LEMBAR TUGAS

MAHASISWA
(LTM)

MATA
KULIAH
AKUNTANSI KEUANGAN MENENGAH DAN
PRAKTIK

NAMA : CIPTA HERMAWAN

NIM : 64221754
KELAS : 64.2A.04
FAKULTAS : EKONOMI DAN
BISNIS
PRODI : MANAJEMEN

UNIVERSITAS BINA SARANA

INFORMATIKA BEKASI 2023
TUGAS PERTEMUAN I

METODE FLUKTUAL

Rek
Tgl Nama rekening
Debet Kredit
kas kecil Rp 1.000.000,00  
01-Jan
Kas   Rp 1.000.000,00
Perlengkapan Rp 120.000,00  
04-Jan
kas kecil   Rp 120.000,00
Biaya iklan Rp 180.000,00  
10-Jan
kas kecil   Rp 180.000,00
Biaya konsumsi Rp 150.000,00  
12-Jan
kas kecil   Rp 150.000,00
Perlengkapan Rp 200.000,00  
16-Jan
kas kecil   Rp 200.000,00
iaya lain-lain Rp 150.000,00  
17-Jan
kas kecil   Rp 150.000,00
Perlengkapan Rp 120.000,00  
Biaya iklan Rp 180.000,00  
18-Jan Biaya konsumsi Rp 150.000,00  
Perlengkapan Rp 200.000,00  
Biaya lain- lain Rp 150.000,00  
Total Rp 800.000,00  
  Kas   Rp 800.000,00
Biaya telepon Rp 400.000,00  
19-Jan
kas kecil   Rp 400.000,00
Biaya listrik &
20-Jan telepon Rp 500.000,00  
kas kecil   Rp 500.000,00
Biaya telepon Rp 400.000,00  
25-Jan Biaya listrik &
telepon   Rp 500.000,00
Total Rp 900.000,00  
  Kas   Rp 900.000,00

METODE IMPREST
 01-Jan Kas kesil Rp 1.000.000,00
Kas Rp 1.000.000,00

04-jan-17-jan Total Rp 800.000,00

18-Jan Perlengkapan Rp 120.000,00

Biaya Iklan Rp 180.000,00
Biaya konsumsi Rp 150.000,00
Perlengkapan Rp 200.000,00
Biaya lain-lain Rp 150.000,00 +
Total Rp 800.000,00    
Kas Rp 800.000,00

19-jan-20-jan Total Rp 900.000,00

25-Jan Biaya telepon Rp 400.000,00

  Biaya listrik&telepon Rp 500.000,00   +
Total Rp 900.000,00
Kas Rp 900.000,00

KET:

04-Jan Beli 20 lembar 6.000 Rp 120.000,00

10-Jan Biaya iklan kepada harian ibu kota Rp 180.000,00
12-Jan Biaya konsumsi untuk rapat Rp 150.000,00
16-Jan Beli kertas dan alat tulis kantor Rp 200.000,00
17-Jan Biaya berlangganan koran Rp 150.000,00   +
Total Rp 800.000,00

19-Jan Biaya telepon Rp 400.000,00

20-Jan Biaya listrik&air Rp 500.000,00   +
Total Rp 900.000,00
TUGAS PERTEMUAN II

A. REKONSILIASI BANK
Keas menurut
Kas menurut
Rp 7.000.000,00 catatan rekening Rp 5.500.000,00
catatan perusahaan
koran bank
Ditambah: Rp 850.000,00 Ditambah:  
Pembayaran utang
wesel Rp 45.000,00 Setoran Rp 500.000,00
Pendapatan bunga Rp 7.895.000,00 Dana yang benar Rp 180.000,00
      Total: 6.180.000
Dikurangi:   Dikurangi:  
Cek kosong Rp 2.060.000,00 Cek beredar 019 Rp 300.000,00
Dana yang benar Rp 270.000,00 Cek beredar 020 Rp 335.000,00
Bunga Rp 20.000,00    
TOTAL: Rp 5.545.000,00 TOTAL: Rp 5.545.000,00

B. INVESTASI JANGKA PENDEK

Pembelian :

HP = Harga Kurs x Kurs+Komisi +Provisi(Materai)

HP        = (100x10.000)
HP        = 1.000.000 x 110%   = Rp 1.100.000
Komisi  = 1% x 1.100.000       = Rp     11.000
Provisi  =                           = Rp     10.000
                                        = Rp 1.121.000
Jurnalnya
Surat berharga          1.100.000
Biaya Komisi                11.000
Provisi                        10.000
Kas                                     1.121.000

Penjualan :

HP = Harga Kurs x Kurs + Provisi ( Materai )

HP = (60 x10.000)
= 600.000 x 120%
 = 720.000 + 20.000
= 740000
Jurnalnya :
Kas              740.000
Surat Berharga            660.000
Laba                            60.000
By Provisi                    20.000

1. Investasi Obligasi Saham

Perhitungan harga perolehan obligasi
Kurs beli 105 x 10 x 100.000 = 1.050.000
Provisi = 1.050.000+10.000
Harga perolehan = 1.060.000
Bunga berjalan 1/5 – 1/10
5/12 x 10 lembar x 100.000 = 41.667 + 1.060.00 = Rp. 1.101.667
Bunga berjalan 1/5 -1/11
10% x 10 x 100.000 x 6/12 =50.000
Harga perolehan = 1.101.667 => 1.060.000 + 41.667

1 Okt 2022:
Investasi jangka pendek – Obligasi = 1.060.000
Pend. Bunga = 41.667
Kas =1.101.667

1 Nov
 Kas = 50.000
Perolehan bunga =50.000
6/12 x 10% x 10 Lembar x 100.000 = 50.000
Kas = 50.000
Kurs penjualan 115% x 10 x 100.000 = 1.150.00
Biaya penjualan => 20.000 -
Total 1.130.000
2/12 x 10% x 10 x 100.000 = 16.667
Harga jual = 1.150.000
Harga perolehan = 1.060.000
Laba = 70.000

Jurnal:
Kas = Rp.1.146.667
Investasi jangka pendek =Rp.1.606.000
Pendapatan bunga =Rp.16.667
Laba penjualan pendapatan surat berharga =Rp.70.000

2. Saham
Jurnal:
14 Feb 2015
Investasi-saham PT. Ananda Rp.1.121.000 (D)
Kas Rp. 1.121.000 (K)

Perhitungan:
Kurs Beli 110% x 100 x Rp.10.000 = Rp.1.100.000
Komisi 1% x 1.100.000 = Rp.11.000
Biaya provisi & materai = Rp.10.000
Harga perolehan = Rp.1.121.000/100Lembar
=60/100 x 1.121.000 = Rp.740.000/60

Jurnal:
25 Mei 2015
Kas = Rp.700.000 (D)
Rugi penjualan Investasi saham = Rp.40.000 (D)
Investasi – Saham PT. Ananda = Rp.740.000 (K)

Perhitungan:
Kurs Jual 120% x 60 x Rp.10.000 =Rp.720.000
Biaya Provisi & Material =Rp.20.000
Harga jual =Rp.700.000
Harga perolehan =Rp.740.000
Rugi penjualan Investasi saham =Rp.40.000

TUGAS PERTEMUAN III

Transaksi Metode penghapusan langsung Transaksi Metode cadangan
Kerugian piutang 200.000 Kerugian piutang 1.400.000
05-Jan 31-des-14
Piutang dagang 200.000 Cad. Kerugian piutang 1.400.000
Hutang dagang 200.000 Cad. Kerugian piutang 200.000
10-Feb 05-Jan-15
Kerugian piutang 200.000 Piutang dagang 200.000
kas 200.000 Piutang dagang 200.000
10-Feb-15
  Piutang dagang 200.000 Cad. Kerugian piutang 200.000
Kerugian piutang 250.000 Kas 200.000
28-Feb  
Piutang dagang 250.000 Piutang dagang 200.000
Piutang dagang 150.000 Cad. Kerugian piutang 200.000
30-Mar Penerimaan piutang 28-Feb-15
150.000 Piutang dagang 200.000
yang sudah dihapus
Kas 150.000 Piutang dagang 200.000
30-Mar-16
  Piutang dagang 150.000 Cad. Kerugian piutang 200.000
      Kas 200.000
        Piutang dagang 200.000
PIUTANG WESEL
1. Piutang Wesel Berbunga
5-mei 08 2.000.000
Bunga 12%*2.000.000*60/360 = 40.000
4-Jul Jatuh tempo 2.000.000 + 40.000 = 2.040.000
Periode diskonto 4-jun - 4-jul= 30 hari
2.040.000*15%*30/360 = 25.500
Wesel-Diskonto
2.040.000 – 25.500 = 2.014.500
Kas 2.014.500
Pend.Wesel Bunga 14.500
Piutang Wesel 2.000.000

2. Piutang Wesel Tidak Berbunga

5-mar 13 1.000.000
4-apr 13Jatuh Tempo 1.000.000
Periode diskonto 4-apr - 4-mei = 30 hari
1.000.000*15%*30/360 = 12.500
Wesel-Diskonto
1.000.000 – 12.500 = 987.500
Kas 987.500
Piutang Wesel 987.500

TUGAS PERTEMUAN IV
  METODE FISIK
1-Des 2015 Harga beli 15.000
4-Des 2015 3.000*@15.000=45.000.000*50%=22.500.000
6-Des 2015 1.500.000
14-Des 2015 21.000.000*2%=420.000

4 -Des Pembelian 45.000.000

Kas 22.500.000
Hutang dagang 22.500.000
5-Des Biaya angkut pembelian 500.000
Kas 500.000
6-Des Hutang dagang 1.500.000
Return pembelian 1.500.000
14-Des Hutang dagang 21.000.000
Potongan pembelian 420.000
Kas 20.580.000

16-Des 2015 harga jual 30.000

2.8008*30.000=84.000.000
17-Des 2015
80*30.000=2.400.000
84.000.000-2.400.000=81.600.000
25-Des
81.600.000-500.000=81.100.000

16-Des Piutang dagang 84.000.000

Penjualan 84.000.000
17-Des Return penjualan 2.400.000
Piutang dagang 2.400.000
25-Des Kas 81.100.000
Pot.Penjualan 500.000
Piutang dagang 81.600.000
 AJP
1-Des Ikhtisar L/R 13.500.000
 PBD (Awal) 13.500.000
31-Des AJP PBD (akhir) 23.600.000
Ikhtisar L/R 23.600.000
4-Des HPP 45.000.000
Pembelian 45.000.000
HPP 500.000
Biaya angkut 500.000
HPP 13.500.000
PBD (awal) 13.500.000
Return pembelian 1.500.000
HPP 1.500.000
Pot.Pembelian 420.000
HPP 420.000
PBD (akhir) 23.600.000
HPP 23.600.000

 PERPETUAL
4-Des Persediaan 45.000.000
Hutanag dagang 22.500.000
Kas 22.500.000
5-Des HPP 500.000
Kas 500.000
6-Des Hutang dagang 1.500.000
HPP 1.500.000
14-Des Hutang dagang 21.000.000
HPP 420.000
Kas 20.580.000
16-Des Piutang dagang 84.000.000
Penjualan 84.000.000
HPP 42.000.000
Persediaan 42.000.000
17-Des Return penjualan 2.400.000
Piutang dagang 2.400.000
Persediaan 1.200.000
HPP 1.200.000
25-Des Kas 81.100.000
Pot.Pembelian 500.000
Piutang dagang 81.600.000
  AJP
1-Des Iktisar L/R
PBD (akhir)
31-Des AJP PBD (akhir)
Ikhtisar L/R
4-des HPP
Pembelian
HPP
Biaya angkut
HPP
PBD (awal)
Return pembelian
HPP
Pot.Pembelian
HPP
PBD (akhir)
HPP

TUGAS PERTEMUAN V
  FIFO
Tangga Diterima Dikeluarkan Saldo
l Kuantita Harga/kg Jumlah Kuantita Harga/ Jumlah Kuantita Harga/kg Jumlah
kg
1 100 1.000 100.000
9 300 1.100 330.000 100 1.000 100.000
300 1.100 330.00
11 (20) (1.100) 22.000) 100 1.000 100.000
280 1.100 308.000
17 100 1.000 100.000 180 1.100 198.000
100 1.100 110.000
19 (10) (1.100) (11.000) 190 1.100 209.000
23 100 1.150 115.000 100 1.150 115.000
28 150 1100 165.000 40 1100 44.000
100 1150 125.000

 LIFO
Tanggal Diterima Dikeluarkan Saldo
Kuantit Harga/kg Jumla Kuantita Harga/kg Jumlah Kuantita Harga/ Jumlah
a h kg

 RATA-RATA
Tanggal Diterima Dikeluarkan Saldo
Kuantit Harga/kg Jumlah Kuantita Harga/kg Jumla Kuantita Harga/kg Jumlah
a h