impact on the national economy and the
keuangan Bank. Perubahan mekanisme Bank's financial performance. Changes to the
operasional Bank dilakukan sebagai bagian dari Bank's operational mechanisms are carried out as
mitigasi atas transmisi COVID-19 sebagaimana part of the mitigation of COVID-19 transmission as
skema Business Continuity Management (BCM) the implementation of Bank's Business Continuity
dan Business Continuity Plan (BCP) Bank. Management (BCM) and Business Continuity Plan
(BCP) scheme.
- 114 -
Sejalan dengan hal tersebut Otoritas Jasa The Indonesian Financial Services Authority has
Keuangan Indonesia telah mengeluarkan sejumlah issued several policies by loosening the provisions
kebijakan relaksasi di sektor perbankan untuk lebih in the banking sector to provide stability in banking
memberikan ruang likuditas dan permodalan industry liquidity and capital. thus economy
perbankan sehingga stabilitas sektor keuangan condition remain stable in the midst of weakening
tetap terjaga di tengah pelemahan ekonomi economy as the impact of Covid - 19 pandemic, as
sebagai dampak pandemi Covid–19, sebagai follows:
berikut:
· Pelaporan/Perlakuan/Tata kelola atas Kredit/ · Reporting/Treatment/Governance on Loan/

Pembiayaan yang direstrukturisasi sesuai Financing restructured based on
dengan POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal 3 POJK No. 48/POJK.03/2020 dated December
Desember 2020 tentang Perubahan atas 3, 2020 regarding amendments to POJK
POJK No. 11//POJK.03/2020 tentang Stimulus No. 11/POJK. 03/2020 regarding National
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
Countercyclical Dampak Penyebaran on The Impacts of The Spread of Coronavirus
Coronavirus Disease 2019. Disease 2019.
· Penilaian Kualitas Agunan yang Diambil Alih · The acquired foreclosed collateral (“AYDA”)
(AYDA) berdasarkan jangka waktu assessment based on the term of ownership
kepemilikan dapat dihentikan sementara may be suspended until March 31, 2022. After
sampai dengan 31 Maret 2022. Setelah the deadline, AYDA quality assessment refers
tenggat waktu tersebut, penilaian kualitas to the provisions on the quality assessment of
AYDA kembali mengacu pada ketentuan the bank's assets based on the ownership
mengenai penilaian kualitas aset bank period by the bank since AYDA was executed
berdasarkan periode kepemilikan oleh bank without taking into account the relaxation
sejak AYDA dieksekusi tanpa period.
memperhitungkan periode relaksasi.
Bank merespon kondisi akibat situasi pandemi The Bank responded to the conditions due to the
Covid-19 tersebut dengan melakukan upaya Covid-19 pandemic situation by restore and
penyehatan dan mekanisme pemulihan aset recover portfolio assets in accordance with
portofolio mengacu pada regulasi yang berlaku. regulations. Management considers that the
Manajemen mempertimbangkan bahwa dampak economic impact arising from COVID-19 has a
ekonomi yang timbul dari COVID-19 memiliki significant impact on the business operations of a
dampak siginfikan terhadap operasional usaha number of the Bank's customers. However, the
sejumlah nasabah Bank. Namun demikian Bank Bank always applies the precautionary principle
senantiasa menerapkan prinsip kehati-hatian dan and maintains the implementation of Good
menjaga terlaksananya Good Corporate Corporate Governance (GCG) properly, to avoid
Governance (GCG) dengan baik, untuk potential customer moral hazard and minimize the
menghindarkan dari potensi moral hazard nasabah risk of providing untargeted customer restructuring
dan meminimalkan risiko pemberian restrukturisasi and relaxation. The mechanism for providing
dan relaksasi nasabah yang tidak tepat sasaran. Covid-19 restructuring is performed selectively by
Mekanisme pemberian restrukturisasi Covid-19 considering the significance of the impact of the
dilakukan secara selektif dengan pandemic on the customer's business, the potential
mempertimbangkan signifikansi dampak pandemi for recovery, tightening monitoring and collection
pada usaha nasabah, potensi pemulihan, as well as the review process of the financing
pengetatan monitoring dan penagihan serta proses structure performed periodically in line with the
review struktur pembiayaan dilakukan secara recovery of the customer's business performance.
berkala seiring dengan pemulihan kinerja usaha
nasabah.
Pada masa pandemi Covid-19, Bank mengambil During the Covid-19 pandemic, the Bank took a
kebijakan strategis untuk menjaga kualitas strategic policy to maintain the quality of its asset
portofolio aset khususnya pada aset terkategori portfolio, especially for bad bank assets category
bermasalah dengan melakukan write off portofolio by writing off the portfolio of IDR 1,040,635,839
sebesar Rp. 1.040.635.839 ribu pada Oktober thousand in October 2021, bringing the Bank's NPF
2021, sehingga posisi NPF Bank menjadi 0,88% position to 0.88% in the period of 31 December
pada periode 31 Desember 2021, sehingga 2021, thus having an impact on the capital and
berdampak pada aspek permodalan dan profitability aspects of the Bank.
rentabilitas Bank.
- 115 -
Terganggunya operasional usaha nasabah akibat The disruption of customer business operations
Covid-19 pada akhirnya mempengaruhi kinerja due to Covid-19 ultimately affects the performance
portofolio aset Bank, yang berdampak pada of the Bank's asset portfolio, which has an impact
kualitas aset dan tingkat pendapatan yang on the quality of assets and the level of income
diperoleh Bank, sehingga Bank melakukan review obtained by the Bank, so the Bank conducts a
terhadap kecukupan cadangan kerugian/CKPN review of the adequacy of loss reserves/CKPN for
atas pembiayaan yang terdampak Covid-19 financing affected by Covid-19 as well as to
sekaligus untuk mengantisipasi potensi risiko kredit anticipate potential future credit risks. The
di masa mendatang. Perlakuan akuntansi untuk accounting treatment for impairment losses
kerugian penurunan nilai mempertimbangkan considers the amount of collateral (recovery rate)
jumlah agunan (recovery rate) untuk entitas for a particular entity does not result in a significant
tertentu tidak mengakibatkan peningkatan increase in losses.
kerugian yang signifikan.
46. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 46. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 005/DPS/PDSB/III/2022 Based on letters No. 005/DPS/PDSB/III/2022

tanggal 16 Maret 2022, untuk tanggal yang dated March 16, 2022, for the date ended
berakhir 31 Desember 2021, Dewan Pengawas December 31, 2021, the Sharia Supervisory Board
Syariah (DPS) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk expresses an opinion that the operation and
menyatakan bahwa secara umum aspek syariah product of PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk have
dalam operasional dan produk PT Bank Panin complied with fatwa and sharia regulations issued
Dubai Syariah, Tbk telah mengikuti fatwa dan by the National Sharia Board of Indonesian Ulama
ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Council (DSN-MUI) and sharia opinion of DPS.
Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN
MUI) serta opini syariah dari DPS.
47. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 47. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND

PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai 116 merupakan financial statements on pages 1 to 116 are the
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui responsibilities of the management, and are
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal approved by the Directors and authorized for issue
18 Maret 2022. on March 18, 2022.
- 116 -

Financial Statement PDSB 2021 Audited

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Financial Statement PDSB 2021 Audited

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk

LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/

SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows

Statements of Reconciliation of Revenue

Statements of Sources and Uses of Zakat

Statements of Sources and Uses of

Catatan atas Laporan Keuangan 9 Notes to Financial Statements

Tel: +62 21 5081 8000

Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report

No. 00063/2.1265/AU.4/07/0565-1/1/III/2022 No. 00063/2.1265/AU.4/07/0565-1/1/III/2022

Imelda & Rekan

IMELDA & REKAN

18 Maret 2022/March 18, 2022

Kas 16.619.892 18.198.389 Cash

Giro pada Bank Lain 6 Current Accounts with Other Banks

Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables

Piutang Ijarah Ijarah Receivables

Pembiayaan Mudharabah 9 Mudharabah Financing

Pembiayaan Musyarakah 10 Musyarakah Financing

Penyertaan Modal Sementara 12 211.752 936.658 Equity Participation

Biaya Dibayar Dimuka 36 22.113.350 10.658.085 Prepaid Expenses

Aset Hak Guna 14 8.428.029 4.401.829 Right-of-use Assets

Aset Takberwujud - Bersih 15 470.365 2.881.933 Intangible Assets - Net

Aset Pengampunan Pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from Tax Amnesty

Aset Lain-lain 16 571.139.516 732.485.225 Other Assets

JUMLAH ASET 14.426.004.879 11.302.082.193 TOTAL ASSETS

Liabilitas Segera 2.836.092 3.241.806 Obligations Due Immediately

Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of

Utang Pajak 19 3.381.910 8.297.519 Taxes Payable

Liabilitas Sewa 20 6.402.970 4.236.724 Lease Liabilities

Liabilitas Imbalan Kerja 21 15.164.004 20.008.112 Employee Benefits Obligation

Biaya yang Masih Harus Dibayar dan

JUMLAH LIABILITAS 727.197.234 600.931.510 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER 23 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Bukan Bank Non Bank

Tambahan Modal Disetor 25 (9.306.313) (9.306.313) Additional Paid-in Capital

Penghasilan Komprehensif Lain 12, 26 11.737.657 8.296.194 Other Comprehensive Income

Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

JUMLAH EKUITAS 2.301.944.837 3.115.653.432 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY

Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of

Pendapatan Usaha Lainnya 30 Other Operating Revenues

Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses

LABA (RUGI) USAHA (818.946.670) 5.308.035 INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS

ZAKAT - 168.450 ZAKAT

MANFAAT (BEBAN) PAJAK 34 212.051 (6.441.442) TAX BENEFIT (EXPENSE)

(RUGI) LABA BERSIH (818.112.377) 128.116 NET (LOSS) INCOME

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (814.670.914) (1.689.681) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS

RUGI PER SAHAM 35 LOSS PER SHARE

Penghasilan komprehensif lain/

Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Jumlah 1.709.037.727 1.023.606.132 Total

Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:

Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds

Kenaikan (Penurunan) dana zakat (168.450) (415.185) Decreases of zakat funds

Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:

Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds