Nama Rimada Ilham

Nim 044762853

Laporan arus kas dengan metode langsung

untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017

Arus kas dari aktiva operasi

Tambah:
Penerimaan dari konsumen 802.900.000
802.900.000
Kurang:
Pembayaran kepada pemasok 242.900.000
Pembayaran beban gaji pegawai 101.650.000
Pembayaran beban asuransi 10.500.000
Pembayaran beban bunga 41.300.000
Pembayaran pajak penghasilan 41.900.000
-438.250.000
Arus kas bersih dari aaktivitas operasi 364.650.000

Arus kas dari aktivitas investasi

Tambah:
Penerimaan atas penjualan investasi 50.000.000
Penerimaan atas penjualan peralatan 35.000.000
85.000.000
Kurang:
Pembayaran atas pembelian peralatan 57.000.000
Pembayaran atas renovasi bangunan 97.000.000
-154.000.000
Arus kas bersih dari investasi -69.000.000

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Kurang
Pembayaran dividen 222.650.000
Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan -222.650.000

Kenaikan bersih kas 73.000.000

Saldo kas per 31 Desember 2016 10.000.000
Saldo kas per 31 Desember 2017 15.000.000

Perhitungan pos pos dalam laporan arus kas

Aktivitas operasi
penerimaan dari konsumen
penjualan tahun 2017 781.400.000
penurunan piutang usaha 21.500.000
penerimaan dari konsumen 802.900.000
Pembayaran kepada pemasok
pembelian tahun 2017 (HPP) -260.500.000
kenaikan persediaan -29.000.000
kenaikan utang usaha 46.600.000
 -242.900.000
Pembayaran beban gaji pegawai
beban gaji tahun 2017 -136.000.000
kenaikan utang gaji 34.350.000
pembayaran gaji pegawai -101.650.000
Pembayaran beban asuransi
beban asuransi tahun 2017 -18.000.000
penurunan asuransi dibayar dimuka 7.500.000
pembayaran beba sewa -10.500.000
pembayaran beban bunga
beban bungan tahun 2017 -41.300.000
pembayaran pajak penghasilan -41.300.000
pembayaran pajak penghasilan
pajak penghasilan tahun 2017 -41.900.000
pembayaran pajak penghasilan -41.900.000
Arus kas bersih aktivitas operasi 364.650.000

Aktivitas invetasi
penerimaan investasi jangka panjang 50.000.000
penerimaan penjualan peralatan 35.000.000
pembayaran pembelian peralatan -57.000.000
pembayaran renovasi bangunan -97.000.000
arus kas bersih aktivitas investasi -69.000.000

Aktivitas pendanaan
laba bersih tahun 2017 232.000.000
pembayaran dividen -222.650.000
kenaikan laba ditahan 9.350.000
arus kas bersih dari aktivitas pendanaan -222.650.000

Laporan arus kas dengan metode tidak langsung

untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017

Arus kas dari aktivitas operasi

laba bersih 232.000.000
Penyesuaian untuk rekonsiliasi laba bersih menjadi
kas bersih dari aktivitas operasi
Tambah:
beban penyusutan aktiva tetap 41.700.000
rugi penjualan mesin 15.000.000
kenaikan utang gaji 21.500.000
kenaikan utang usaha 7.500.000
penurunana piutang usaha 46.600.000
penurunan asuransi dibayar dimuka 34.350.000
166.650.000
kurang
laba penjualan investasi jangka panjang 5.000.000
kenaikan persediaan 29.000.000
-34.000.000
Arus kas bersih dari aktivitas operasi 364.650.000
tambah
penerimaan atas penjualan investasi 50.000.000
penerimaan atas penjualan peralatan 35.000.000
85.000.000
kurang
pembayaran atas pembelian peralatan 57.000.000
pembayaran atas renovasi bangunan 97.000.000
-154.000.000
arus kas bersih dari investasi -69.000.000

arus kas dari aktivitas pendanaan

kurang:
pembayaran dividen -222.650.000
arus kas bersih dari aktivitas pendanaan 222.650.000
kenaikan bersih kas 73.000.000
saldo kas per 31 Desember 2016 10.000.000
saldo kas per 31 Desember 2017 15.000.000

Perhitungan pos pos dalam laporan arus kas

Laporan laba rugi
laba bersih 232.000.000
beban penyusutan aktiva tetap 41.700.000
rugi penjualan mesin 15.000.000
laba penjualan investasi jangka panjang -5.000.000
283.700.000
Neraca perbandingan
penurunan piutang 21.500.000
penurunan asuransi dibayar dimuka 7.500.000
kenaikan utang usaha 46.600.000
kenaikan utang gaji 34.350.000
kainkan persediaan -29.000.000
80.950.000

Arus kas bersih dari aktivitas operasi 364.650.000

Sumber referensi:
1. BMP Akuntansi Menengah ADBI4335