MIKITA COOKIES

JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2012

TANGGAL NAMA AKUN REF

27-Sep-12 Kas
Perlengkapan
Tanah
Bangunan
Modal
29-Sep-12 Biaya bahan-bahan kue dan catering
Kas
4-Oct-12 Kas
Pendapatan Usaha
5-Oct-12 Biaya Listrik dan Telepon
Kas
18 Okt 2012 Biaya Iklan
Kas
25 Okt 2012 Kas
Pendapatan Sewa
2-Nov-12 Kas
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
5-Nov-12 Biaya Listrik dan Telepon
Kas
7-Nov-12 Kas
Piutang Usaha
15-Nov-12 Kendaraan
Kas
Hutang Usaha
20-Nov-12 Kas
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
22-Nov-12 Kas
Piutang Usaha
25-Nov-12 Piutang Lain-lain
Kas
28-Nov-12 Biaya Gaji
Kas
6-Dec-12 Biaya Listrik dan Telepon
Kas
15-Dec-12 Hutang Usaha
Kas
19-Dec-12 Piutang Usaha
 Pendapatan Usaha
28-Dec-12 Biaya Gaji
Kas
KIES
UM
ER 2012
Ref: JU1
DEBET 0
30,000,000.00
1,500,000.00
150,000,000.00
275,000,000.00
456,500,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
3,500,000.00
4,500,000.00
2,800,000.00
2,800,000.00
3,500,000.00
3,500,000.00
60,000,000.00
10,000,000.00
50,000,000.00
5,000,000.00
40,000,000.00
45,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
11,500,000.00
11,500,000.00
3,200,000.00
3,200,000.00
3,500,000.00
3,500,000.00
2,500,000.00
 2,500,000.00
15,500,000.00
15,500,000.00

673,500,000.00 673,500,000.00
Nama Perkiraan : Kas
Tanggal Keterangan Ref.

27-Sep-12 Setoran Modal JU1

29-Sep-12 Pembelian bahan JU1
4-Oct-12 Menerima Pendapatan JU1
5-Oct-12 Membayar Listrik dan telepon JU1
18 Okt 2012 Membayar Brosur dan Pamflet JU1
25 Okt 2012 Menerima Pendapatan Sewa JU1
2-Nov-12 Menerima Pendapatan JU1
5-Nov-12 Membayar Listrik dan Telepon JU1
7-Nov-12 Menerima Piutang Usaha JU1
15-Nov-12 Pembelian Kendaraan JU1
20-Nov-12 Menerima Pendapatan JU1
22-Nov-12 Menerima Piutang Usaha JU1
25-Nov-12 Memberikan Pinjaman ke CV Arta Sari JU1
28-Nov-12 Membayar Biaya Gaji JU1
6-Dec-12 Membayar Listrik dan Telepon JU1
15-Dec-12 Membayar Cicilan Hutang JU1
28-Dec-12 Membayar Biaya Gaji JU1

Nama Perkiraan : Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref.

2-Nov-12 Menerima Pendapatan JU1

7-Nov-12 Menerima Piutang Usaha JU1
20-Nov-12 Menerima Pendapatan JU1
22-Nov-12 Menerima Piutang Usaha JU1
19-Dec-12 Menerima Pendapatan JU1

Nama Perkiraan : Piutang Lain-Lain

Tanggal Keterangan Ref.

25-Nov-12 Memberikan Pinjaman ke CV Arta Sari JU1

31-Dec-12 Penyesuaian Pendapatan Bunga AJP
2-Jan-13 Jurnal Pembalik
Nama Perkiraan : Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref.

27-Sep-12 Setoran Modal JU1

31-Dec-12 Penyesuaian Pemakaian Perlengkapan AJP

Nama Perkiraan : Tanah

Tanggal Keterangan Ref.

27-Sep-12 Setoran Modal JU1

Nama Perkiraan : Bangunan

Tanggal Keterangan Ref.

27-Sep-12 Setoran Modal JU1

Nama Perkiraan : Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref.

15-Nov-12 Pembelian Kendaraan JU1

Nama Perkiraan : Iklan Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref.

31-Dec-12 Penyesuaian Iklan AJP

Nama Perkiraan : Akum. Penyusutan Bangunan

Tanggal Keterangan Ref.

31-Dec-12 Penyusutan Bangunan AJP

Nama Perkiraan : Akum. Penyusutan Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref.

31-Dec-12 Penyusutan Kendaraan AJP

 Nomor Perkiraan : 11
Saldo
Debit Kredit
Debit -
30,000,000 30,000,000
2,500,000.00 27,500,000
5,000,000 32,500,000
2,000,000.00 30,500,000
1,500,000.00 29,000,000
6,000,000 35,000,000
1,000,000 36,000,000
2,800,000.00 33,200,000
3,500,000 36,700,000
10,000,000.00 26,700,000
5,000,000 31,700,000
40,000,000.00 71,700,000
8,000,000.00 63,700,000
11,500,000.00 52,200,000
3,200,000.00 49,000,000
3,500,000.00 45,500,000
15,500,000.00 30,000,000

Nomor Perkiraan : 12
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
3,500,000 3,500,000
3,500,000.00 -
40,000,000 40,000,000
40,000,000.00 -
2,500,000 2,500,000

Nomor Perkiraan : 12.1

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
8,000,000 8,000,000
20,000 8,020,000
20,000.00 8,000,000
 Nomor Perkiraan : 13
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,500,000 1,500,000
400,000.00 1,100,000

Nomor Perkiraan : 14
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
150,000,000 150,000,000

Nomor Perkiraan : 15
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
275,000,000 275,000,000
 Nomor Perkiraan : 15
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
60,000,000 60,000,000

Nomor Perkiraan : 18
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
1,250,000 1,250,000

Nomor Perkiraan : 15.1

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
6,875,000.00 6,875,000
 Nomor Perkiraan : 16.1
Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
500,000.00 500,000
Nama Perkiraan : Hutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

15-Nov-12 Pembelian Kendaraan JU1 50,000,000

15-Dec-12 Membayar Cicilan Hutang JU1 3,500,000.00

Nama Perkiraan : Hutang Sewa

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

31-Dec-12 Penyesuaian Pendapatan Sewa AJP 5,000,000

Nama Perkiraan : Hutang Gaji

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

31-Dec-12 Penyesuaian Hutang Gaji AJP 500,000

2-Jan-13 Jurnal Pembalik 500,000.00

Nama Perkiraan : Cadangan Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
 Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

31-Dec-12 Penyesuaian Kerugian Piutang AJP 25,000

 Nomor Perkiraan : 21
Saldo
Debit Kredit
50,000,000
46,500,000

Nomor Perkiraan : 22
Saldo
Debit Kredit
5,000,000

Nomor Perkiraan : 23
Saldo
Debit Kredit
500,000
-

Nomor Perkiraan : 27
Saldo
Debit Kredit
25,000
Nama Perkiraan : Modal
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

27-Sep-12 Setoran Modal JU1 456,500,000.00

31-Dec-12 Menutup Akun Laba/Rugi JPen1 11,970,000
 Nomor Perkiraan : 31
Saldo
Debit Kredit
456,500,000
468,470,000
Nama Perkiraan : Pendapatan Usaha
Tanggal Keterangan Ref. Debit

4-Oct-12 Menerima Pendapatan JU1

2-Nov-12 Menerima Pendapatan JU1
20-Nov-12 Menerima Pendapatan JU1
19-Dec-12 Menerima Pendapatan JU1
31-Dec-12 Menutup Akun Pendapatan JPen1 57,000,000.00

Nama Perkiraan : Pendapatan Sewa

Tanggal Keterangan Ref. Debit

25 Okt 2012 Menerima Pendapatan Sewa JU1

31-Dec-12 Penyesuaian Pendapatan Sewa AJP 5,000,000.00
31-Dec-12 Menutup Akun Pendapatan JPen1 1,000,000.00

Nama Perkiraan : Pendapatan Bunga

Tanggal Keterangan Ref. Debit

31-Dec-12 Penyesuaian Pendapatan Bunga AJP

31-Dec-12 Menutup Akun Pendapatan JPen1 20,000.00
 2-Jan-13 Jurnal Pembalik 20,000.00

Nama Perkiraan : Ikhtisar L/R

Tanggal Keterangan Ref. Debit

31-Dec-12 Menutup Akun Pendapatan JPen1

31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1 46,050,000
31-Dec-12 Menutup Akun Laba/Rugi JPen1 11,970,000
 Nomor Perkiraan : 41
Saldo
Kredit
Debit Kredit
5,000,000.00 5,000,000.00
4,500,000.00 9,500,000.00
45,000,000.00 54,500,000.00
2,500,000.00 57,000,000.00
-

Nomor Perkiraan : 43
Saldo
Kredit
Debit Kredit
6,000,000.00 6,000,000.00
1,000,000.00
-

Nomor Perkiraan : 48
Saldo
Kredit
Debit Kredit
20,000.00 20,000.00
-
 20,000.00

Nomor Perkiraan : 49
Saldo
Kredit
Debit Kredit
58,020,000.00 58,020,000
11,970,000
-
 MIKITA COOKIES
JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2012

TANGGAL NAMA AKUN REF

JURNAL PENUTUP
a Pendapatan Usaha
Pendapatan Sewa
Pendapatan Bunga
Ikhtisar L/R
b Ikhtisar L/R
Biaya Bahan Kue & Catering
Biaya Listrik & Telepon
Biaya Iklan
Biaya Gaji
Biaya Kerugian Piutang
Biaya Akum. Peny. Bangunan
Biaya Akum. Peny. Kendaraan
Biaya Perlengkapan
c Ikhtisar L/R
Modal

MIKITA COOKIES
JURNAL UMUM
BULAN JANUARI 2013

TANGGAL NAMA AKUN REF

JURNAL PEMBALIK
a Pendapatan Bunga
Piutang Bunga
b Hutang Gaji
Biaya Gaji
ES
M
2012
Ref: JPen1
DEBET

57,000,000.00
1,000,000.00
20,000.00 11,970,000.00
58,020,000.00
46,050,000.00
2,500,000.00
8,000,000.00
250,000.00
27,500,000.00
25,000.00
6,875,000.00
500,000.00
400,000.00
11,970,000.00
11,970,000.00

116,040,000.00 116,040,000.00

ES
M
2013
Ref: JPem1
DEBET

20,000.00
20,000.00
500,000.00
500,000.00

520,000.00 500,000.00
Nama Perkiraan : Biaya Gaji Karyawan
Tanggal Keterangan Ref. Debit

28-Nov-12 Membayar Biaya Gaji JU1 11,500,000.00

28-Dec-12 Membayar Biaya Gaji JU1 15,500,000.00
31-Dec-12 Penyesuaian Hutang Gaji AJP 500,000.00
31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1
31-Dec-12 Jurnal Pembalik

Nama Perkiraan : Biaya Listrik & Telepon

Tanggal Keterangan Ref. Debit

5-Oct-12 Membayar Listrik dan Telepon JU1 2,000,000.00

5-Nov-12 Membayar Listrik dan Telepon JU1 2,800,000.00
6-Dec-12 Membayar Listrik dan Telepon JU1 3,200,000.00
31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1

Nama Perkiraan : Biaya Iklan

Tanggal Keterangan Ref. Debit

18 Okt 2012 Membayar Brosur dan Pamflet JU1 1,500,000.00

31-Dec-12 Penyesuaian Iklan AJP
31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1

Nama Perkiraan :Biaya Bahan Kue dan catering

 Tanggal Keterangan Ref. Debit

29-Sep-12 Pembelian bahan JU1 2,500,000.00

31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1

Nama Perkiraan :Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref. Debit

31-Dec-12 Penyesuaian Kerugian Piutang AJP 25,000.00

31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1

Nama Perkiraan :Biaya Penyusutan Bangunan

Tanggal Keterangan Ref. Debit

31-Dec-12 Penyusutan Bangunan AJP 6,875,000.00

31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1

Nama Perkiraan :Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref. Debit

31-Dec-12 Penyusutan Kendaraan AJP 500,000.00

31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1
Nama Perkiraan : Biaya Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref. Debit

31-Dec-12 Penyesuaian Pemakaian Perlengkapan AJP 400,000.00

31-Dec-12 Menutup Akun Biaya JPen1
 Nomor Perkiraan : 51
Saldo
Kredit
Debit Kredit
11,500,000.00
27,000,000.00
27,500,000.00
27,500,000.00 -
500,000.00 500,000.00

Nomor Perkiraan : 53
Saldo
Kredit
Debit Kredit
2,000,000.00
4,800,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00 -

Nomor Perkiraan : 54
Saldo
Kredit
Debit Kredit
1,500,000.00
1,250,000.00 250,000.00
250,000.00 -

Nomor Perkiraan : 55
 Saldo
Kredit
Debit Kredit
2,500,000.00
2,500,000.00 -

Nomor Perkiraan : 58
Saldo
Kredit
Debit Kredit
25,000.00
25,000.00 -

Nomor Perkiraan : 56
Saldo
Kredit
Debit Kredit
6,875,000.00
6,875,000.00 -

Nomor Perkiraan : 57
Saldo
Kredit
Debit Kredit
500,000.00
500,000.00 -
 Nomor Perkiraan : 59
Saldo
Kredit
Debit Kredit
400,000.00
400,000.00 -
 MIKITA COOKIES
Neraca Saldo
Per 31Desember 2012
Perkiraan Debit Kredit
Kas 30,000,000.00
Piutang Usaha 2,500,000.00
Piutang Lain-lain 8,000,000.00
Perlengkapan 1,500,000.00
Tanah 150,000,000.00
Bangunan 275,000,000.00
Kendaraan 60,000,000.00
Hutang Usaha 46,500,000.00
Modal 456,500,000.00
Pendapatan Usaha 57,000,000.00
Pendapatan Sewa 6,000,000.00
Biaya Gaji Karyawan 27,000,000.00
Biaya Gaji Listrik dan Telepon 8,000,000.00
Biaya Iklan 1,500,000.00
Biaya Bahan Kue dan Catering 2,500,000.00

566,000,000.00 566,000,000.00
-
 MIKITA COOKIES
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2012

TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

31-Dec-12 Pendapatan Sewa 5,000,000.00
Hutang Pendapatan Sewa
31-Dec-12 Iklan Dibayar Dimuka 1,250,000.00
Biaya Iklan
31-Dec-12 Piutang Lain-lain 20,000.00
Pendapatan Bunga
31-Dec-12 Biaya Gaji Karyawan 500,000.00
Hutang Gaji
31-Dec-12 Kerugian Piutang 25,000.00
Cadangan Kerugian Piutang
31-Dec-12 Biaya Penyusutan Bangunan 6,875,000.00
Akum. Penyusutan Bangunan
31-Dec-12 Biaya Penyusutan Kendaraan 500,000.00
Akum. Penyusutan Kendaraan
31-Dec-12 Biaya Perlengkapan 400,000.00
Perlengkapan

14,570,000.00
Ref: AJP

Sewa 1,000,000.00
5,000,000.00
Iklan 250,000.00 1,250,000.00
1,250,000.00
Pendapatan Bunga 240,000.00
20,000.00 1 Bulan 20,000.00

500,000.00 Piutang Usaha 2,500,000.00

Kerugian Piutang 25,000.00
25,000.00
Penyusutan Bangunan 275,000,000.00 27,500,000.00 6,875,000.00
6,875,000.00 Penyusutan Kendaraan 60,000,000.00 3,000,000.00 500,000.00

500,000.00 Perlengkapan 1,500,000.00

Tersisa 1,100,000.00
400,000.00 Terpakai 400,000.00

14,570,000.00
 MIKITA COOKIES
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2012
Perkiraan Debit Kredit
Kas 30,000,000.00
Piutang Usaha 2,500,000.00
Piutang Lain-lain 8,020,000.00
Perlengkapan 1,100,000.00
Tanah 150,000,000.00
Bangunan 275,000,000.00
Akum. Penyusutan Bangunan 6,875,000.00
Kendaraan 60,000,000.00
Akum. Penyusutan Kendaraan 500,000.00
Iklan Dibayar Dimuka 1,250,000.00
Hutang Usaha 46,500,000.00
Hutang Sewa 5,000,000.00
Hutang Gaji 500,000.00
Cadangan Kerugian Piutang 25,000.00
Modal 456,500,000.00
Pendapatan Usaha 57,000,000.00
Pendapatan Sewa 1,000,000.00
Pendapatan Bunga 20,000.00
Biaya Gaji Karyawan 27,500,000.00
Biaya Gaji Listrik dan Telepon 8,000,000.00
Biaya Iklan 250,000.00
Biaya Bahan Kue dan Catering 2,500,000.00
Kerugian Piutang 25,000.00
Biaya Penyusutan Bangunan 6,875,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan 500,000.00
Biaya Perlengkapan 400,000.00
573,920,000.00 573,920,000.00
 MIKITA COOKIES
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 201

Neraca Saldo AJP

Nama Rekening
Debit Kredit Debit
Kas 30,000,000.00
Piutang Usaha 2,500,000.00
Piutang Lain-lain 8,000,000.00 20,000.00
Perlengkapan 1,500,000.00
Tanah 150,000,000.00
Bangunan 275,000,000.00
Kendaraan 60,000,000.00
Hutang Usaha 46,500,000.00
Modal 456,500,000.00
Pendapatan Usaha 57,000,000.00
Pendapatan Sewa 6,000,000.00 5,000,000.00
Biaya Gaji Karyawan 27,000,000.00 500,000.00
Biaya Gaji Listrik dan Telepon 8,000,000.00
Biaya Iklan 1,500,000.00
Biaya Bahan Kue dan Catering 2,500,000.00
Hutang Sewa
Iklan Dibayar Dimuka 1,250,000.00
Pendapatan Bunga
Hutang Gaji
Kerugian piutang 25,000.00
Cadangan Kerugian Piutang
Biaya Penyusutan Bangunan 6,875,000.00
Akum. Penyusutan bangunan
Biaya Penyusutan Kendaraan 500,000.00
Akum. Penyusutan Kendaraan
Biaya Perlengkapan 400,000.00

566,000,000.00 566,000,000.00 14,570,000.00

LABA BERSIH
 MIKITA COOKIES
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2012

AJP NS Disesuaikan Laba Rugi

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
30,000,000.00
2,500,000.00
8,020,000.00
400,000.00 1,100,000.00
150,000,000.00
275,000,000.00
60,000,000.00
46,500,000.00
456,500,000.00
57,000,000.00 57,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
27,500,000.00 27,500,000.00
8,000,000.00 8,000,000.00
1,250,000.00 250,000.00 250,000.00
2,500,000.00 2,500,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
1,250,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
500,000.00 500,000.00
25,000.00 25,000.00
25,000.00 25,000.00
6,875,000.00 6,875,000.00
6,875,000.00 6,875,000.00
500,000.00 500,000.00
500,000.00 500,000.00
400,000.00 400,000.00

14,570,000.00 573,920,000.00 573,920,000.00 46,050,000.00 58,020,000.00

11,970,000.00
58,020,000.00 58,020,000.00
 Neraca
Debit Kredit
30,000,000.00
2,500,000.00
8,020,000.00
1,100,000.00
150,000,000.00
275,000,000.00
60,000,000.00
46,500,000.00
456,500,000.00

5,000,000.00
1,250,000.00

500,000.00

25,000.00

6,875,000.00

500,000.00

527,870,000.00 515,900,000.00
11,970,000.00
527,870,000.00 527,870,000.00
 MIKITA COOKIES
Laporan Laba Rugi
Bulan Desember 2012

Pendapatan:
Pendapatan Usaha 57,000,000.00
Pendapatan Sewa 1,000,000.00
Pendapatan Bunga 20,000.00
Total Pendapatan 58,020,000
Biaya-biaya:
Biaya Gaji Karyawan 27,500,000.00
Biaya Listrik dan telepon 8,000,000.00
Biaya Iklan 250,000.00
Biaya Bahan Kue dan Catering 2,500,000.00
Kerugian Piutang 25,000.00
Biaya Penyusutan Bangunan 6,875,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan 500,000.00
Biaya Peralatan 400,000
Total Biaya 46,050,000
LABA BERSIH 11,970,000
 MIKITA COOKIES
Statement of Changes in Equity
Laporan Perubahan Modal
Bulan : Desember 2012
Modal Awal, 1 September 2012
Laba Bersih, 31 desember 2012

Modal per 31 Dseember 2012

MIKTA COOKIES
Statement of Changes in Equity
Laporan Neraca
Per 31 Desember 2012

AKTIVA
Kas 30,000,000.00
Piutang Usaha 2,500,000.00
Cadangan Kerugian Piutang - 25,000.00 2,475,000.00
Piutang Lain-lain 8,020,000.00
Perlengkapan 1,100,000.00
Iklan Dibayar Dimuka 1,250,000.00
Tanah 150,000,000.00
Bangunan 275,000,000.00
Akum Peny. Bangunan - 6,875,000.00 268,125,000.00
Kendaraan 60,000,000.00
Akum. Penyusutan Kendaraan - 500,000.00 59,500,000.00

Total Aktiva 520,470,000.00

 IKITA COOKIES
nt of Changes in Equity
n Perubahan Modal
n : Desember 2012
456,500,000.00
11,970,000.00

468,470,000.00

Equity

12

KEWAJIBAN DAN MODAL

Kewajiban:
Hutang Usaha 46,500,000.00
Hutang Gaji 500,000.00
Hutang Sewa 5,000,000.00
Total Kewajiban: 52,000,000.00

Modal 468,470,000.00

Total Kewajiban dan Modal 520,470,000.00

 MIKITA COOKIES
NERACA SALDO
Per 1 Januari 2013
Perkiraan Debit
Kas 30,000,000.00
Piutang Usaha 2,500,000.00
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Lain-lain 8,020,000.00
Perlengkapan 1,100,000.00
Iklan Dibayar Dimuka 1,250,000.00
Tanah 150,000,000.00
Bangunan 275,000,000.00
Akum. Penyusutan Bangunan
Kendaraan 60,000,000.00
Akum. Penyusutan Kendaraan
Hutang Usaha
Hutang Sewa
Hutang Gaji
Modal
527,870,000.00
 Kredit

25,000.00

6,875,000.00

500,000.00
46,500,000.00
5,000,000.00
500,000.00
468,470,000.00
527,870,000.00